服務(wù)信托管理辦法一、總則（一）制定目的本辦法旨在規(guī)范服務(wù)信托業(yè)務(wù)的開展，保障服務(wù)信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)服務(wù)信托行業(yè)的健康發(fā)展，更好地發(fā)揮信托制度在服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、滿足居民財(cái)富管理需求等方面的功能作用。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司開展的各類服務(wù)信托業(yè)務(wù)。服務(wù)信托是指信托公司運(yùn)用信托制度，為資產(chǎn)、資產(chǎn)權(quán)利、負(fù)債等提供保管、投資、運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理等服務(wù)的信托業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合規(guī)審慎原則信托公司開展服務(wù)信托業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，審慎經(jīng)營(yíng)，有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制各類風(fēng)險(xiǎn)。2.誠(chéng)實(shí)信用原則信托公司應(yīng)誠(chéng)實(shí)守信，履行受托人義務(wù)，維護(hù)信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。3.客戶利益至上原則始終將客戶利益放在首位，充分了解客戶需求，為客戶提供專業(yè)、個(gè)性化的服務(wù)信托方案，確?？蛻糍Y產(chǎn)的安全與增值。4.創(chuàng)新與規(guī)范并重原則鼓勵(lì)信托公司在服務(wù)信托領(lǐng)域進(jìn)行創(chuàng)新探索，但創(chuàng)新應(yīng)在合規(guī)框架內(nèi)進(jìn)行，確保業(yè)務(wù)的規(guī)范運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)可控。二、服務(wù)信托業(yè)務(wù)分類與定義（一）資產(chǎn)服務(wù)信托1.資金信托定義：委托人將資金交付信托公司，由信托公司按照約定的方式進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分，以實(shí)現(xiàn)特定目的的信托業(yè)務(wù)。分類：根據(jù)資金運(yùn)用方式和目的不同，可分為固定收益類資金信托、權(quán)益類資金信托、混合類資金信托等。2.財(cái)產(chǎn)權(quán)信托定義：委托人將其合法擁有的財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給信托公司，由信托公司按照約定進(jìn)行管理和處分的信托業(yè)務(wù)。財(cái)產(chǎn)權(quán)包括但不限于股權(quán)、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、受益權(quán)等。分類：例如股權(quán)信托，是指委托人將其持有的公司股權(quán)委托給信托公司，信托公司根據(jù)信托文件的約定對(duì)股權(quán)進(jìn)行管理和處置；債權(quán)信托，是指委托人將其對(duì)債務(wù)人的債權(quán)委托給信托公司，信托公司負(fù)責(zé)債權(quán)的催收、管理和處置等。3.資產(chǎn)證券化信托定義：信托公司作為特殊目的載體，按照約定將基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給信托，以基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流為支持發(fā)行資產(chǎn)支持證券的信托業(yè)務(wù)。運(yùn)作流程：包括基礎(chǔ)資產(chǎn)篩選、資產(chǎn)池組建、信用增級(jí)、證券發(fā)行與交易等環(huán)節(jié)。例如，房地產(chǎn)企業(yè)將其持有的商業(yè)物業(yè)未來(lái)租金收入作為基礎(chǔ)資產(chǎn)，委托信托公司設(shè)立資產(chǎn)證券化信托，發(fā)行資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)。（二）財(cái)富管理信托1.家族信托定義：以家庭財(cái)富的保護(hù)、傳承和管理為主要目的，由個(gè)人或家庭作為委托人，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給信托公司，信托公司按照信托文件的約定為受益人的利益或特定目的進(jìn)行管理和處分的信托業(yè)務(wù)。特點(diǎn)：具有定制化程度高、信托期限長(zhǎng)、財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性強(qiáng)等特點(diǎn)。例如，家族信托可以根據(jù)家族的特殊需求，設(shè)置靈活的受益分配條款，實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富的有序傳承，同時(shí)保障家族企業(yè)的控制權(quán)穩(wěn)定。2.保險(xiǎn)金信托定義：將保險(xiǎn)合同的受益權(quán)作為信托財(cái)產(chǎn)，由投保人（委托人）和保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同，并指定信托公司為保險(xiǎn)金信托的受托人，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)公司將保險(xiǎn)金支付給信托公司，信托公司按照信托合同的約定對(duì)保險(xiǎn)金進(jìn)行管理和分配的信托業(yè)務(wù)。優(yōu)勢(shì)：可以實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)金的定向傳承、風(fēng)險(xiǎn)隔離和財(cái)富管理等功能。例如，投保人通過(guò)設(shè)立保險(xiǎn)金信托，可以確保在自己身故后，保險(xiǎn)金按照信托合同的安排，定期支付給子女，保障子女的生活和教育費(fèi)用，同時(shí)避免因子女婚姻、債務(wù)等問(wèn)題導(dǎo)致保險(xiǎn)金被分割或挪用。（三）公益信托1.定義：為了公共利益目的而設(shè)立的信托。委托人通過(guò)信托公司將財(cái)產(chǎn)委托給受托人，受托人按照信托文件的約定管理和處分信托財(cái)產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)扶貧、教育、醫(yī)療、環(huán)保等公益事業(yè)的發(fā)展。2.設(shè)立方式：可以由委托人單獨(dú)設(shè)立，也可以由多個(gè)委托人共同設(shè)立。例如，某慈善組織發(fā)起設(shè)立公益信托，用于資助貧困地區(qū)的教育事業(yè)，信托資金用于改善學(xué)校教學(xué)設(shè)施、資助貧困學(xué)生等。