稅務(wù)局助企管理辦法一、總則（一）目的為深入貫徹落實(shí)國家稅收政策，充分發(fā)揮稅收職能作用，助力企業(yè)健康發(fā)展，優(yōu)化稅收營商環(huán)境，特制定本助企管理辦法。本辦法旨在加強(qiáng)稅務(wù)局與企業(yè)之間的溝通協(xié)作，規(guī)范助企工作流程，提高助企服務(wù)質(zhì)量和效率，確保各項(xiàng)助企措施落到實(shí)處，促進(jìn)企業(yè)依法納稅、誠信經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)稅企共贏。（二）適用范圍本辦法適用于本地區(qū)內(nèi)依法設(shè)立并從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，且已辦理稅務(wù)登記的各類企業(yè)。包括但不限于制造業(yè)、服務(wù)業(yè)、商貿(mào)業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等不同行業(yè)類型的企業(yè)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家稅收法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，在法定職責(zé)范圍內(nèi)開展助企工作，確保助企措施合法合規(guī)。2.精準(zhǔn)服務(wù)原則深入了解企業(yè)需求，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，提供個(gè)性化、精準(zhǔn)化的稅收服務(wù)和管理，提高助企工作的針對性和實(shí)效性。3.高效便捷原則優(yōu)化助企工作流程，減少不必要的環(huán)節(jié)和手續(xù)，提高工作效率，為企業(yè)提供便捷高效的服務(wù)，降低企業(yè)辦稅成本。4.保密原則對企業(yè)提供的涉及商業(yè)秘密、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等信息嚴(yán)格保密，不得泄露給無關(guān)人員，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。二、助企服務(wù)內(nèi)容（一）政策宣傳與輔導(dǎo)1.稅收政策發(fā)布及時(shí)通過稅務(wù)局官方網(wǎng)站、微信公眾號、辦稅服務(wù)廳公告欄等多種渠道，發(fā)布國家最新稅收政策法規(guī)、稅收優(yōu)惠政策等信息，確保企業(yè)能夠及時(shí)了解政策動(dòng)態(tài)。2.政策解讀培訓(xùn)定期組織開展稅收政策解讀培訓(xùn)活動(dòng)，采用線上線下相結(jié)合的方式，邀請專家學(xué)者、業(yè)務(wù)骨干對稅收政策進(jìn)行詳細(xì)解讀，幫助企業(yè)理解政策內(nèi)涵和適用條件。針對不同行業(yè)、不同規(guī)模的企業(yè)，舉辦專題培訓(xùn)講座，提高政策輔導(dǎo)的針對性。3.個(gè)性化政策輔導(dǎo)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，為企業(yè)提供一對一的個(gè)性化政策輔導(dǎo)服務(wù)。稅務(wù)干部深入企業(yè)，了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況和涉稅需求，為企業(yè)量身定制稅收政策適用方案，確保企業(yè)應(yīng)享盡享稅收優(yōu)惠政策。（二）納稅服務(wù)優(yōu)化1.辦稅流程簡化持續(xù)優(yōu)化辦稅流程，精簡涉稅資料報(bào)送，推行辦稅事項(xiàng)“最多跑一次”清單制度，讓企業(yè)辦稅更便捷。對部分高頻涉稅事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)全程網(wǎng)上辦理，減少企業(yè)辦稅時(shí)間和成本。2.辦稅服務(wù)廳建設(shè)加強(qiáng)辦稅服務(wù)廳標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，完善服務(wù)設(shè)施，提高服務(wù)水平。合理設(shè)置辦稅窗口，優(yōu)化人員配置，確保辦稅服務(wù)廳工作高效有序開展。同時(shí)，加強(qiáng)辦稅服務(wù)廳工作人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)意識，為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)、高效、文明的辦稅服務(wù)。3.納稅咨詢服務(wù)建立健全納稅咨詢服務(wù)體系，拓寬納稅咨詢渠道。設(shè)立專門的納稅咨詢熱線，安排專業(yè)人員負(fù)責(zé)解答企業(yè)涉稅咨詢問題。同時(shí)，利用在線客服、智能咨詢等方式，為企業(yè)提供24小時(shí)不間斷的納稅咨詢服務(wù)，及時(shí)回應(yīng)企業(yè)關(guān)切。