銷售收款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司銷售收款管理，規(guī)范銷售收款行為，確保公司資金及時(shí)、足額回籠，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)及相關(guān)收款活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保銷售收款活動(dòng)合法合規(guī)。2.及時(shí)性原則：銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)銷售業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)處理收款事宜，確保資金及時(shí)回籠。3.準(zhǔn)確性原則：銷售合同、發(fā)票及收款記錄等應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致收款風(fēng)險(xiǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對(duì)銷售收款過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制，采取有效措施防范壞賬損失。二、銷售合同管理（一）合同簽訂前的審核1.銷售部門(mén)在簽訂銷售合同前，應(yīng)將合同草案提交給法務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。2.法務(wù)部門(mén)重點(diǎn)審核合同的合法性、合規(guī)性，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，避免潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)重點(diǎn)審核合同的付款方式、結(jié)算期限、信用條款等內(nèi)容，評(píng)估客戶信用狀況及收款風(fēng)險(xiǎn)，提出合理的財(cái)務(wù)建議。（二）合同簽訂1.銷售部門(mén)根據(jù)審核意見(jiàn)對(duì)合同草案進(jìn)行修改完善后，報(bào)公司授權(quán)代表簽字蓋章。2.合同簽訂后，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本送達(dá)財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)備案。（三）合同執(zhí)行跟蹤1.銷售部門(mén)負(fù)責(zé)合同執(zhí)行的跟蹤，及時(shí)了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、付款能力等信息，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向公司匯報(bào)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定的付款方式和結(jié)算期限，及時(shí)與客戶溝通收款事宜，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額收回。三、客戶信用管理（一）信用評(píng)估1.銷售部門(mén)應(yīng)建立客戶信用檔案，收集客戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等資料。2.財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同銷售部門(mén)定期對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，根據(jù)客戶的信用狀況劃分信用等級(jí)，確定信用額度和信用期限。3.信用評(píng)估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如實(shí)地考察、財(cái)務(wù)分析、信用評(píng)級(jí)等。（二）信用額度調(diào)整1.當(dāng)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等發(fā)生重大變化時(shí)，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)重新評(píng)估客戶信用狀況，調(diào)整信用額度和信用期限。2.對(duì)于信用等級(jí)下降或出現(xiàn)逾期付款等不良信用記錄的客戶，應(yīng)相應(yīng)降低其信用額度或縮短信用期限，直至停止供貨。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.銷售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注客戶的信用狀況變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于出現(xiàn)逾期付款跡象的客戶，應(yīng)提前采取催收措施，如發(fā)函催款、電話催收等，避免逾期賬款的發(fā)生。四、收款流程管理（一）收款通知1.銷售部門(mén)在發(fā)貨后應(yīng)及時(shí)向客戶發(fā)出收款通知，明確收款金額、付款方式、付款期限等信息。2.收款通知可采用書(shū)面形式（如發(fā)票、催款函等）或電子形式（如電子郵件、短信等）。（二）款項(xiàng)催收1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)到期未收回的款項(xiàng)進(jìn)行催收。對(duì)于逾期較短的款項(xiàng)，可通過(guò)電話、郵件等方式提醒客戶付款；對(duì)于逾期較長(zhǎng)的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款函，并安排專人上門(mén)催收。2.銷售部門(mén)應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)的催收工作，利用與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系，協(xié)助了解客戶的付款困難和原因，共同制定解決方案。（三）收款記錄與核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立完善的收款記錄，詳細(xì)記錄每一筆收款的時(shí)間、金額、付款方式、客戶名稱等信息。2.定期與銷售部門(mén)核對(duì)收款記錄，確保雙方數(shù)據(jù)一致。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（四）收款入賬1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到客戶款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，確保資金安全。2.對(duì)于現(xiàn)金收款，應(yīng)及時(shí)存入公司銀行賬戶，并在收款記錄中注明現(xiàn)金存入日期和銀行賬號(hào)。3.對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確無(wú)誤。五、應(yīng)收賬款管理（一）賬齡分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)每月定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，編制賬齡分析表，清晰反映應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)和分布情況。2.通過(guò)賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期賬款和潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，為制定催收策略和壞賬準(zhǔn)備計(jì)提提供依據(jù)。（二）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡、客戶信用狀況等因素，按照公司會(huì)計(jì)政策和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2.對(duì)于預(yù)計(jì)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)確認(rèn)壞賬損失，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷。（三）應(yīng)收賬款清理1.銷售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清理，對(duì)于長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)收賬款，要查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收或清理。2.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的壞賬，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行核銷，并做好相關(guān)賬務(wù)處理和檔案管理工作。六、特殊情況處理（一）客戶破產(chǎn)或無(wú)力支付1.當(dāng)客戶破產(chǎn)或出現(xiàn)無(wú)力支付貨款的情況時(shí)，銷售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，如法院判決書(shū)、破產(chǎn)裁定書(shū)、客戶財(cái)務(wù)狀況惡化的證明等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)證據(jù)情況，按照公司會(huì)計(jì)政策和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，計(jì)提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.銷售部門(mén)應(yīng)積極協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)與客戶破產(chǎn)清算組或相關(guān)債權(quán)人進(jìn)行溝通協(xié)商，爭(zhēng)取最大限度地收回貨款。（二）爭(zhēng)議款項(xiàng)處理1.如因產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等問(wèn)題導(dǎo)致客戶對(duì)貨款支付提出爭(zhēng)議，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)與客戶溝通協(xié)商，了解客戶的訴求，并采取相應(yīng)的解決措施。2.對(duì)于爭(zhēng)議款項(xiàng)，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)向公司匯報(bào)，并會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)共同研究解決方案。3.在爭(zhēng)議解決期間，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注款項(xiàng)的回收情況，避免因爭(zhēng)議導(dǎo)致逾期賬款的增加。七、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)銷售收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查銷售合同的簽訂、執(zhí)行情況，收款流程的合規(guī)性，應(yīng)收賬款的管理等方面是否存在問(wèn)題。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核機(jī)制1.建立銷售收款考核機(jī)制，將銷售收款指標(biāo)納入公司對(duì)銷售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)的績(jī)效考核體系。2.考核指標(biāo)可包括銷售額、收款率、逾期賬款率、壞賬損失率等，根據(jù)各部門(mén)的職責(zé)和工作目標(biāo)，設(shè)定相應(yīng)的權(quán)重和考核標(biāo)準(zhǔn)。3.對(duì)于在銷售收款工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于因工作失誤或失職導(dǎo)致收款風(fēng)險(xiǎn)增加、逾期賬款上升等情況的部門(mén)和個(gè)人，給予相應(yīng)的