方便結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，提高結(jié)算效率，保障公司資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及與公司有業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商、客戶等涉及結(jié)算業(yè)務(wù)的相關(guān)方。（三）基本原則1.合法性原則結(jié)算活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保結(jié)算行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和可靠性。3.及時(shí)性原則按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成結(jié)算工作，提高資金使用效率。4.安全性原則采取有效措施保障結(jié)算資金的安全，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。二、結(jié)算方式（一）現(xiàn)金結(jié)算1.適用范圍對(duì)于零星小額的費(fèi)用支出，在符合國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定的前提下，可以采用現(xiàn)金結(jié)算方式。2.操作流程（1）經(jīng)辦人員填寫現(xiàn)金支出憑證，注明支出事由、金額等信息。（2）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交財(cái)務(wù)部門審核。（3）財(cái)務(wù)部門審核無誤后，由出納支付現(xiàn)金，并在憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。3.管理要求（1）嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍和限額規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合規(guī)。（2）加強(qiáng)現(xiàn)金庫存管理，定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算1.適用范圍適用于公司與供應(yīng)商、客戶之間的大額款項(xiàng)結(jié)算以及工資發(fā)放、稅款繳納等。2.操作流程（1）經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)合同或相關(guān)文件，填寫銀行轉(zhuǎn)賬支付申請(qǐng)單，注明收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行、金額、用途等信息。（2）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交財(cái)務(wù)部門審核。（3）財(cái)務(wù)部門審核無誤后，通過網(wǎng)上銀行或其他銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理支付，并及時(shí)記錄銀行存款日記賬。3.管理要求（1）確保銀行賬戶信息準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致轉(zhuǎn)賬失敗或資金損失。（2）定期核對(duì)銀行對(duì)賬單，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)，保證銀行存款余額的準(zhǔn)確性。（三）票據(jù)結(jié)算1.適用范圍包括支票、匯票、本票等票據(jù)結(jié)算方式，適用于同城或異地結(jié)算。2.操作流程（1）支票結(jié)算經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫支票，注明收款人、金額、用途等信息，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。將支票交給收款人或自行到銀行辦理轉(zhuǎn)賬或支取現(xiàn)金手續(xù)。財(cái)務(wù)部門及時(shí)登記支票使用情況，并在支票存根上加蓋“作廢”章或注明使用情況。（2）匯票結(jié)算經(jīng)辦人員向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)開具匯票，填寫匯票申請(qǐng)書，注明收款人、金額、用途等信息。財(cái)務(wù)部門審核無誤后，通過銀行開具匯票，并交付給經(jīng)辦人員。經(jīng)辦人員將匯票交給收款人，收款人在規(guī)定期限內(nèi)到銀行辦理兌付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行兌付回單進(jìn)行賬務(wù)處理。（3）本票結(jié)算經(jīng)辦人員向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)開具本票，填寫本票申請(qǐng)書，注明收款人、金額、用途等信息。財(cái)務(wù)部門審核無誤后，通過銀行開具本票，并交付給經(jīng)辦人員。經(jīng)辦人員將本票交給收款人，收款人在規(guī)定期限內(nèi)到銀行辦理兌付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行兌付回單進(jìn)行賬務(wù)處理。3.管理要求（1）加強(qiáng)票據(jù)管理，設(shè)立票據(jù)登記簿，記錄票據(jù)的購買、使用、作廢等情況。（2）嚴(yán)格按照票據(jù)使用規(guī)定填寫票據(jù)，確保票據(jù)要素齊全、字跡清晰、印章規(guī)范。（3）妥善保管票據(jù)，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生。三、結(jié)算流程（一）采購業(yè)務(wù)結(jié)算流程1.采購部門根據(jù)采購合同，向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單。2.供應(yīng)商按照采購訂單要求發(fā)貨，并將發(fā)票、送貨單等結(jié)算憑證提交給采購部門。3.采購部門對(duì)結(jié)算憑證進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，填寫采購結(jié)算申請(qǐng)單，注明采購訂單號(hào)、供應(yīng)商名稱、發(fā)票號(hào)碼、金額等信息，并附上相關(guān)結(jié)算憑證。4.將采購結(jié)算申請(qǐng)單及相關(guān)憑證交財(cái)務(wù)部門審核。5.財(cái)務(wù)部門審核采購結(jié)算申請(qǐng)單及相關(guān)憑證，核對(duì)采購合同、發(fā)票、送貨單等信息是否一致，計(jì)算金額是否準(zhǔn)確。6.審核無誤后，財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）銷售業(yè)務(wù)結(jié)算流程1.銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確銷售產(chǎn)品或服務(wù)的數(shù)量、價(jià)格、付款方式等條款。2.銷售部門按照銷售合同要求發(fā)貨，并開具發(fā)票給客戶。3.銷售部門定期統(tǒng)計(jì)銷售數(shù)據(jù)，填寫銷售結(jié)算申請(qǐng)單，注明銷售合同號(hào)、客戶名稱、發(fā)票號(hào)碼、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、發(fā)貨單等憑證。4.將銷售結(jié)算申請(qǐng)單及相關(guān)憑證交財(cái)務(wù)部門審核。5.財(cái)務(wù)部門審核銷售結(jié)算申請(qǐng)單及相關(guān)憑證，核對(duì)銷售合同、發(fā)票、發(fā)貨單等信息是否一致，計(jì)算金額是否準(zhǔn)確。6.審核無誤后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定的付款方式辦理收款手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）費(fèi)用報(bào)銷結(jié)算流程1.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用事由、金額、報(bào)銷日期等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.將費(fèi)用報(bào)銷單及原始憑證交部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度，對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。3.將審核通過的費(fèi)用報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部門審核。4.