罰沒款物管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司罰沒款物的管理，規(guī)范罰沒款物的收繳、保管、處理等行為，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門在履行職責過程中依法收繳的罰沒款物的管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格按照國家法律法規(guī)及行業(yè)標準進行罰沒款物的管理，確保各項工作合法合規(guī)。2.公正透明原則：罰沒款物的收繳、保管、處理過程應公正透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計。3.安全完整原則：確保罰沒款物的安全，防止丟失、損壞等情況發(fā)生，保證罰沒款物的數(shù)量和質(zhì)量完整。4.及時處理原則：罰沒款物應及時收繳、保管，并按照規(guī)定及時進行處理，不得拖延。二、罰沒款物的收繳（一）收繳依據(jù)公司各部門在履行職責過程中，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定，對違法違規(guī)行為進行查處，并依法收繳罰沒款物。（二）收繳程序1.開具罰沒票據(jù)：執(zhí)法人員在收繳罰沒款物時，應向當事人開具由財政部門統(tǒng)一印制的罰沒票據(jù)。罰沒票據(jù)應如實填寫罰沒款物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、金額等內(nèi)容，并加蓋公司財務專用章。2.當場收繳：對于依法可以當場收繳的罰沒款物，執(zhí)法人員應在收繳后及時交至公司財務部門。當場收繳的情形包括：依法給予二十元以下罰款的；不當場收繳事后難以執(zhí)行的；在邊遠、水上、交通不便地區(qū)，當事人向指定銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當事人提出當場繳納的。3.非當場收繳：對于不能當場收繳的罰沒款物，執(zhí)法人員應告知當事人在規(guī)定的期限內(nèi)到指定的銀行繳納罰款。當事人應在規(guī)定的期限內(nèi)持罰沒票據(jù)到指定銀行繳納罰款，銀行應將罰款直接繳入國庫。（三）收繳記錄公司財務部門應建立罰沒款物收繳臺賬，詳細記錄罰沒款物的收繳日期、收繳部門、當事人姓名或名稱、罰沒款物名稱、數(shù)量、規(guī)格、金額、罰沒依據(jù)等信息。收繳臺賬應定期與執(zhí)法部門進行核對，確保賬賬相符。三、罰沒款物的保管（一）保管場所公司應設立專門的罰沒款物保管場所，用于存放罰沒款物。保管場所應具備必要的安全防護設施，如防盜門窗、監(jiān)控設備等，確保罰沒款物的安全。（二）保管要求1.分類存放：罰沒款物應按照類別、品種、規(guī)格等進行分類存放，便于管理和清查。2.標識清晰：對存放的罰沒款物應設置明顯的標識，標明罰沒款物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、來源等信息。3.定期盤點：公司財務部門應定期對罰沒款物進行盤點，確保賬實相符。盤點周期一般為每月一次，盤點結(jié)果應形成書面報告。4.安全防護：加強對保管場所的安全管理，采取必要的防火、防潮、防蟲、防盜等措施，確保罰沒款物的安全完整。（三）保管人員職責1.負責罰沒款物的入庫、保管、出庫等工作，確保罰沒款物的安全和完整。2.建立罰沒款物保管臺賬，詳細記錄罰沒款物的出入庫情況。3.定期對罰沒款物進行盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。4.嚴格遵守罰沒款物管理規(guī)定，不得擅自挪用、調(diào)換、損毀罰沒款物。四、罰沒款物的處理（一）處理原則罰沒款物的處理應遵循依法依規(guī)、公正合理、及時有效的原則，確保罰沒款物得到妥善處理。（二）處理方式1.上繳國庫：對于依法應當上繳國庫的罰沒款物，公司財務部門應按照規(guī)定及時足額上繳國庫。上繳國庫的罰沒款物應附相關(guān)的法律文書和清單。2.銷毀：對于無法保存或已失去使用價值的罰沒物品，如假冒偽劣商品、過期食品等，經(jīng)公司批準后，可進行銷毀處理。銷毀處理應制定詳細的銷毀方案，確保銷毀過程合法合規(guī)，并做好記錄。3.拍賣：對于依法可以拍賣的罰沒物品，如車輛、設備等，公司應委托具有資質(zhì)的拍賣機構(gòu)進行拍賣。拍賣所得款項應按照規(guī)定上繳國庫。4.其他處理方式：根據(jù)法律法規(guī)及公司規(guī)定，對罰沒款物還可采取捐贈、返還等其他處理方式。（三）處理程序1.提出申請：各部門根據(jù)罰沒款物的實際情況，提出處理申請，并填寫《罰沒款物處理申請表》，注明處理原因、處理方式、處理時間等內(nèi)容。2.審核審批：公司財務部門對處理申請進行審核，提出審核意見。審核通過后，報公司領(lǐng)導審批。3.組織實施：根據(jù)公司領(lǐng)導的審批意見，相關(guān)部門組織實施罰沒款物的處理工作。處理過程中應嚴格按照規(guī)定的程序和要求進行操作，并做好記錄。4.賬務處理：公司財務部門根據(jù)罰沒款物的處理結(jié)果，及時進行賬務處理，確保賬實相符。五、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門應定期對罰沒款物的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查罰沒款物的收繳、保管、處理等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.公司財務部門應加強對罰沒款物收繳臺賬的管理，定期與執(zhí)法部門進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.各部門應建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，對本部門罰沒款物的管理情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。（二）外部監(jiān)督公司應接受財政、審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實提供罰沒款物的管理情況和相關(guān)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應及時整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。六、責任追究（一）責任界定1.因執(zhí)法人員未嚴格按照規(guī)定收繳罰沒款物，導致罰沒款物流失或出現(xiàn)其他問題的，由執(zhí)法人員承擔相應責任。2.因保管人員未履行保管職責，導致罰沒款物丟失、損壞等情況發(fā)生的，由保管人員承擔相應責任。3.因財務人員未按照規(guī)定進行賬務處理，導致罰沒款物管理混亂的，由財務人員承擔相應責任。4.因其他部門或人員違反本辦法規(guī)定，導致罰沒款物管理出現(xiàn)問題的，由相關(guān)部門或人員承擔相應責任。（二）責任追究方式1.責令改正：對于違反本辦法規(guī)定的行為，責令相關(guān)部門或人員立即改正。2.警告：對情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予警告處分。3.罰款：對違規(guī)行為造成一定損失的，可處