長(zhǎng)虹信用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)長(zhǎng)虹公司信用管理，規(guī)范信用行為，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于長(zhǎng)虹公司及其所屬各部門、子公司、分公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的信用管理。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保信用管理活動(dòng)合法有效。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評(píng)估和管理。3.審慎授信原則：在授信過程中，充分考慮客戶信用狀況和還款能力，審慎確定授信額度和期限。4.動(dòng)態(tài)管理原則：對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整信用政策和措施。二、信用管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）信用管理委員會(huì)1.組成：由公司高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)：審議公司信用管理政策和制度。審批重大信用決策，如大額授信、信用額度調(diào)整等。協(xié)調(diào)解決信用管理工作中的重大問題。（二）信用管理部門1.職責(zé)：制定和執(zhí)行公司信用管理政策和制度。負(fù)責(zé)客戶信用信息的收集、整理、分析和評(píng)估。開展信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。管理客戶信用檔案，建立信用信息數(shù)據(jù)庫。參與合同評(píng)審，對(duì)信用條款提出審核意見。協(xié)助催收逾期賬款，維護(hù)公司債權(quán)。（三）相關(guān)部門職責(zé)1.銷售部門：負(fù)責(zé)客戶開發(fā)和銷售業(yè)務(wù)，及時(shí)向信用管理部門提供客戶信息。配合信用管理部門開展客戶信用調(diào)查和評(píng)估。執(zhí)行信用管理部門制定的信用政策，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行日常監(jiān)控。負(fù)責(zé)逾期賬款的催收工作。2.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的提供和分析，協(xié)助信用管理部門評(píng)估客戶財(cái)務(wù)狀況。審核信用額度申請(qǐng)，監(jiān)控客戶信用額度使用情況。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和管理，定期與信用管理部門核對(duì)賬目。協(xié)助制定逾期賬款催收方案，提供財(cái)務(wù)支持。3.法務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核信用管理相關(guān)合同和文件，提供法律意見。處理涉及信用管理的法律糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益。開展法律培訓(xùn)，提高員工法律意識(shí)。三、客戶信用信息管理（一）信息收集1.信用管理部門應(yīng)通過多種渠道收集客戶信用信息，包括但不限于：客戶基本資料，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明等。財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等財(cái)務(wù)信息。銀行信用記錄、稅務(wù)記錄等信用狀況信息。行業(yè)評(píng)價(jià)、市場(chǎng)口碑等外部評(píng)價(jià)信息。與客戶交易過程中的信用表現(xiàn)，如付款記錄、交貨情況等。2.銷售部門應(yīng)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，及時(shí)向信用管理部門提供客戶初步信息，并在業(yè)務(wù)開展過程中持續(xù)更新客戶信息。（二）信息整理與分析1.信用管理部門對(duì)收集到的客戶信用信息進(jìn)行整理和分類，建立客戶信用檔案。2.運(yùn)用科學(xué)的分析方法，對(duì)客戶信用信息進(jìn)行評(píng)估，包括客戶信用等級(jí)評(píng)定、信用額度測(cè)算等。評(píng)估指標(biāo)可包括客戶財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、信用記錄、行業(yè)前景等。3.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，繪制客戶信用畫像，為信用決策提供依據(jù)。（三）信息共享與更新1.信用管理部門應(yīng)定期將客戶信用信息與銷售部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門共享，確保各部門對(duì)客戶信用狀況有全面了解。2.對(duì)客戶信用信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)更新，及時(shí)掌握客戶信用狀況變化。如客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)變動(dòng)、財(cái)務(wù)危機(jī)、信用違約等情況，應(yīng)立即進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，并調(diào)整信用政策。四、客戶信用評(píng)估與授信管理（一）信用評(píng)估1.信用管理部門根據(jù)客戶信用信息，按照公司制定的信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶進(jìn)行定期信用評(píng)估。評(píng)估周期可根據(jù)客戶規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定，一般為每年一次或每半年一次。2.信用評(píng)估內(nèi)容包括客戶基本情況、信用狀況、經(jīng)營(yíng)能力、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)前景等方面。評(píng)估結(jié)果以信用等級(jí)形式表示，如AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C等。3.信用管理部門應(yīng)建立信用評(píng)估檔案，記錄評(píng)估過程和結(jié)果，為后續(xù)授信管理提供參考。（二）授信管理1.授信額度確定：根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，結(jié)合客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)需求等因素，由信用管理部門提出授信額度建議，報(bào)信用管理委員會(huì)審批。授信額度分為單筆授信額度和綜合授信額度。2.授信期限設(shè)定：授信期限應(yīng)根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)周期、行業(yè)特點(diǎn)等合理確定，一般不超過一年。對(duì)于長(zhǎng)期合作且信用狀況良好的客戶，可適當(dāng)延長(zhǎng)授信期限。3.授信審批流程：客戶提出授信申請(qǐng)，填寫授信申請(qǐng)表，提供相關(guān)資料。銷售部門對(duì)客戶申請(qǐng)進(jìn)行初審，簽署意見后提交信用管理部門。信用管理部門對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，提出授信額度和期限建議。信用管理委員會(huì)對(duì)授信申請(qǐng)進(jìn)行審批，做出是否授信及授信額度、期限的決定。信用管理部門根據(jù)審批結(jié)果與客戶簽訂授信協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。（三）授信調(diào)整1.