戰(zhàn)略管控管理辦法一、總則（一）目的本管理辦法旨在加強公司的戰(zhàn)略管控，確保公司戰(zhàn)略目標的有效實現(xiàn)，提升公司整體運營效率和競爭力，保障公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各下屬子公司、分公司，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和職能部門。（三）基本原則1.戰(zhàn)略導向原則：一切管理活動均圍繞公司戰(zhàn)略展開，確保各項工作與戰(zhàn)略目標保持一致。2.協(xié)同高效原則：強調(diào)各部門、各層級之間的協(xié)同合作，提高工作效率，避免內(nèi)耗。3.適度授權(quán)原則：在保證公司戰(zhàn)略統(tǒng)一的前提下，根據(jù)不同層級和業(yè)務(wù)特點，適度授予相應(yīng)的決策權(quán)和經(jīng)營權(quán)。4.動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時對戰(zhàn)略管控措施進行調(diào)整和優(yōu)化。二、戰(zhàn)略規(guī)劃管理（一）戰(zhàn)略規(guī)劃制定1.戰(zhàn)略規(guī)劃周期公司戰(zhàn)略規(guī)劃每[X]年進行一次全面修訂，期間可根據(jù)實際情況進行中期評估和調(diào)整。2.戰(zhàn)略規(guī)劃流程環(huán)境分析：由公司戰(zhàn)略管理部門牽頭，組織各相關(guān)部門對宏觀經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭態(tài)勢、政策法規(guī)等進行深入分析，收集各類信息和數(shù)據(jù)。內(nèi)部評估：各部門對自身業(yè)務(wù)狀況、資源能力、核心競爭力等進行全面梳理和評估，形成內(nèi)部評估報告。戰(zhàn)略研討：召開戰(zhàn)略研討會，公司高層領(lǐng)導、各部門負責人及相關(guān)專家共同參與，對環(huán)境分析和內(nèi)部評估結(jié)果進行研討，初步確定公司戰(zhàn)略方向和目標。戰(zhàn)略制定：戰(zhàn)略管理部門根據(jù)研討結(jié)果，起草公司戰(zhàn)略規(guī)劃草案，明確公司愿景、使命、戰(zhàn)略目標、業(yè)務(wù)組合、職能戰(zhàn)略等內(nèi)容。征求意見：將戰(zhàn)略規(guī)劃草案下發(fā)至各部門征求意見，各部門應(yīng)認真組織討論，提出修改建議和意見，反饋至戰(zhàn)略管理部門。審核批準：戰(zhàn)略管理部門對反饋意見進行匯總整理，對戰(zhàn)略規(guī)劃草案進行修改完善后，提交公司董事會審核批準。（二）戰(zhàn)略規(guī)劃分解1.目標分解公司戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)批準后，由戰(zhàn)略管理部門負責將戰(zhàn)略目標分解至各部門、各層級，明確各階段的具體工作任務(wù)和指標。2.行動計劃制定各部門根據(jù)分解后的目標，制定詳細的行動計劃，明確工作步驟、責任人、時間節(jié)點等，確保戰(zhàn)略目標能夠得到有效落實。（三）戰(zhàn)略規(guī)劃實施與監(jiān)控1.實施跟蹤建立戰(zhàn)略實施跟蹤機制，戰(zhàn)略管理部門定期對各部門戰(zhàn)略實施情況進行檢查和評估，及時掌握戰(zhàn)略執(zhí)行進度和效果。2.監(jiān)控指標設(shè)定設(shè)定關(guān)鍵績效指標（KPI）和關(guān)鍵風險指標（KRI），對戰(zhàn)略實施過程進行監(jiān)控和預(yù)警。KPI應(yīng)與戰(zhàn)略目標緊密相關(guān)，能夠反映戰(zhàn)略實施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和成果；KRI應(yīng)關(guān)注可能影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的重大風險因素。3.偏差分析與調(diào)整當發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略實施出現(xiàn)偏差時，及時進行分析，查找原因，制定針對性的調(diào)整措施。對于因內(nèi)外部環(huán)境變化導致戰(zhàn)略規(guī)劃需要調(diào)整的，按照戰(zhàn)略規(guī)劃制定流程進行修訂和審批。三、組織架構(gòu)管控（一）組織架構(gòu)設(shè)計原則1.與戰(zhàn)略匹配原則：組織架構(gòu)應(yīng)緊密圍繞公司戰(zhàn)略目標進行設(shè)計，確保組織能夠有效支撐戰(zhàn)略的實施。2.職責清晰原則：明確各部門、各崗位的職責權(quán)限，避免職責不清、推諉扯皮現(xiàn)象的發(fā)生。3.精簡高效原則：在滿足業(yè)務(wù)需求的前提下，盡量精簡組織架構(gòu)，減少管理層級，提高工作效率。