（三）稅收風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析等技術(shù)手段，對企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。及時(shí)向企業(yè)推送風(fēng)險(xiǎn)提示信息，幫助企業(yè)提前發(fā)現(xiàn)潛在涉稅風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)企業(yè)自查自糾，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對輔導(dǎo)對于存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，稅務(wù)機(jī)關(guān)提供風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對輔導(dǎo)服務(wù)。幫助企業(yè)分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，指導(dǎo)企業(yè)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)處理，提高企業(yè)稅法遵從度。3.信用等級評定與應(yīng)用嚴(yán)格按照國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅信用等級評定的相關(guān)規(guī)定，做好企業(yè)納稅信用等級評定工作。根據(jù)企業(yè)信用等級，實(shí)施分類管理和服務(wù)措施。對納稅信用等級高的企業(yè)，給予更多的稅收便利和優(yōu)惠政策；對納稅信用等級低的企業(yè)，加強(qiáng)稅收監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防控，促進(jìn)企業(yè)誠信納稅。（四）稅收優(yōu)惠落實(shí)1.優(yōu)惠政策梳理定期對國家出臺的稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行梳理，形成稅收優(yōu)惠政策清單，明確各項(xiàng)優(yōu)惠政策的適用范圍、申請條件、辦理流程等內(nèi)容，方便企業(yè)查閱和了解。2.優(yōu)惠政策申報(bào)輔導(dǎo)加強(qiáng)對企業(yè)稅收優(yōu)惠政策申報(bào)工作的輔導(dǎo)，幫助企業(yè)準(zhǔn)確把握政策要求，規(guī)范填寫申報(bào)資料。稅務(wù)干部深入企業(yè)，一對一指導(dǎo)企業(yè)申報(bào)稅收優(yōu)惠，確保企業(yè)申報(bào)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高申報(bào)成功率。3.優(yōu)惠政策跟蹤問效建立稅收優(yōu)惠政策落實(shí)跟蹤機(jī)制，對已享受稅收優(yōu)惠政策的企業(yè)進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)了解優(yōu)惠政策對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的影響和效果。對企業(yè)反映的問題及時(shí)進(jìn)行研究解決，確保稅收優(yōu)惠政策真正惠及企業(yè)。三、助企工作機(jī)制（一）溝通協(xié)調(diào)機(jī)制1.建立定期溝通制度稅務(wù)局與企業(yè)建立定期溝通制度，通過召開座談會(huì)、走訪調(diào)研等方式，加強(qiáng)與企業(yè)的溝通交流。每季度至少召開一次稅企座談會(huì)，聽取企業(yè)對稅收工作的意見和建議，及時(shí)了解企業(yè)需求和困難，共同研究解決問題的措施和辦法。2.設(shè)立企業(yè)聯(lián)絡(luò)員為每戶重點(diǎn)企業(yè)指定一名稅務(wù)聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)與企業(yè)的日常溝通聯(lián)系。稅務(wù)聯(lián)絡(luò)員定期深入企業(yè)，了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，宣傳稅收政策，解答涉稅問題，協(xié)助企業(yè)辦理涉稅事項(xiàng)，及時(shí)反饋企業(yè)意見和建議。3.搭建線上溝通平臺利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，搭建線上溝通平臺，如稅企微信群、QQ群等。通過線上平臺及時(shí)發(fā)布稅收政策、辦稅通知等信息，方便企業(yè)咨詢和交流。同時(shí)，安排專人負(fù)責(zé)線上平臺的管理和維護(hù)，及時(shí)回復(fù)企業(yè)提出的問題，提高溝通效率。（二）問題解決機(jī)制1.