校內(nèi)票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)校內(nèi)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)使用行為，保障學(xué)校財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和完整性，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)管理制度，結(jié)合我校實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于學(xué)校各部門、各單位在開展教學(xué)、科研、管理等活動中涉及的各類票據(jù)管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家票據(jù)管理的法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保票據(jù)使用合法合規(guī)。2.統(tǒng)一管理原則：學(xué)校財務(wù)部門負(fù)責(zé)全校票據(jù)的統(tǒng)一領(lǐng)購、發(fā)放、核銷和監(jiān)督管理。3.規(guī)范使用原則：各部門、各單位應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，確保票據(jù)開具真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.安全保管原則：加強(qiáng)票據(jù)的保管，防止票據(jù)遺失、被盜、損毀等情況發(fā)生。二、票據(jù)種類及適用范圍（一）財政票據(jù)1.非稅收入類票據(jù)非稅收入通用票據(jù)：適用于收取除教育收費(fèi)以外的其他非稅收入，如國有資產(chǎn)有償使用收入、捐贈收入等。非稅收入專用票據(jù)：適用于特定的非稅收入項目，如考試費(fèi)、培訓(xùn)收費(fèi)等。2.結(jié)算類票據(jù)資金往來結(jié)算票據(jù)：適用于學(xué)校與校內(nèi)各部門、各單位之間以及與校外單位之間發(fā)生的暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算等經(jīng)濟(jì)活動。（二）稅務(wù)發(fā)票1.增值稅普通發(fā)票：適用于學(xué)校提供應(yīng)稅服務(wù)、銷售貨物等業(yè)務(wù)開具的發(fā)票。2.增值稅專用發(fā)票：適用于學(xué)校作為增值稅一般納稅人，銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)開具的發(fā)票，購買方為增值稅一般納稅人的，可以抵扣進(jìn)項稅額。（三）校內(nèi)自制票據(jù)1.收款收據(jù)：適用于學(xué)校內(nèi)部各部門、各單位之間的往來結(jié)算以及收取押金、保證金等款項。2.差旅費(fèi)報銷單：用于教職工報銷差旅費(fèi)時填寫相關(guān)費(fèi)用明細(xì)。三、票據(jù)的領(lǐng)購與發(fā)放（一）領(lǐng)購1.財政票據(jù)學(xué)校財務(wù)部門根據(jù)實(shí)際工作需要，定期向財政部門申請領(lǐng)購財政票據(jù)。申請領(lǐng)購時，應(yīng)填寫《財政票據(jù)領(lǐng)購申請表》，并提交相關(guān)證明材料，如收費(fèi)許可證、項目批準(zhǔn)文件等。財政部門審核后，發(fā)放《財政票據(jù)領(lǐng)購證》，學(xué)校憑領(lǐng)購證領(lǐng)購財政票據(jù)。2.稅務(wù)發(fā)票學(xué)校財務(wù)部門按照稅務(wù)部門的規(guī)定，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請領(lǐng)購稅務(wù)發(fā)票。申請領(lǐng)購時，應(yīng)填寫《發(fā)票領(lǐng)購申請表》，并提交稅務(wù)登記證副本、經(jīng)辦人身份證明等材料。稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，核定發(fā)票種類、數(shù)量和購票方式，發(fā)放《發(fā)票領(lǐng)購簿》，學(xué)校憑領(lǐng)購簿領(lǐng)購稅務(wù)發(fā)票。3.校內(nèi)自制票據(jù)校內(nèi)自制票據(jù)由學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一設(shè)計、印制。各部門、各單位如需使用校內(nèi)自制票據(jù)，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，填寫《校內(nèi)自制票據(jù)使用申請表》，注明票據(jù)名稱、用途、使用范圍等。財務(wù)部門審核批準(zhǔn)后，安排印制并發(fā)放給申請部門、單位。（二）發(fā)放1.財務(wù)部門設(shè)立票據(jù)管理臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、領(lǐng)購日期、發(fā)放時間、使用部門、領(lǐng)用人等信息。2.票據(jù)發(fā)放時，領(lǐng)用人應(yīng)在票據(jù)管理臺賬上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取相應(yīng)數(shù)量的票據(jù)。3.財務(wù)部門應(yīng)按照“限量供應(yīng)、核舊領(lǐng)新”的原則發(fā)放票據(jù)，確保票據(jù)的合理使用和安全管理。四、票據(jù)的使用與開具（一）使用要求1.各部門、各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的管理和使用，確保票據(jù)使用規(guī)范、安全。2.