電票業(yè)務(wù)管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)公司電票業(yè)務(wù)管理，規(guī)范電票業(yè)務(wù)操作流程，防范電票業(yè)務(wù)風(fēng)險，保障公司資金安全和合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)辦理的各類電票業(yè)務(wù)，包括電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、質(zhì)押、保證等業(yè)務(wù)。定義本辦法所稱電票，是指以數(shù)據(jù)電文形式制作的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。電子銀行承兌匯票由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、財務(wù)公司（以下統(tǒng)稱金融機(jī)構(gòu)）承兌；電子商業(yè)承兌匯票由金融機(jī)構(gòu)以外的法人或其他組織承兌。管理原則1.合規(guī)性原則：電票業(yè)務(wù)的辦理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.安全性原則：建立健全電票業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度，加強(qiáng)風(fēng)險防范和控制，保障電票業(yè)務(wù)資金安全。3.效益性原則：在合規(guī)、安全的前提下，合理開展電票業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。4.集中管理原則：公司對電票業(yè)務(wù)實行集中管理，統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一流程，確保電票業(yè)務(wù)規(guī)范有序開展。組織管理管理部門及職責(zé)1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善公司電票業(yè)務(wù)管理制度和操作流程。負(fù)責(zé)電票業(yè)務(wù)的日常核算和財務(wù)管理，及時準(zhǔn)確記錄電票業(yè)務(wù)收支情況。負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理電票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)電票業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)測和控制，定期對電票業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估和分析。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)電票業(yè)務(wù)的市場拓展和客戶營銷，積極推動電票業(yè)務(wù)的開展。負(fù)責(zé)對客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估，篩選優(yōu)質(zhì)客戶，防范客戶信用風(fēng)險。負(fù)責(zé)與客戶簽訂電票業(yè)務(wù)相關(guān)合同和協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。負(fù)責(zé)跟蹤客戶電票業(yè)務(wù)使用情況，及時了解客戶需求和意見，提供優(yōu)質(zhì)的客戶服務(wù)。3.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對電票業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的風(fēng)險評估和管理，制定風(fēng)險應(yīng)對措施。負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查電票業(yè)務(wù)管理制度和操作流程的執(zhí)行情況，防范操作風(fēng)險。負(fù)責(zé)對電票業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行審查，確保業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。崗位設(shè)置及職責(zé)1.電票業(yè)務(wù)操作員負(fù)責(zé)電票業(yè)務(wù)的具體操作，包括電票的簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓等。負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行電票業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的傳輸和交換，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確及時。負(fù)責(zé)電票業(yè)務(wù)檔案的整理和保管，確保檔案資料的完整和安全。2.電票業(yè)務(wù)審核員負(fù)責(zé)對電票業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，確保業(yè)務(wù)操作符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)。負(fù)責(zé)對電票業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等文件進(jìn)行審核，防范法律風(fēng)險。3.電票業(yè)務(wù)管理員負(fù)責(zé)電票業(yè)務(wù)系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理，確保系統(tǒng)的正常運行。負(fù)責(zé)電票業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門保持溝通聯(lián)系，及時了解電票業(yè)務(wù)政策和市場動態(tài)。