問題收集整理建立企業(yè)問題收集渠道，通過稅企座談會(huì)、走訪調(diào)研、線上平臺、納稅咨詢熱線等多種方式，廣泛收集企業(yè)提出的問題和訴求。對收集到的問題進(jìn)行分類整理，建立問題臺賬，明確問題來源、問題內(nèi)容、責(zé)任部門和解決時(shí)限。2.問題分析研究針對企業(yè)提出的問題，組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行分析研究。深入剖析問題產(chǎn)生的原因，結(jié)合稅收法律法規(guī)和政策規(guī)定，提出切實(shí)可行的解決方案。對于涉及多個(gè)部門的復(fù)雜問題，召開專題會(huì)議進(jìn)行研究協(xié)調(diào)，確保問題得到妥善解決。3.問題跟蹤反饋對企業(yè)問題的解決情況進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)掌握問題解決進(jìn)度。按照問題臺賬確定的解決時(shí)限，定期對責(zé)任部門進(jìn)行督促檢查。問題解決后，及時(shí)向企業(yè)反饋辦理結(jié)果，征求企業(yè)意見，確保企業(yè)對問題解決情況滿意。（三）監(jiān)督考核機(jī)制1.制定助企工作考核辦法制定詳細(xì)的助企工作考核辦法，明確考核內(nèi)容、考核標(biāo)準(zhǔn)、考核方式和考核結(jié)果應(yīng)用等?？己藘?nèi)容包括政策宣傳輔導(dǎo)、納稅服務(wù)優(yōu)化、稅收風(fēng)險(xiǎn)管理、稅收優(yōu)惠落實(shí)等方面的工作成效和企業(yè)滿意度。2.開展內(nèi)部監(jiān)督檢查加強(qiáng)對助企工作的內(nèi)部監(jiān)督檢查，定期對助企工作開展情況進(jìn)行抽查和評估。檢查助企措施是否落實(shí)到位，工作流程是否規(guī)范，服務(wù)質(zhì)量是否達(dá)標(biāo)等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)督促整改，確保助企工作質(zhì)量和效果。3.強(qiáng)化外部監(jiān)督評價(jià)主動(dòng)接受企業(yè)和社會(huì)各界的監(jiān)督評價(jià)，通過發(fā)放調(diào)查問卷、開展?jié)M意度測評等方式，廣泛征求企業(yè)對助企工作的意見和建議。根據(jù)企業(yè)反饋的意見和建議，及時(shí)改進(jìn)工作，不斷提高助企服務(wù)水平。將企業(yè)滿意度納入績效考核指標(biāo)體系，與稅務(wù)干部的績效掛鉤，激勵(lì)稅務(wù)干部積極主動(dòng)做好助企工作。四、助企工作流程（一）政策宣傳與輔導(dǎo)流程1.政策收集整理由政策法規(guī)部門負(fù)責(zé)收集國家最新稅收政策法規(guī)、稅收優(yōu)惠政策等信息，進(jìn)行分類整理和解讀，形成政策宣傳資料。2.宣傳渠道選擇根據(jù)政策內(nèi)容和企業(yè)特點(diǎn)，選擇合適的宣傳渠道進(jìn)行發(fā)布。如通過稅務(wù)局官方網(wǎng)站發(fā)布政策文件和解讀文章；利用微信公眾號推送政策要點(diǎn)和案例分析；在辦稅服務(wù)廳公告欄張貼政策海報(bào)等。3.培訓(xùn)組織實(shí)施制定培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容、授課人員等。培訓(xùn)方式可采用集中授課、視頻培訓(xùn)、在線直播等多種形式。培訓(xùn)前提前通知企業(yè)報(bào)名參加，培訓(xùn)過程中做好記錄和互動(dòng)交流，培訓(xùn)結(jié)束后對企業(yè)進(jìn)行效果評估。4.個(gè)性化輔導(dǎo)安排稅務(wù)干部根據(jù)企業(yè)需求，主動(dòng)與企業(yè)聯(lián)系，預(yù)約個(gè)性化輔導(dǎo)時(shí)間。深入企業(yè)，了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況和涉稅需求，為企業(yè)提供一對一的政策輔導(dǎo)服務(wù)，并形成輔導(dǎo)記錄。（二）納稅服務(wù)優(yōu)化流程1.辦稅流程梳理優(yōu)化征管部門定期對辦稅流程進(jìn)行梳理，結(jié)合國家稅務(wù)總局關(guān)于辦稅便利化改革的要求，簡化辦稅環(huán)節(jié)，精簡涉稅資料。對梳理優(yōu)化后的辦稅流程進(jìn)行公示，并及時(shí)更新辦稅指南。2.辦稅服務(wù)廳管理辦稅服務(wù)廳負(fù)責(zé)人按照標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)要求，合理安排窗口人員，加強(qiáng)對辦稅服務(wù)廳日常工作的管理。做好辦稅服務(wù)設(shè)施的維護(hù)和更新，確保辦稅服務(wù)廳工作環(huán)境良好。定期對辦稅服務(wù)廳工作人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高服務(wù)質(zhì)量和效率。3.