三、服務(wù)信托業(yè)務(wù)的設(shè)立與變更（一）設(shè)立條件1.信托公司條件信托公司應(yīng)具有健全的公司治理結(jié)構(gòu)、完善的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具備開展服務(wù)信托業(yè)務(wù)所需的專業(yè)人員和技術(shù)能力。2.業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料設(shè)立服務(wù)信托業(yè)務(wù)的申請(qǐng)書，包括業(yè)務(wù)背景、目標(biāo)客戶群體、業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。信托文件草案，明確信托目的、委托人、受托人、受益人、信托財(cái)產(chǎn)范圍、信托期限、信托財(cái)產(chǎn)管理方式、收益分配方式等條款?？尚行匝芯繄?bào)告，分析業(yè)務(wù)的市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)狀況、盈利預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)措施等。內(nèi)部審批文件，證明該業(yè)務(wù)已通過(guò)公司內(nèi)部的立項(xiàng)、風(fēng)控、合規(guī)等部門的審核。法律法規(guī)和監(jiān)管要求規(guī)定的其他材料。（二）設(shè)立程序1.申請(qǐng)與受理信托公司向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)提出服務(wù)信托業(yè)務(wù)設(shè)立申請(qǐng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)收到申請(qǐng)材料后，進(jìn)行形式審查，符合要求的予以受理。2.審查與核準(zhǔn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)受理的申請(qǐng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，包括對(duì)信托公司的資質(zhì)、業(yè)務(wù)方案的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等進(jìn)行評(píng)估。經(jīng)審查核準(zhǔn)后，信托公司方可開展相關(guān)服務(wù)信托業(yè)務(wù)。3.登記與公告信托公司在設(shè)立服務(wù)信托業(yè)務(wù)后，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行信托登記，并及時(shí)向社會(huì)公告信托的基本信息，包括信托名稱、委托人、受托人、信托財(cái)產(chǎn)規(guī)模、信托期限等。（三）變更事項(xiàng)1.變更情形服務(wù)信托業(yè)務(wù)在存續(xù)期間，如發(fā)生信托目的、信托財(cái)產(chǎn)范圍、受益人范圍、信托期限、信托財(cái)產(chǎn)管理方式等重要事項(xiàng)變更，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理變更手續(xù)。2.變更程序信托公司應(yīng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交變更申請(qǐng)，說(shuō)明變更的原因、內(nèi)容及對(duì)信托業(yè)務(wù)的影響等，并提交相關(guān)證明材料。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行審查，經(jīng)核準(zhǔn)后，信托公司方可進(jìn)行變更，并及時(shí)辦理信托登記變更和公告手續(xù)。四、服務(wù)信托業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)與管理（一）信托財(cái)產(chǎn)管理1.財(cái)產(chǎn)獨(dú)立信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于信托公司的固有財(cái)產(chǎn)，與信托公司管理的其他信托財(cái)產(chǎn)相區(qū)別。信托公司應(yīng)設(shè)立專門的信托財(cái)產(chǎn)賬戶，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行單獨(dú)核算和管理，確保信托財(cái)產(chǎn)的安全與完整。2.投資管理信托公司應(yīng)根據(jù)信托文件的約定，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行合理的投資管理。投資范圍應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，投資決策應(yīng)建立科學(xué)的決策機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，確保投資的合規(guī)性和收益性。例如，對(duì)于資金信托，信托公司應(yīng)根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資目標(biāo)，制定合理的投資組合方案，包括資產(chǎn)配置比例、投資品種選擇等。3.運(yùn)營(yíng)監(jiān)督建立健全信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)營(yíng)監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的管理和運(yùn)用情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。監(jiān)督內(nèi)容包括投資交易執(zhí)行情況、資金流向、收益核算等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的問(wèn)題，保障信托財(cái)產(chǎn)的安全與增值。（二）受益人權(quán)益保護(hù)1.信息披露信托公司應(yīng)按照信托文件的約定，定期向受益人披露信托財(cái)產(chǎn)的管理情況、收益情況、重大事項(xiàng)等信息，確保受益人及時(shí)了解信托業(yè)務(wù)的運(yùn)作狀況。信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，采用適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行，如在公司官網(wǎng)公布、向受益人發(fā)送書面報(bào)告等。2.收益分配嚴(yán)格按照信托文件的約定進(jìn)行收益分配，明確收益分配的條件、方式、時(shí)間等。收益分配應(yīng)公平、公正、透明，保障受益人依法享有的收益權(quán)。例如，對(duì)于家族信托，信托公司應(yīng)根據(jù)信托文件的規(guī)定，按照約定的時(shí)間和方式向受益人分配信托收益，如定期支付現(xiàn)金收益或分配信托財(cái)產(chǎn)份額等。3.權(quán)益維護(hù)建立健全受益人權(quán)益維護(hù)機(jī)制，及時(shí)處理受益人提出的問(wèn)題和訴求。