電票業(yè)務(wù)操作流程電票的簽發(fā)與承兌1.業(yè)務(wù)申請：客戶向公司業(yè)務(wù)部門提出電票簽發(fā)申請，業(yè)務(wù)部門對客戶的資格和信用狀況進(jìn)行審核，審核通過后，客戶填寫《電票簽發(fā)申請表》，并提交相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明、財務(wù)報表等。2.業(yè)務(wù)審批：業(yè)務(wù)部門將客戶申請資料和《電票簽發(fā)申請表》提交財務(wù)部門進(jìn)行審核，財務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況和風(fēng)險承受能力進(jìn)行審批。審批通過后，財務(wù)部門與客戶簽訂《電票承兌協(xié)議》，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.電票簽發(fā)：財務(wù)部門根據(jù)《電票承兌協(xié)議》的約定，通過電票業(yè)務(wù)系統(tǒng)向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出電票簽發(fā)指令，金融機(jī)構(gòu)審核通過后，生成電子銀行承兌匯票或電子商業(yè)承兌匯票，并將電票信息發(fā)送至公司電票業(yè)務(wù)系統(tǒng)。4.電票交付：公司將簽發(fā)的電票交付給客戶，客戶簽收確認(rèn)。電票的貼現(xiàn)1.業(yè)務(wù)申請：持票人向公司業(yè)務(wù)部門提出電票貼現(xiàn)申請，業(yè)務(wù)部門對持票人的資格和電票的真實性、合法性進(jìn)行審核，審核通過后，持票人填寫《電票貼現(xiàn)申請表》，并提交相關(guān)資料，包括電票原件、貼現(xiàn)申請書、交易合同、增值稅發(fā)票等。2.業(yè)務(wù)審批：業(yè)務(wù)部門將持票人申請資料和《電票貼現(xiàn)申請表》提交財務(wù)部門進(jìn)行審核，財務(wù)部門根據(jù)公司貼現(xiàn)政策和市場利率情況進(jìn)行審批。審批通過后，財務(wù)部門與持票人簽訂《電票貼現(xiàn)協(xié)議》，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.貼現(xiàn)計算：財務(wù)部門根據(jù)電票金額、貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)期限計算貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額。貼現(xiàn)利息=電票金額×貼現(xiàn)利率×貼現(xiàn)期限÷360，實付貼現(xiàn)金額=電票金額貼現(xiàn)利息。4.資金支付：財務(wù)部門在收到金融機(jī)構(gòu)的貼現(xiàn)款項后，將實付貼現(xiàn)金額支付給持票人。電票的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)1.業(yè)務(wù)申請：公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向金融機(jī)構(gòu)提出電票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)申請，填寫《電票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)/再貼現(xiàn)申請表》，并提交相關(guān)資料，包括電票原件、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)/再貼現(xiàn)申請書、交易合同等。2.業(yè)務(wù)審批：財務(wù)部門對轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)申請進(jìn)行審核，根據(jù)公司資金狀況和市場利率情況進(jìn)行審批。審批通過后，財務(wù)部門與金融機(jī)構(gòu)簽訂《電票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)/再貼現(xiàn)協(xié)議》，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.資金收付：金融機(jī)構(gòu)審核通過后，將轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)款項支付給公司，公司將電票背書轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)。電票的質(zhì)押與保證1.業(yè)務(wù)申請：客戶向公司業(yè)務(wù)部門提出電票質(zhì)押或保證申請，業(yè)務(wù)部門對客戶的資格和電票的真實性、合法性進(jìn)行審核，審核通過后，客戶填寫《電票質(zhì)押/保證申請表》，并提交相關(guān)資料，包括電票原件、質(zhì)押/保證申請書、擔(dān)保合同等。2.業(yè)務(wù)審批：業(yè)務(wù)部門將客戶申請資料和《電票質(zhì)押/保證申請表》提交財務(wù)部門進(jìn)行審核，財務(wù)部門根據(jù)公司質(zhì)押或保證政策和風(fēng)險承受能力進(jìn)行審批。審批通過后，財務(wù)部門與客戶簽訂《電票質(zhì)押/保證協(xié)議》，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.質(zhì)押登記與保證手續(xù)辦理：財務(wù)部門根據(jù)《電票質(zhì)押/保證協(xié)議》的約定，通過電票業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理電票質(zhì)押登記或保證手續(xù)，金融機(jī)構(gòu)審核通過后，將質(zhì)押或保證信息記錄在電票上。電票的背書轉(zhuǎn)讓1.