4.協(xié)同創(chuàng)新原則：促進各部門之間的協(xié)同合作，鼓勵創(chuàng)新，營造良好的組織文化氛圍。（二）組織架構(gòu)設(shè)置與調(diào)整1.設(shè)置流程根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，由人力資源部門牽頭，會同戰(zhàn)略管理部門等相關(guān)部門進行組織架構(gòu)設(shè)計。組織架構(gòu)設(shè)計方案應(yīng)包括組織架構(gòu)圖、部門職責說明書、崗位設(shè)置與職責等內(nèi)容，經(jīng)公司管理層審核批準后實施。2.調(diào)整機制隨著公司戰(zhàn)略的調(diào)整和業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，適時對組織架構(gòu)進行調(diào)整。組織架構(gòu)調(diào)整應(yīng)遵循相應(yīng)的審批流程，確保調(diào)整后的組織架構(gòu)能夠更好地適應(yīng)公司發(fā)展的需要。（三）部門職責與權(quán)限劃分1.部門職責界定明確各部門的主要職責和工作范圍，避免職責交叉和空白。部門職責應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)流程進行確定，并以書面形式予以明確。2.權(quán)限劃分原則根據(jù)責權(quán)對等原則，合理劃分各部門的權(quán)限，確保各部門在職責范圍內(nèi)能夠有效地履行職能。權(quán)限劃分應(yīng)包括人事權(quán)、財務(wù)權(quán)、業(yè)務(wù)決策權(quán)等方面。3.授權(quán)管理建立授權(quán)管理制度，明確授權(quán)的范圍、程序、監(jiān)督和責任追究等內(nèi)容。對于重大事項的決策，應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定的授權(quán)流程進行審批，確保決策的科學性和合規(guī)性。四、預(yù)算管理與控制（一）預(yù)算編制原則1.戰(zhàn)略導向原則：預(yù)算編制應(yīng)以公司戰(zhàn)略目標為指導，確保各項預(yù)算指標與戰(zhàn)略目標相一致。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和職能部門，包括收入、成本、費用、投資等方面，實現(xiàn)全面預(yù)算管理。3.準確性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于充分的市場調(diào)研和數(shù)據(jù)分析，確保預(yù)算指標的合理性和準確性。4.嚴肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（二）預(yù)算編制流程1.預(yù)算目標下達公司戰(zhàn)略管理部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標，結(jié)合市場預(yù)測和歷史數(shù)據(jù)，提出年度預(yù)算目標建議，經(jīng)公司管理層審核批準后下達至各部門。2.部門預(yù)算編制各部門根據(jù)下達的預(yù)算目標，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)計劃和實際情況，編制本部門年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算、投資預(yù)算等。3.預(yù)算匯總與審核財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行匯總，組織相關(guān)部門進行審核，對預(yù)算草案中存在的問題提出修改意見，反饋至各部門進行調(diào)整。4.預(yù)算平衡與調(diào)整財務(wù)部門根據(jù)審核后的各部門預(yù)算草案，進行公司整體預(yù)算平衡，編制公司年度預(yù)算方案。如預(yù)算方案與公司戰(zhàn)略目標或?qū)嶋H情況存在較大差異，組織相關(guān)部門進行調(diào)整，直至預(yù)算方案合理可行。5.預(yù)算審批與下達公司年度預(yù)算方案經(jīng)公司董事會審核批準后，正式下達至各部門執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.執(zhí)行責任落實各部門是預(yù)算執(zhí)行的責任主體，應(yīng)嚴格按照預(yù)算方案組織實施，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。2.監(jiān)控與分析財務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的問題和偏差。3.