輔助材料管理辦法一、總則（一）目的為加強公司輔助材料的管理，規(guī)范輔助材料的采購、驗收、存儲、使用、核算等環(huán)節(jié)，確保輔助材料的質量，合理控制成本，提高公司經濟效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內所有涉及輔助材料管理的部門和人員，包括采購部門、倉庫管理部門、生產部門、質量控制部門、財務部門等。（三）定義1.輔助材料：指在生產過程中起輔助作用，有助于產品形成，但不構成產品主要實體的各種材料，如潤滑油、包裝材料、工具、模具等。2.采購：指通過購買、租賃、委托加工等方式獲取輔助材料的活動。3.驗收：指對采購的輔助材料的品種、規(guī)格、數量、質量等進行檢驗和核對的過程。4.存儲：指對驗收合格的輔助材料進行保管和存放的活動。5.使用：指將輔助材料投入到生產過程中，以滿足生產需求的活動。6.核算：指對輔助材料的采購成本、存儲成本、使用成本等進行計算和統(tǒng)計的活動。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對輔助材料實行統(tǒng)一管理，明確各部門職責，確保管理工作的協(xié)調性和一致性。2.按需采購原則：根據生產計劃和實際需求，合理安排輔助材料的采購，避免積壓和浪費。3.質量第一原則：嚴格控制輔助材料的質量，確保所采購的輔助材料符合相關標準和要求，滿足生產需要。4.成本控制原則：在保證輔助材料質量的前提下，通過優(yōu)化采購渠道、合理存儲、節(jié)約使用等措施，降低輔助材料的采購成本和使用成本。5.規(guī)范操作原則：建立健全輔助材料管理的各項規(guī)章制度和操作流程，確保管理工作的規(guī)范化和標準化。二、采購管理（一）采購計劃1.生產部門應根據年度生產計劃、月度生產任務以及設備維護保養(yǎng)計劃等，提前制定輔助材料的需求計劃，并報送采購部門。2.采購部門根據各部門提交的需求計劃，結合庫存情況，綜合考慮市場供應、價格波動等因素，制定輔助材料的采購計劃。采購計劃應明確輔助材料的品種、規(guī)格、數量、采購時間等內容。3.采購計劃需經相關部門負責人審核，報公司主管領導批準后執(zhí)行。如遇生產任務調整、設備故障等特殊情況，需及時調整采購計劃的，應按原審批程序進行變更。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行綜合評估，選擇優(yōu)質供應商。2.采購部門應定期對供應商進行考核，考核內容包括產品質量、交貨期、售后服務等方面。對于考核不合格的供應商，應及時采取措施，如警告、暫停合作、取消合作等。3.采購部門應與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括產品規(guī)格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。采購合同應符合《中華人民共和國民法典》等相關法律法規(guī)的規(guī)定。（三）采購實施1.采購人員應按照采購計劃和采購合同的要求，及時組織采購活動。在采購過程中，應充分了解市場行情，選擇合適的采購方式，確保采購的輔助材料質量可靠、價格合理、交貨及時。2.對于重要的輔助材料采購，采購部門應組織相關部門進行聯(lián)合采購評審，確保采購決策的科學性和合理性。3.采購人員應及時跟蹤采購進度，協(xié)調解決采購過程中出現的問題，如供應商交貨延遲、產品質量問題等。如遇重大問題，應及時向主管領導匯報。三、驗收管理（一）驗收標準1.采購的輔助材料應符合國家相關標準、行業(yè)標準以及公司規(guī)定的質量要求。驗收人員應依據這些標準對輔助材料進行檢驗。2.對于有特殊質量要求的輔助材料，如易燃易爆物品、有毒有害物品等，應按照相關法律法規(guī)和行業(yè)標準進行驗收。（二）驗收流程1.輔助材料到貨后，倉庫管理部門應及時通知質量控制部門進行驗收。質量控制部門應安排專業(yè)人員按照驗收標準進行檢驗。2.驗收人員應核對輔助材料的品種、規(guī)格、數量、型號等是否與采購合同一致，并對其外觀、質量等進行檢查。對于需要進行理化性能檢驗的輔助材料，應按照規(guī)定的檢驗方法進行檢驗。3.驗收合格的輔助材料，驗收人員應在驗收報告上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)。驗收不合格的輔助材料，應及時通知采購部門與供應商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補貨等。4.質量控制部門應定期對驗收情況進行統(tǒng)計分析，總結驗收過程中發(fā)現的問題，提出改進措施和建議，不斷提高驗收工作質量。四、存儲管理（一）倉庫規(guī)劃1.公司應根據輔助材料的種類、特性、用途等，合理規(guī)劃倉庫布局，設置不同的存儲區(qū)域，如合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待檢區(qū)、易燃易爆物品存儲區(qū)、貴重物品存儲區(qū)等。