業(yè)務(wù)申請：持票人向公司業(yè)務(wù)部門提出電票背書轉(zhuǎn)讓申請，業(yè)務(wù)部門對持票人的資格和電票的真實性、合法性進(jìn)行審核，審核通過后，持票人填寫《電票背書轉(zhuǎn)讓申請表》，并提交相關(guān)資料，包括電票原件、背書轉(zhuǎn)讓申請書、交易合同等。2.業(yè)務(wù)審批：業(yè)務(wù)部門將持票人申請資料和《電票背書轉(zhuǎn)讓申請表》提交財務(wù)部門進(jìn)行審核，財務(wù)部門根據(jù)公司背書轉(zhuǎn)讓政策進(jìn)行審批。審批通過后，財務(wù)部門與持票人簽訂《電票背書轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.背書轉(zhuǎn)讓操作：持票人通過電票業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓操作，將電票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人，被背書人簽收確認(rèn)。風(fēng)險管理信用風(fēng)險1.客戶信用評估：業(yè)務(wù)部門在辦理電票業(yè)務(wù)前，應(yīng)對客戶的信用狀況進(jìn)行全面評估，包括客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等。根據(jù)評估結(jié)果，對客戶進(jìn)行信用評級，確定客戶的信用額度和風(fēng)險等級。2.擔(dān)保措施：對于信用等級較低的客戶，公司應(yīng)要求客戶提供擔(dān)保措施，如保證、抵押、質(zhì)押等，以降低信用風(fēng)險。3.風(fēng)險監(jiān)測：財務(wù)部門和風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對客戶的信用狀況進(jìn)行監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)客戶信用風(fēng)險變化情況。如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況惡化，應(yīng)及時采取措施，如調(diào)整信用額度、要求客戶增加擔(dān)保等。市場風(fēng)險1.利率風(fēng)險管理：財務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注市場利率變化情況，合理確定電票業(yè)務(wù)的貼現(xiàn)利率和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率，降低利率波動對公司收益的影響。2.流動性風(fēng)險管理：公司應(yīng)合理安排資金，確保有足夠的資金滿足電票業(yè)務(wù)的資金需求。同時，應(yīng)建立應(yīng)急資金儲備機(jī)制，以應(yīng)對突發(fā)的流動性風(fēng)險。操作風(fēng)險1.制度建設(shè)：公司應(yīng)建立健全電票業(yè)務(wù)管理制度和操作流程，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范電票業(yè)務(wù)操作行為。2.人員培訓(xùn)：公司應(yīng)加強(qiáng)對電票業(yè)務(wù)操作人員的培訓(xùn)，提高操作人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識。操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照制度和流程進(jìn)行操作，不得違規(guī)操作。3.監(jiān)督檢查：風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對電票業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作中的違規(guī)行為。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，防范操作風(fēng)險。檔案管理檔案內(nèi)容電票業(yè)務(wù)檔案包括電票業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、協(xié)議、申請表、審批表、交易憑證、財務(wù)報表等文件資料，以及電票業(yè)務(wù)系統(tǒng)中生成的電子數(shù)據(jù)和信息。檔案保管1.電票業(yè)務(wù)檔案由財務(wù)部門負(fù)責(zé)保管，財務(wù)部門應(yīng)建立專門的檔案庫，對電票業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行分類存放和管理。2.電票業(yè)務(wù)檔案的保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為10年。對于重要的電票業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)永久保存。3.電票業(yè)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，防止檔案資料的丟失、損壞和泄露。檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱或借閱電票業(yè)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱/借閱申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱或借閱。2.外部單位或個人因工作需要查閱或借閱電票業(yè)務(wù)檔案的，應(yīng)持有相關(guān)證明文件，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可查閱或借閱。3.查閱或借閱檔案時，應(yīng)遵守檔案管理規(guī)定，不得損壞、涂改、復(fù)制檔案資料。借閱檔案的，應(yīng)按時歸還。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對電票業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險管理的有效性、檔案管理的規(guī)范性