票據(jù)使用人員應(yīng)熟悉各類票據(jù)的使用范圍和開具要求，嚴(yán)格按照規(guī)定填寫票據(jù)內(nèi)容。3.票據(jù)應(yīng)按照順序號依次開具，不得跳號、拆本使用。4.票據(jù)開具后，應(yīng)加蓋單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，確保印章清晰、齊全。（二）開具規(guī)范1.財政票據(jù)非稅收入類票據(jù)填寫項目齊全，包括繳款單位（人）、項目名稱、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、金額、開票日期等。字跡清楚，不得涂改、挖補(bǔ)。一式多聯(lián)的票據(jù)，應(yīng)一次性復(fù)寫或打印，各聯(lián)內(nèi)容一致。結(jié)算類票據(jù)填寫資金往來雙方單位名稱、金額、用途等信息。注明款項性質(zhì)，如暫收款、代收款項等。2.稅務(wù)發(fā)票增值稅普通發(fā)票填寫購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等信息。貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱應(yīng)詳細(xì)填寫，規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅額等應(yīng)準(zhǔn)確無誤。備注欄應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填寫相關(guān)信息。增值稅專用發(fā)票除填寫與增值稅普通發(fā)票相同的信息外，還應(yīng)準(zhǔn)確填寫銷售方的開戶行及賬號、購買方的地址、電話等信息。發(fā)票密碼區(qū)應(yīng)保持清晰，不得壓線、錯格。3.校內(nèi)自制票據(jù)收款收據(jù)填寫交款單位（人）、收款項目、金額、收款日期等信息。加蓋單位財務(wù)專用章或收款專用章。差旅費(fèi)報銷單詳細(xì)填寫出差人員姓名、部門、職務(wù)、出差日期、出差事由、乘坐交通工具、住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通等費(fèi)用明細(xì)。出差人員簽字確認(rèn)，部門負(fù)責(zé)人審核簽字。五、票據(jù)的保管與核銷（一）保管1.各部門、各單位應(yīng)設(shè)置專門的票據(jù)保管場所，配備必要的保險柜等安全設(shè)施，確保票據(jù)存放安全。2.票據(jù)保管人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，防止票據(jù)遺失、被盜、損毀等情況發(fā)生。3.已開具的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的期限保存，保存期滿后，報經(jīng)學(xué)校財務(wù)部門批準(zhǔn)，方可銷毀。（二）核銷1.財政票據(jù)各部門、各單位應(yīng)定期將已使用的財政票據(jù)存根聯(lián)整理成冊，填寫《財政票據(jù)核銷申請表》，報學(xué)校財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，在財政票據(jù)管理系統(tǒng)中進(jìn)行核銷，并將已核銷的票據(jù)存根聯(lián)歸檔保存。2.稅務(wù)發(fā)票各部門、各單位應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，定期將已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿報送學(xué)校財務(wù)部門。財務(wù)部門審核后，統(tǒng)一向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票核銷手續(xù)。3.校內(nèi)自制票據(jù)各部門、各單位應(yīng)定期將已使用的校內(nèi)自制票據(jù)存根聯(lián)整理成冊，報學(xué)校財務(wù)部門核銷。財務(wù)部門審核后，對已核銷的票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行歸檔保存。六、票據(jù)的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校財務(wù)部門負(fù)責(zé)對全校票據(jù)的使用情況進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，確保票據(jù)使用規(guī)范、安全。2.各部門、各單位應(yīng)加強(qiáng)對本部門、本單位票據(jù)使用情況的自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供票據(jù)使用情況和相關(guān)資料。2.對財政、稅務(wù)等部門提出的整改意見，應(yīng)及時落實(shí)整改措施，確保票據(jù)管理工作符合法律法規(guī)和財務(wù)制度要求。七、違規(guī)處理（一）對違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的部門、單位和個人，學(xué)校將視情節(jié)輕重，給予批評教育、責(zé)令改正、暫停使用票據(jù)等處理，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自印制、領(lǐng)購、使用票據(jù)的；2.轉(zhuǎn)讓、出借、代開票據(jù)的；3.偽造、變造、擅自銷毀票據(jù)的；4.未按規(guī)定開具、使用票據(jù)的；5.未按規(guī)定保管票據(jù)，造成票據(jù)遺失、被盜、損毀的；6.其他違反票據(jù)管理規(guī)定的行為。（二）對違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；對違反稅務(wù)發(fā)票管理規(guī)定的行為，按照《中華人民共和國