納稅咨詢服務(wù)納稅咨詢熱線接聽人員及時(shí)接聽企業(yè)來電，準(zhǔn)確記錄企業(yè)咨詢問題。對于簡單問題當(dāng)場給予解答；對于復(fù)雜問題，轉(zhuǎn)接相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行解答，并做好記錄和反饋。在線客服和智能咨詢系統(tǒng)安排專人進(jìn)行監(jiān)控和維護(hù)，及時(shí)回復(fù)企業(yè)咨詢。（三）稅收風(fēng)險(xiǎn)管理流程1.風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定與數(shù)據(jù)采集風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)稅收法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合稅收征管實(shí)際，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系。通過稅收征管信息系統(tǒng)、第三方數(shù)據(jù)平臺等渠道采集企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)，為風(fēng)險(xiǎn)分析提供數(shù)據(jù)支持。2.風(fēng)險(xiǎn)分析識別運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)分析模型，對采集到的企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)進(jìn)行分析識別，篩選出存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)名單，并確定風(fēng)險(xiǎn)等級。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示與應(yīng)對輔導(dǎo)將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示信息及時(shí)推送給相關(guān)企業(yè)，并告知企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能帶來的后果。對于存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，安排稅務(wù)干部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對輔導(dǎo)，幫助企業(yè)分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，指導(dǎo)企業(yè)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對與反饋企業(yè)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對輔導(dǎo)意見，開展自查自糾或進(jìn)行納稅調(diào)整。稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對情況進(jìn)行跟蹤檢查，對企業(yè)提交的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對結(jié)果進(jìn)行審核評估。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對結(jié)束后，及時(shí)向企業(yè)反饋風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對結(jié)果，并將相關(guān)情況記錄歸檔。（四）稅收優(yōu)惠落實(shí)流程1.優(yōu)惠政策發(fā)布與解讀政策法規(guī)部門及時(shí)發(fā)布稅收優(yōu)惠政策文件，并對政策進(jìn)行解讀。通過多種渠道向企業(yè)宣傳稅收優(yōu)惠政策內(nèi)容、申請條件、辦理流程等，確保企業(yè)知曉政策。2.優(yōu)惠政策申報(bào)受理辦稅服務(wù)廳設(shè)立專門的優(yōu)惠政策申報(bào)窗口，負(fù)責(zé)受理企業(yè)稅收優(yōu)惠政策申報(bào)資料。對企業(yè)提交的申報(bào)資料進(jìn)行初審，審核資料是否齊全、填寫是否規(guī)范。對符合受理?xiàng)l件的申報(bào)資料予以受理，并出具受理回執(zhí)；對不符合受理?xiàng)l件的，一次性告知企業(yè)需要補(bǔ)正的資料。3.優(yōu)惠政策審核審批業(yè)務(wù)部門對受理的企業(yè)稅收優(yōu)惠政策申報(bào)資料進(jìn)行審核審批。根據(jù)政策規(guī)定，對企業(yè)申報(bào)的優(yōu)惠事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)，必要時(shí)進(jìn)行實(shí)