質(zhì)保金金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司質(zhì)保金管理，規(guī)范質(zhì)保金的收取、使用、退還等行為，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在各類業(yè)務(wù)活動中涉及的質(zhì)保金管理，包括但不限于工程建設(shè)、物資采購、服務(wù)提供等項目。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保質(zhì)保金管理活動合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則：對質(zhì)保金的收支進(jìn)行有效監(jiān)控，防范財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。3.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門在質(zhì)保金管理中的職責(zé)，確保管理工作有序進(jìn)行。4.效益優(yōu)先原則：在保障公司權(quán)益的前提下，合理利用質(zhì)保金，提高資金使用效益。二、質(zhì)保金的收取（一）收取依據(jù)1.在簽訂業(yè)務(wù)合同或協(xié)議時，明確約定質(zhì)保金條款，包括質(zhì)保金的金額、比例、支付方式、退還條件等。2.合同或協(xié)議中應(yīng)明確質(zhì)保期的起始時間和期限，質(zhì)保期應(yīng)符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。（二）收取標(biāo)準(zhǔn)1.質(zhì)保金的金額一般根據(jù)業(yè)務(wù)合同金額的一定比例確定，具體比例由公司根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、風(fēng)險程度等因素綜合考慮后在合同中明確約定。2.對于風(fēng)險較低、質(zhì)量穩(wěn)定的業(yè)務(wù)，質(zhì)保金比例可適當(dāng)降低；對于風(fēng)險較高、質(zhì)量要求嚴(yán)格的業(yè)務(wù)，質(zhì)保金比例可適當(dāng)提高。（三）收取方式1.質(zhì)保金應(yīng)在業(yè)務(wù)合同約定的支付時間內(nèi)，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)向客戶收取，并及時足額上繳公司財務(wù)部門。2.收取質(zhì)保金時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)向客戶開具合法有效的收款憑證，并注明質(zhì)保金的性質(zhì)和用途。（四）特殊情況處理1.如客戶因特殊原因無法按時支付質(zhì)保金，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通協(xié)商，明確支付時間和方式，并報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.對于逾期未支付質(zhì)保金的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任，并及時采取法律措施維護(hù)公司權(quán)益。三、質(zhì)保金的使用（一）使用范圍1.質(zhì)保期內(nèi)，如因業(yè)務(wù)項目出現(xiàn)質(zhì)量問題，需要進(jìn)行維修、更換、整改等，所發(fā)生的費用可從質(zhì)保金中列支。2.質(zhì)保期結(jié)束后，如業(yè)務(wù)項目無質(zhì)量問題，質(zhì)保金應(yīng)按照合同約定及時退還客戶；如因特殊原因需要繼續(xù)留存質(zhì)保金的，應(yīng)經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在合同中明確約定。（二）使用流程1.業(yè)務(wù)部門在質(zhì)保期內(nèi)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)項目出現(xiàn)質(zhì)量問題，需要使用質(zhì)保金進(jìn)行維修、更換、整改等時，應(yīng)填寫《質(zhì)保金使用申請表》，詳細(xì)說明質(zhì)量問題的情況、維修或整改方案、預(yù)計費用等，并附上相關(guān)證明材料。2.《質(zhì)保金使用申請表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司質(zhì)量部門進(jìn)行質(zhì)量鑒定。質(zhì)量部門應(yīng)在收到申請后的[X]個工作日內(nèi)完成質(zhì)量鑒定，并出具鑒定報告。3.質(zhì)量鑒定報告經(jīng)公司質(zhì)量部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司財務(wù)部門審核。財務(wù)部門應(yīng)在收到申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核，并根據(jù)審核結(jié)果辦理質(zhì)保金支付手續(xù)。4.質(zhì)保金支付后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時組織維修、更換、整改等工作，并將相關(guān)費用支出憑證及時提交公司財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）使用監(jiān)督1.公司財務(wù)部門應(yīng)對質(zhì)保金的使用情況進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，確保質(zhì)保金的使用符合規(guī)定用途和流程。2.公司審計部門應(yīng)對質(zhì)保金的使用情況進(jìn)行定期審計，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、質(zhì)保金的退還（一）退還條件1.質(zhì)保期屆滿，業(yè)務(wù)項目無質(zhì)量問題或雖有質(zhì)量問題但已按照合同約定完成維修、更換、整改等工作，且客戶已驗收合格的，質(zhì)保金應(yīng)按照合同約定及時退還客戶。2.如因客戶原因?qū)е沦|(zhì)保期延長的，質(zhì)保金退還時間應(yīng)相應(yīng)順延；如因公司原因?qū)е沦|(zhì)保期延長的，公司應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并按照合同約定及時退還質(zhì)保金。（二）退還流程1.業(yè)務(wù)部門在質(zhì)保期屆滿后，應(yīng)及時對業(yè)務(wù)項目進(jìn)行自查，確認(rèn)無質(zhì)量問題或已完成質(zhì)量問題整改后，填寫《質(zhì)保金退還申請表》，詳細(xì)說明業(yè)務(wù)項目的基本情況、質(zhì)保期內(nèi)質(zhì)量問題處理情況、申請退還質(zhì)保金的金額等，并附上相關(guān)證明材料。2.《質(zhì)保金退還申請表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司質(zhì)量部門進(jìn)行質(zhì)量復(fù)查。質(zhì)量部門應(yīng)在收到申請后的[X]個工作日內(nèi)完成質(zhì)量復(fù)查，并出具復(fù)查報告。3.質(zhì)量復(fù)查報告經(jīng)公司質(zhì)量部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司財務(wù)部門審核。