當(dāng)受益人權(quán)益受到侵害時(shí)，信托公司應(yīng)積極采取措施予以維護(hù)，保障受益人的合法權(quán)益。例如，設(shè)立專門的投訴處理渠道，對(duì)受益人反映的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)調(diào)查和處理，并將處理結(jié)果反饋給受益人。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估信托公司應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系，對(duì)服務(wù)信托業(yè)務(wù)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面、及時(shí)的識(shí)別和評(píng)估。采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、壓力測(cè)試等，量化風(fēng)險(xiǎn)水平，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。例如，對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)合理的資產(chǎn)配置、套期保值等手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的信用審查和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，設(shè)定信用額度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)員工培訓(xùn)和監(jiān)督，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。3.內(nèi)部控制制度建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋公司治理、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等各個(gè)方面。明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和制衡機(jī)制，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合規(guī)、有序開展。例如，實(shí)行崗位分離制度，避免關(guān)鍵崗位人員的權(quán)力過(guò)度集中，防止內(nèi)部欺詐和違規(guī)操作。五、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)1.制定政策法規(guī)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定服務(wù)信托業(yè)務(wù)的相關(guān)政策法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則，規(guī)范服務(wù)信托業(yè)務(wù)的發(fā)展方向和運(yùn)作要求。2.監(jiān)督檢查定期對(duì)信托公司開展的服務(wù)信托業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、客戶權(quán)益保護(hù)等方面。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正信托公司存在的問(wèn)題，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。3.違規(guī)處罰對(duì)信托公司在服務(wù)信托業(yè)務(wù)中違反法律法規(guī)和監(jiān)管要求的行為，依法進(jìn)行處罰。處罰措施包括責(zé)令整改、罰款、暫停業(yè)務(wù)、吊銷業(yè)務(wù)許可證等，以維護(hù)市場(chǎng)秩序，保障金融穩(wěn)定。（二）行業(yè)自律組織作用1.制定行業(yè)規(guī)范信托行業(yè)自律組織應(yīng)制定服務(wù)信托業(yè)務(wù)的行業(yè)規(guī)范和自律公約，引導(dǎo)信托公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)行業(yè)自律管理。2.培訓(xùn)與交流組織開展服務(wù)信托業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和交流活動(dòng)，提高信托公司從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。促進(jìn)信托公司之間的經(jīng)驗(yàn)分享和合作，推動(dòng)行業(yè)整體發(fā)展。3.行業(yè)監(jiān)測(cè)與評(píng)價(jià)對(duì)信托公司的服務(wù)信托業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)行業(yè)發(fā)展中的問(wèn)題和趨勢(shì)。通過(guò)發(fā)布行業(yè)報(bào)告等方式，為監(jiān)管機(jī)構(gòu)和信托公司提供決策參考。六、信息披露與報(bào)告（一）信息披露要求1.定期披露信托公司應(yīng)按照規(guī)定定期披露服務(wù)信托業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括信托產(chǎn)品基本信息、業(yè)績(jī)表現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。披露頻率應(yīng)符合監(jiān)管要求，如按季度或年度披露。2.重大事項(xiàng)披露當(dāng)服務(wù)信托業(yè)務(wù)發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)，如信托財(cái)產(chǎn)損失、投資重大失誤、法律糾紛等，信托公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾披露相關(guān)信息，說(shuō)明事件的原因、影響及采取的措施等。3.披露方式信息披露應(yīng)采用多種方式進(jìn)行，如在公司官網(wǎng)設(shè)立專門的信息披露專欄、在指定媒體發(fā)布公告、向客戶發(fā)送書面通知等，確保信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳達(dá)給相關(guān)方。（二）報(bào)告制度1.定期報(bào)告信托公司應(yīng)定期向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送服務(wù)信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告，包括業(yè)務(wù)開展情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況、客戶權(quán)益保護(hù)情況等。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，報(bào)送時(shí)間應(yīng)符合監(jiān)