在授信有效期內(nèi)，如客戶信用狀況發(fā)生重大變化，信用管理部門應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶進(jìn)行重新評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整授信額度和期限。2.客戶出現(xiàn)以下情況之一的，信用管理部門應(yīng)及時(shí)下調(diào)或取消其授信額度：經(jīng)營(yíng)狀況惡化，出現(xiàn)虧損或財(cái)務(wù)危機(jī)。信用記錄不良，存在逾期付款、違約等行為。行業(yè)環(huán)境發(fā)生重大不利變化，影響客戶還款能力。其他可能導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)增加的情況。3.調(diào)整授信額度和期限應(yīng)按照授信審批流程進(jìn)行，經(jīng)信用管理委員會(huì)審批后執(zhí)行。五、信用政策與風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用政策制定1.信用管理部門根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、市場(chǎng)環(huán)境和客戶信用狀況，制定合理的信用政策，包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、收賬政策等。2.信用標(biāo)準(zhǔn)是指公司同意向客戶提供商業(yè)信用所要求的最低信用水平，通常以客戶信用等級(jí)來表示。信用條件包括信用期限、現(xiàn)金折扣等，應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況合理確定。收賬政策是指公司針對(duì)客戶逾期賬款采取的催收措施和策略。3.信用政策應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，以適應(yīng)市場(chǎng)變化和公司發(fā)展需要。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理措施1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：信用管理部門建立信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。當(dāng)客戶出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知，提醒相關(guān)部門采取防范措施。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：針對(duì)不同類型的信用風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。如對(duì)于信用等級(jí)下降的客戶，可采取加強(qiáng)監(jiān)控、縮短信用期限、增加擔(dān)保等措施；對(duì)于逾期賬款，可采取電話催收、信函催收、上門催收、法律訴訟等方式進(jìn)行追討。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：對(duì)于部分高風(fēng)險(xiǎn)客戶或業(yè)務(wù)，可通過購(gòu)買信用保險(xiǎn)、開展應(yīng)收賬款保理等方式，將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。六、合同信用管理（一）合同評(píng)審1.在簽訂合同前，銷售部門應(yīng)將合同草案提交信用管理部門進(jìn)行評(píng)審。信用管理部門重點(diǎn)審查合同中的信用條款，如信用期限、付款方式、違約責(zé)任等，確保合同信用條款符合公司信用政策和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。2.信用管理部門對(duì)合同信用條款提出審核意見，經(jīng)與銷售部門溝通協(xié)商后，形成最終合同文本。合同簽訂后，信用管理部門應(yīng)將合同副本存檔，作為信用管理的重要依據(jù)。（二）合同執(zhí)行監(jiān)控1.銷售部門負(fù)責(zé)合同的執(zhí)行，按照合同約定及時(shí)發(fā)貨、提供服務(wù)，并跟蹤客戶付款情況。信用管理部門定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，監(jiān)控客戶信用額度使用情況和逾期賬款情況。2.如發(fā)現(xiàn)客戶未按合同約定履行付款義務(wù)，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通協(xié)商，了解原因并采取相應(yīng)措施。信用管理部門根據(jù)合同約定和信用政策，協(xié)助銷售部門進(jìn)行逾期賬款催收工作。（三）合同變更管理1.如合同執(zhí)行過程中需要變更信用條款，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知信用管理部門。信用管理部門對(duì)變更事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估，審核變更后的信用條款是否符合公司信用政策和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。2.合同變更需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面協(xié)議。信用管理部門對(duì)變更后的合同進(jìn)行存檔管理，確保信用管理的連續(xù)性和有效性。七、逾期賬款管理（一）逾期賬款催收流程1.當(dāng)客戶出現(xiàn)逾期賬款時(shí)，銷售部門應(yīng)立即啟動(dòng)催收程序。首先通過電話、信函等方式與客戶溝通，了解逾期原因，提醒客戶盡快付款。2.對(duì)于逾期時(shí)間較短的賬款，可采取溫和的催收方式；對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的賬款，應(yīng)加大催收力度，采取上門催收、法律訴訟等措施。3.在催收過程中，銷售部門應(yīng)及時(shí)向信用管理部門反饋催收進(jìn)展情況，信用管理部門根據(jù)催收情況調(diào)整催收策略，并提供必要的支持和協(xié)助。（二）催收責(zé)任界定1.銷售部門負(fù)責(zé)具體的逾期賬款催收工作，對(duì)催收結(jié)果負(fù)責(zé)。信用管理部門協(xié)助銷售部門制定催收方案，提供信用信息支持，并對(duì)催收工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。2.對(duì)于因銷售人員疏忽或違規(guī)操作導(dǎo)致客戶逾期賬款的，應(yīng)追究銷售人員的責(zé)任；對(duì)于因信用管理部門評(píng)估失誤或監(jiān)控不力導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)增加的，應(yīng)追究信用管理部門相關(guān)人員的責(zé)任。（三）壞賬處理1.對(duì)于經(jīng)催收仍無法收回的逾期賬款，確認(rèn)為壞賬損失。壞賬損失的確認(rèn)應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。2.信用管理部門應(yīng)建立壞賬檔案，記錄壞賬形成原因、催收過程、處理結(jié)果等信息。同時(shí)，對(duì)壞賬損失進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)措施，避免類似情況再次發(fā)生。八、信用管理監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)信用管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查信用管理制度的執(zhí)行情況、客戶信用信息管理、授信審批、合同信用管理、逾期賬款催收等工作的合規(guī)性和有效性。2.審計(jì)部門對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，信用管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給審計(jì)部門。（二）考核評(píng)價(jià)1.