財務(wù)部門應(yīng)在收到申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核，并根據(jù)審核結(jié)果辦理質(zhì)保金退還手續(xù)。4.質(zhì)保金退還后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通確認(rèn)，并將相關(guān)情況報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)備案。（三）特殊情況處理1.如客戶對質(zhì)保金退還金額有異議，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通協(xié)商，明確爭議焦點，并報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)解決。2.如因客戶原因?qū)е沦|(zhì)保金無法按時退還的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時采取措施，督促客戶履行付款義務(wù)，并報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照合同約定追究客戶的違約責(zé)任。五、質(zhì)保金的核算與管理（一）核算要求1.公司財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的質(zhì)保金臺賬，對質(zhì)保金的收取、使用、退還等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.質(zhì)保金臺賬應(yīng)按照業(yè)務(wù)項目進(jìn)行明細(xì)核算，記錄每個業(yè)務(wù)項目的質(zhì)保金金額、收取時間、使用情況、退還時間等信息。3.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對質(zhì)保金臺賬進(jìn)行核對和清理，確保賬賬相符、賬實相符。（二）財務(wù)管理1.質(zhì)保金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。公司財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對質(zhì)保金的財務(wù)管理，確保資金安全。2.質(zhì)保金的利息收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理，納入公司財務(wù)收入。3.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對質(zhì)保金的收支情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，為公司決策提供依據(jù)。（三）檔案管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)收集、整理與質(zhì)保金相關(guān)的業(yè)務(wù)合同、協(xié)議、收款憑證、質(zhì)量鑒定報告、維修或整改記錄、費用支出憑證、質(zhì)保金退還申請表等資料，并按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存。2.公司財務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)收集、整理與質(zhì)保金相關(guān)的財務(wù)憑證、賬目、報表等資料，并按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存。3.質(zhì)保金檔案的保存期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般不得少于[X]年。六、質(zhì)保金管理的職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議中質(zhì)保金條款的起草、審核和簽訂工作，確保質(zhì)保金條款符合公司要求和法律法規(guī)規(guī)定。2.負(fù)責(zé)質(zhì)保金的收取工作，及時足額上繳公司財務(wù)部門，并向客戶開具合法有效的收款憑證。3.負(fù)責(zé)質(zhì)保期內(nèi)業(yè)務(wù)項目的質(zhì)量跟蹤和管理工作，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題及時組織維修、更換、整改等，并填寫《質(zhì)保金使用申請表》。4.負(fù)責(zé)質(zhì)保期屆滿后業(yè)務(wù)項目的自查工作，確認(rèn)無質(zhì)量問題或已完成質(zhì)量問題整改后，填寫《質(zhì)保金退還申請表》。5.負(fù)責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)質(zhì)保金的收取、使用和退還等事宜，及時解決客戶提出的問題和異議。（二）質(zhì)量部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)對質(zhì)保期內(nèi)業(yè)務(wù)項目的質(zhì)量進(jìn)行鑒定和復(fù)查工作，出具質(zhì)量鑒定報告和復(fù)查報告。2.協(xié)助業(yè)務(wù)部門處理質(zhì)保期內(nèi)業(yè)務(wù)項目的質(zhì)量問題，提供技術(shù)支持和指導(dǎo)。3.參與質(zhì)保金使用情況的監(jiān)督和檢查工作，對質(zhì)保金使用的合理性和合規(guī)性進(jìn)行審核。（三）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)質(zhì)保金的核算和管理工作，設(shè)立專門的質(zhì)保金臺賬，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.負(fù)責(zé)質(zhì)保金的收取、使用和退還等資金結(jié)算工作，嚴(yán)格按照財務(wù)制度和流程辦理相關(guān)手續(xù)。3.負(fù)責(zé)對質(zhì)保金的收支情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報質(zhì)保金管理情況。4.參與質(zhì)保金使用情況的監(jiān)督和檢查工作，對質(zhì)保金使用的合法性和合規(guī)性進(jìn)行審核。（四）審計部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)對質(zhì)保金的使用情況進(jìn)行定期審計，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.參與質(zhì)保金管理辦法的制定和修訂工作，對質(zhì)保金管理的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評價和監(jiān)督。七、質(zhì)保金管理的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全質(zhì)保金管理的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對質(zhì)保金的收取、使用、退還等情況進(jìn)行檢查和評估。2.業(yè)務(wù)部門、質(zhì)量部門、財務(wù)部門、審計部門等應(yīng)按照各自職責(zé)，對質(zhì)保金管理工作進(jìn)行自查和互查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期聽取質(zhì)保金管理工作匯報，對質(zhì)保金