預(yù)警與調(diào)整當預(yù)算執(zhí)行偏差達到一定程度時，發(fā)出預(yù)警信號，及時組織相關(guān)部門進行分析，查找原因，制定調(diào)整措施。對于因內(nèi)外部環(huán)境變化等不可抗力因素導致預(yù)算需要調(diào)整的，按照預(yù)算調(diào)整流程進行審批。五、績效評估與激勵（一）績效評估體系構(gòu)建1.評估指標設(shè)定根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和各部門職責，設(shè)定科學合理的績效評估指標體系，包括財務(wù)指標、非財務(wù)指標等?？冃гu估指標應(yīng)具有可衡量性、可操作性和導向性。2.評估周期績效評估分為年度評估和季度評估。年度評估全面評價員工年度工作表現(xiàn)；季度評估對員工季度工作進展進行階段性評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行調(diào)整。3.評估主體確定績效評估主體包括上級主管、同事、下屬、客戶等，根據(jù)不同的評估指標和評估目的，合理確定評估主體的權(quán)重。（二）績效評估實施1.評估信息收集各部門負責收集本部門員工的績效評估信息，包括工作成果、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度等方面的資料。2.評估打分與反饋評估主體根據(jù)收集到的績效評估信息，按照績效評估指標體系進行打分評價，并及時向員工反饋評估結(jié)果，指出存在的問題和改進建議。3.績效面談上級主管與員工進行績效面談，進一步溝通績效評估結(jié)果，幫助員工分析原因，制定個人發(fā)展計劃和改進措施。（三）激勵措施1.薪酬激勵根據(jù)績效評估結(jié)果，調(diào)整員工薪酬待遇，包括績效獎金、崗位工資調(diào)整等，確保薪酬與績效掛鉤，充分發(fā)揮薪酬的激勵作用。2.晉升激勵將績效評估結(jié)果作為員工晉升的重要依據(jù)，優(yōu)先晉升績效優(yōu)秀的員工，激勵員工積極工作，提高績效水平。3.其他激勵設(shè)立優(yōu)秀員工獎、創(chuàng)新獎等專項獎勵，對表現(xiàn)突出的員工進行表彰和獎勵；為員工提供培訓、學習、職業(yè)發(fā)展等機會，激勵員工不斷提升自身能力和素質(zhì)。六、風險管理與內(nèi)部控制（一）風險識別與評估1.風險識別方法采用問卷調(diào)查、訪談、流程圖分析、情景分析等方法，對公司內(nèi)外部風險進行全面識別，包括市場風險、信用風險、操作風險、法律風險等。2.風險評估標準建立風險評估標準，對識別出的風險進行評估，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度，將風險分為高、中、低三個等級。（二）風險應(yīng)對策略1.風險規(guī)避：對于風險發(fā)生可能性高且影響程度大的風險，采取風險規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)或退出市場。2.風險降低：對于風險發(fā)生可能性較高但影響程度中等的風險，采取風險降低策略，如加強內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、購買保險等。3.風險轉(zhuǎn)移：對于風險發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風險，采取風險轉(zhuǎn)移策略，如簽訂合同轉(zhuǎn)移風險、進行資產(chǎn)證券化等。4.風險接受：對于風險發(fā)生可能性低且影響程度小的風險，采取風險接受策略，如設(shè)定風險容忍度，在可接受范圍內(nèi)自行承擔風險。（三）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.內(nèi)部控制目標確保公司經(jīng)營活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。2.內(nèi)部控制要素包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。3.內(nèi)部控制流程建立健全各項內(nèi)部控制流程，明確關(guān)鍵控制點和控制措施，確保各項業(yè)務(wù)活動在規(guī)定的流程和制度框架內(nèi)運行。（四）內(nèi)部審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員，負責對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、財務(wù)收支、經(jīng)營活動等進行審計監(jiān)督。2.審計計劃與實施內(nèi)部審計部門制定年度審計計劃，明確審計項目、審計范圍、審計重點等內(nèi)容。按照審計計劃組織實施審計工作，通過審查、評價、監(jiān)督等手段，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議。3.監(jiān)督整改機制建立監(jiān)督整改機制，對內(nèi)