普通支票管理辦法一、總則（一）目的為加強公司普通支票的管理，規(guī)范支票使用行為，防范財務(wù)風險，確保公司資金安全與正常流轉(zhuǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在經(jīng)濟活動中涉及普通支票的領(lǐng)取、開具、使用、保管等相關(guān)事宜。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及金融行業(yè)標準，確保支票管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障支票及相關(guān)信息的安全，防止丟失、被盜用或濫用。3.準確性原則：支票填寫必須準確無誤，避免因填寫錯誤導(dǎo)致的退票、延誤等問題。4.責任明確原則：明確各環(huán)節(jié)的職責和權(quán)限，做到責任到人，便于監(jiān)督和追溯。二、支票的購買與領(lǐng)用（一）購買1.公司指定專人負責支票的購買工作。該人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)知識，熟悉支票購買流程及相關(guān)規(guī)定。2.購買支票時，經(jīng)辦人員需攜帶公司預(yù)留銀行印鑒、本人身份證件及相關(guān)證明文件（如購買支票申請表等），按照銀行規(guī)定的時間和要求前往開戶銀行辦理購買手續(xù)。3.銀行出售支票后，經(jīng)辦人員應(yīng)認真核對支票的種類、號碼、數(shù)量等信息，確保無誤后在銀行提供的相關(guān)單據(jù)上簽字確認。4.購買的支票應(yīng)及時交予財務(wù)部門指定的保管人員妥善保管，交接時需辦理詳細的交接手續(xù)，注明支票的種類、號碼、數(shù)量等信息。（二）領(lǐng)用1.公司內(nèi)部各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用普通支票時，應(yīng)填寫《普通支票領(lǐng)用申請表》，詳細注明領(lǐng)用日期、支票用途、金額、收款單位等信息，并經(jīng)部門負責人審核簽字后提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門收到《普通支票領(lǐng)用申請表》后，應(yīng)進行嚴格審核。審核內(nèi)容包括申請事項是否符合公司財務(wù)規(guī)定和業(yè)務(wù)需求、金額是否合理、簽字審批手續(xù)是否齊全等。3.經(jīng)審核無誤后，財務(wù)部門根據(jù)申請內(nèi)容開具支票，并在支票登記簿上詳細記錄支票號碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、金額等信息。4.領(lǐng)用人在領(lǐng)取支票時，應(yīng)在支票登記簿上簽字確認，并妥善保管支票。如因特殊情況無法當場領(lǐng)取支票的，應(yīng)與財務(wù)部門約定領(lǐng)取時間，并在約定時間內(nèi)及時領(lǐng)取。三、支票的開具（一）開具要求1.支票開具人員應(yīng)嚴格按照支票管理辦法和財務(wù)制度的規(guī)定進行操作，確保支票開具的準確性和合規(guī)性。2.開具支票時，必須使用碳素墨水或墨汁填寫，字跡要清晰、工整，不得涂改、刮擦。支票上的各項內(nèi)容，如日期、金額、收款人名稱等必須填寫齊全、準確。3.支票金額的填寫必須規(guī)范，大寫金額與小寫金額應(yīng)一致。大寫金額前應(yīng)加注“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。小寫金額應(yīng)填寫到小數(shù)點后兩位，小數(shù)點后兩位數(shù)字均為“0”的，應(yīng)寫成“00”。4.收款人名稱應(yīng)填寫全稱，不得使用簡稱或縮寫。如收款人名稱有誤，應(yīng)將原支票作廢，重新開具正確的支票。5.支票用途應(yīng)填寫明確、具體，符合公司財務(wù)規(guī)定和業(yè)務(wù)實際情況。不得開具空白支票或用途不明的支票。（二）開具流程1.領(lǐng)用人持經(jīng)審核批準的《普通支票領(lǐng)用申請表》到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。2.財務(wù)人員根據(jù)申請表內(nèi)容，按照上述開具要求填寫支票。填寫完畢后，在支票正面加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。3.支票開具后，財務(wù)人員應(yīng)將支票存根聯(lián)與《普通支票領(lǐng)用申請表》一并留存，作為記賬憑證和核對依據(jù)。同時，在支票登記簿上注明支票已開具及相關(guān)信息。4.領(lǐng)用人領(lǐng)取支票后，應(yīng)及時將支票交付給收款人，并要求收款人在支票存根聯(lián)上簽字確認。如因特殊情況無法當場交付支票的，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管支票，并按照公司規(guī)定的時間和方式交付給收款人。四、支票的使用（一）使用范圍普通支票可用于公司與外部單位或個人之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金結(jié)算等符合國家法律法規(guī)和公司財務(wù)規(guī)定的經(jīng)濟活動。（二）使用限制1.支票僅限于在同城范圍內(nèi)使用，不得用于異地結(jié)算。2.支票的出票金額不得超過公司銀行賬戶的存款余額。如因特殊情況需要開具超過存款余額的支票，必須提前與開戶銀行溝通，并按照銀行的要求辦理相關(guān)手續(xù)。3.不得出租、出借支票給其他單位或個人使用，嚴禁將支票用于非法活動或違反公司財務(wù)規(guī)定的行為。（三）使用監(jiān)督1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對支票的使用情況進行檢查和監(jiān)督，確保支票使用符合規(guī)定。