財(cái)務(wù)部門審核費(fèi)用報(bào)銷單及原始憑證，核對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性、有效性，檢查費(fèi)用報(bào)銷是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍。5.審核無誤后，財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷付款手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。四、結(jié)算審核（一）審核內(nèi)容1.業(yè)務(wù)真實(shí)性審核結(jié)算業(yè)務(wù)是否真實(shí)發(fā)生，是否與公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)。2.合同合規(guī)性審核結(jié)算業(yè)務(wù)是否符合合同約定的條款，包括價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量、付款方式等。3.票據(jù)合法性審核結(jié)算憑證（如發(fā)票、收據(jù)等）是否合法有效，是否符合國(guó)家稅收法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度的要求。4.金額準(zhǔn)確性審核結(jié)算金額的計(jì)算是否準(zhǔn)確無誤，是否與合同約定或?qū)嶋H業(yè)務(wù)情況相符。（二）審核流程1.初審經(jīng)辦人員提交結(jié)算申請(qǐng)及相關(guān)憑證后，由業(yè)務(wù)部門或相關(guān)審核崗位進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核業(yè)務(wù)真實(shí)性和合同合規(guī)性。2.復(fù)審初審?fù)ㄟ^后，交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審，財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核票據(jù)合法性和金額準(zhǔn)確性。3.終審復(fù)審?fù)ㄟ^后，根據(jù)公司規(guī)定，可能需要提交給公司領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)審批機(jī)構(gòu)進(jìn)行終審，終審?fù)ㄟ^后才能辦理結(jié)算手續(xù)。（三）審核責(zé)任1.經(jīng)辦人員對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，確保提供的結(jié)算申請(qǐng)及相關(guān)憑證真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。2.業(yè)務(wù)部門審核人員對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合同合規(guī)性負(fù)責(zé)，認(rèn)真審核業(yè)務(wù)情況，確保審核意見準(zhǔn)確無誤。3.財(cái)務(wù)部門審核人員對(duì)票據(jù)合法性、金額準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和審核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.各級(jí)審核人員如因?qū)徍瞬粐?yán)導(dǎo)致公司遭受損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。五、結(jié)算支付（一）支付方式選擇根據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)的性質(zhì)、金額大小、收款方要求等因素，選擇合適的支付方式，確保支付安全、快捷、準(zhǔn)確。（二）支付時(shí)間安排1.對(duì)于采購業(yè)務(wù)，應(yīng)按照合同約定的付款時(shí)間及時(shí)支付貨款，避免逾期付款給公司帶來不良影響。2.對(duì)于銷售業(yè)務(wù)，應(yīng)督促客戶按照合同約定的付款時(shí)間及時(shí)付款，如客戶逾期付款，應(yīng)采取相應(yīng)的催款措施。3.對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)，應(yīng)在審核通過后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理支付手續(xù)，確保員工的費(fèi)用及時(shí)得到報(bào)銷。（三）支付授權(quán)1.小額支付對(duì)于金額較小的結(jié)算支付，可由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的人員審批后辦理支付。2.大額支付對(duì)于金額較大的結(jié)算支付，應(yīng)按照公司規(guī)定的授權(quán)審批流程，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)審批機(jī)構(gòu)審批后辦理支付。（四）支付記錄與核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)記錄每一筆結(jié)算支付業(yè)務(wù)，包括支付時(shí)間、支付金額、支付方式、收款方等信息，確保支付記錄完整、準(zhǔn)確。2.定期與銀行對(duì)賬單、收款方進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理支付差異，保證資金收付的一致性。六、結(jié)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查結(jié)算流程是否規(guī)范、審核是否嚴(yán)格、支付是否及時(shí)準(zhǔn)確等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.審計(jì)部門定期對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查結(jié)算內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、結(jié)算業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性等，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議。（二）外部檢查積極配合國(guó)家有關(guān)部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行等外部機(jī)構(gòu)的檢查，如實(shí)提供結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)資料，接受外部監(jiān)督。（三）問題處理對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析和處理，制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保問題得到有效解決。同時(shí)，應(yīng)建立問題臺(tái)賬，跟蹤整改情況，防止問題再次發(fā)生。七、結(jié)算檔案管理（一）檔案范圍結(jié)算業(yè)務(wù)過程中形成的各類憑證、文件、報(bào)表等資料，包括采購合同、銷售合同、發(fā)票、送貨單、收款收據(jù)、銀行對(duì)賬單、結(jié)算申請(qǐng)單、支付憑證等。（二）檔案整理1.按照結(jié)算業(yè)務(wù)類型和時(shí)間順序，對(duì)結(jié)算檔案進(jìn)行分類整理。2.每份檔案應(yīng)包括封面、目錄、正文等部分，正文部分應(yīng)按照資料的重要性和關(guān)聯(lián)性進(jìn)行排列。3.對(duì)檔案資料進(jìn)行編號(hào)，以便于查找和管理。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的結(jié)算檔案保管庫或檔案柜，確保檔案存放安全、有序。2.按照國(guó)家檔案管理規(guī)定，確定結(jié)算檔案的保管期限，定期對(duì)檔案進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保檔案的完整性和安全性。3.對(duì)超過保管期限的檔案，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀處理，并做好銷毀記錄。（四）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱結(jié)算檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，注明查閱事由、查閱范圍等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，到檔案管理部門查閱。2.檔案管理部門應(yīng)建立檔案查閱登記制度，記錄查閱時(shí)間、查閱人員、查閱內(nèi)容等信息，確保檔案查閱過程可追溯。3.