2.倉庫應具備良好的通風、防潮、防火、防盜、防蟲等條件，確保輔助材料的存儲安全。（二）入庫管理1.驗收合格的輔助材料，倉庫管理部門應及時辦理入庫手續(xù)。入庫時，應核對輔助材料的品種、規(guī)格、數量、質量等信息，并填寫入庫單。入庫單應包括日期、供應商名稱、產品名稱、規(guī)格型號、數量、單價、金額、入庫人等內容。2.入庫輔助材料應按照規(guī)定的存儲區(qū)域進行存放，并做好標識。標識應包括輔助材料的名稱、規(guī)格型號、批次、入庫日期等信息，以便于識別和管理。（三）存儲保管1.倉庫管理部門應定期對輔助材料進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點，每年進行一次年終盤點。2.在盤點過程中，如發(fā)現賬實不符的情況，應及時查明原因，并進行相應的處理。對于盤盈或盤虧的輔助材料，應填寫盤點報告，報相關部門審核后進行賬務調整。3.倉庫管理部門應根據輔助材料的特性和存儲要求，采取相應的保管措施。如對于易受潮的輔助材料，應采取防潮措施；對于易燃易爆物品，應按照相關規(guī)定進行單獨存儲，并設置明顯的警示標志。4.倉庫管理人員應定期對倉庫進行巡查，檢查輔助材料的存儲狀況、標識情況、安全設施等，及時發(fā)現并處理存在的問題。（四）出庫管理1.生產部門或其他部門因工作需要領用輔助材料時，應填寫領料單。領料單應包括日期、部門名稱、產品名稱、規(guī)格型號、數量、用途等內容。2.倉庫管理部門應根據領料單進行審核，確認無誤后辦理出庫手續(xù)。出庫時，應按照先進先出的原則發(fā)放輔助材料，并在領料單上簽字確認。3.對于貴重物品、易燃易爆物品等特殊輔助材料的出庫，應嚴格按照相關規(guī)定進行審批和發(fā)放，確保使用安全。五、使用管理（一）使用計劃1.生產部門應根據生產任務和設備運行情況，制定輔助材料的使用計劃。使用計劃應明確輔助材料的品種、規(guī)格、數量、使用時間等內容。2.使用計劃需經部門負責人審核后執(zhí)行。如遇生產任務調整、設備故障等特殊情況，需調整使用計劃的，應按原審批程序進行變更。（二）使用規(guī)范1.各部門應按照規(guī)定的使用規(guī)范和操作規(guī)程使用輔助材料，確保使用安全和質量。對于有特殊使用要求的輔助材料，如危險化學品、精密儀器等，應安排專人進行操作，并進行必要的培訓。2.在使用輔助材料過程中，如發(fā)現質量問題或其他異常情況，應及時停止使用，并報告相關部門進行處理。3.各部門應加強對輔助材料使用情況的統(tǒng)計和分析，及時總結經驗教訓，不斷優(yōu)化使用方案，提高輔助材料的使用效率。（三）節(jié)約使用1.公司全體員工應樹立節(jié)約意識，在保證產品質量和生產正常進行的前提下，合理使用輔助材料，避免浪費。2.各部門應制定節(jié)約使用輔助材料的具體措施，如加強設備維護保養(yǎng)，減少設備故障對輔助材料的損耗；優(yōu)化生產工藝，降低輔助材料的消耗等，并將節(jié)約使用情況納入部門績效考核體系。六、核算管理（一）成本核算1.財務部門應建立輔助材料成本核算制度，對輔助材料的采購成本、存儲成本、使用成本等進行準確核算。2.采購成本包括購買價格、運輸費用、裝卸費用、保險費用等；存儲成本包括倉庫租金、倉儲設備折舊、保管人員工資等；使用成本包括生產過程中消耗的輔助材料費用等。3.財務部門應定期編制輔助材料成本報表，反映輔助材料的成本構成和變化情況，為公司成本控制和決策提供依據。（二）價格管理1.采購部門應定期收集市場價格信息，分析輔助材料價格走勢，為公司制定合理的采購價格提供參考。2.對于價格波動較大的輔助材料，采購部門應與供應商協(xié)商簽訂價格調整協(xié)議，或采取套期保值等措施，降低價格風險。3.財務部門應加強對輔助材料價格的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現價格異常情況，并與采購部門溝通協(xié)調，采取相應的措施進行處理。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應建立輔助材料管理監(jiān)督檢查機制，定期對各部門輔助材料的采購、驗收、存儲、使用、核算等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內容包括管理制度執(zhí)行情況、工作流程規(guī)范情況、質量控制情況、成本控制情況等。對于發(fā)現的問題，應及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改。3.質量控制部門應加強對輔助材料質量的監(jiān)督檢查，確保所采購的輔助材料符合質量要求。對于質量不合格的輔助材料，應及時采取措施進行處理，防止其流入生產環(huán)節(jié)。（二）考核評價1.公司應建立輔助材料管理考核評價制度，對各部門輔助材料管理工作進行考核評價?？己嗽u價指標