檢查內(nèi)容包括支票的開具、交付、使用記錄等方面。2.各部門負責人應(yīng)對本部門領(lǐng)用支票的使用情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)部門報告。3.公司審計部門有權(quán)對支票的管理和使用情況進行審計和檢查，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為應(yīng)及時提出整改意見，并追究相關(guān)人員的責任。五、支票的背書轉(zhuǎn)讓（一）背書轉(zhuǎn)讓規(guī)定1.支票在符合法律法規(guī)規(guī)定的情況下，可以進行背書轉(zhuǎn)讓。背書轉(zhuǎn)讓時，背書人應(yīng)在支票背面背書欄內(nèi)簽章，并記載被背書人名稱。2.背書轉(zhuǎn)讓的支票，其背書必須連續(xù)。背書連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓支票的背書人與受讓支票的被背書人在支票上的簽章依次前后銜接。3.背書不得附有條件。背書時附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。（二）背書轉(zhuǎn)讓流程1.如需進行支票背書轉(zhuǎn)讓，應(yīng)由背書人填寫《支票背書轉(zhuǎn)讓申請表》，詳細注明背書轉(zhuǎn)讓的原因、金額、被背書人名稱等信息，并經(jīng)部門負責人審核簽字后提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門收到《支票背書轉(zhuǎn)讓申請表》后，應(yīng)進行嚴格審核。審核內(nèi)容包括背書轉(zhuǎn)讓事項是否符合公司財務(wù)規(guī)定和業(yè)務(wù)需求、背書是否連續(xù)、簽字審批手續(xù)是否齊全等。3.經(jīng)審核無誤后，財務(wù)部門在支票背面背書欄內(nèi)加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，并注明被背書人名稱。同時，在支票登記簿上詳細記錄背書轉(zhuǎn)讓的相關(guān)信息。4.背書人將背書轉(zhuǎn)讓后的支票交付給被背書人，并要求被背書人在支票登記簿上簽字確認。六、支票的掛失與止付（一）掛失1.如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜，支票持有人應(yīng)立即向財務(wù)部門報告，并填寫《支票掛失申請表》。2.財務(wù)部門收到掛失申請后，應(yīng)及時與開戶銀行聯(lián)系，辦理支票掛失手續(xù)。在掛失期間，銀行將暫停支付該支票款項，以防止支票被冒領(lǐng)。3.支票掛失后，財務(wù)部門應(yīng)協(xié)助支票持有人采取必要的措施，如登報聲明作廢等，以降低可能產(chǎn)生的風險。（二）止付1.支票持有人在掛失的同時，應(yīng)向開戶銀行申請止付。開戶銀行在收到止付申請后，將按照規(guī)定對該支票進行止付處理。2.止付期限一般為自掛失之日起12天。在止付期限內(nèi)，支票持有人應(yīng)盡快辦理相關(guān)手續(xù)，如申請公示催告或提起訴訟等，以維護自身合法權(quán)益。3.如在止付期限屆滿前未辦理相關(guān)手續(xù)，止付將自動失效。七、支票的保管（一）保管人員公司指定專人負責支票的保管工作。保管人員應(yīng)具備良好的責任心和保密意識，熟悉支票保管的相關(guān)規(guī)定和要求。（二）保管地點支票應(yīng)存放在專門的保險柜或保險箱內(nèi)，并放置在安全、保密的場所。保險柜或保險箱應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙應(yīng)由保管人員分別妥善保管，不得泄露給他人。（三）保管要求1.保管人員應(yīng)定期對支票進行清點和核對，確保支票的種類、號碼、數(shù)量等信息與支票登記簿記錄一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并報告財務(wù)部門。2.支票保管人員不得擅自將支票帶出公司或轉(zhuǎn)借他人使用。如因特殊情況需要帶出公司，必須經(jīng)財務(wù)部門負責人批準，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.支票保管人員應(yīng)妥善保管支票的相關(guān)印鑒，不得隨意亂放或交予他人保管。印鑒的使用應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定的審批程序進行。4.如遇公司辦公地點搬遷、保險柜或保險箱損壞等情況，保管人員應(yīng)及時采取措施，確保支票的安全，并向財務(wù)部門報告。八、支票的注銷與銷毀（一）注銷1.支票使用完畢后，領(lǐng)用人應(yīng)及時將支票存根聯(lián)交回財務(wù)部門。財務(wù)人員應(yīng)在支票登記簿上注明支票已使用，并對支票存根聯(lián)進行審核。2.審核內(nèi)容包括支票存根聯(lián)上的各項信息是否與支票開具記錄一致、用途是否合理、簽字審批手續(xù)是否齊全等。如審核無誤，財務(wù)人員應(yīng)在支票存根聯(lián)上加蓋“注銷”章，并將其作為記賬憑證的附件保存。（二）銷毀1.對于已注銷的支票，財務(wù)部門應(yīng)定期進行整理和歸檔。歸檔期限一般為[X]年，具體期限可根據(jù)公司實際情況確定。2.在歸檔期限屆滿后，經(jīng)財務(wù)部門負責人批準，對不再需要保存的支票存根聯(lián)進行銷毀。銷毀時，應(yīng)指定專人負責，并填寫《支票銷毀清單》，詳細記錄支票的種類、號碼、數(shù)量、銷毀日期等信息。3.支票銷毀清單應(yīng)一式兩份，一份由財務(wù)部門留存，作為銷毀記錄的依據(jù)；另一份交公司檔案管理部門存