XX單位收支業(yè)務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強單位收支業(yè)務(wù)管理,規(guī)避債務(wù)風(fēng)險,規(guī)范收支業(yè)務(wù)行為,特制定本制度。第二條制定依據(jù)1.《中華人民共和國會計法》2.《中華人民共和國預(yù)算法》3.《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》4.《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》5.《國務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國發(fā)票管理辦法〉的決定》6、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細(xì)則》7、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行）》第三條崗位設(shè)置及職責(zé)根據(jù)本單位實際,設(shè)會計和出納兩個崗位。會計崗位主要職責(zé):按照國家會計法,做好記賬付賬報賬工作;按照財務(wù)制度審核原始憑證和記賬憑證、建立并完善財務(wù)憑證;編制各種財務(wù)會計報表、組織日常會計工作、發(fā)現(xiàn)問題及時查詢和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報;認(rèn)真執(zhí)行會計制度、按時做好預(yù)算、記賬、報賬等工作、如實反映單位資金活動情況、做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、按期結(jié)報;妥善保管財務(wù)賬簿、會計報表及資料、保守財務(wù)秘密;做好交易保證金收退工作;完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù)。出納崗位主要職責(zé)是：按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；及時報賬,根據(jù)記賬憑證報銷內(nèi)容收付現(xiàn)金；每日負(fù)責(zé)盤清庫存現(xiàn)金、核對現(xiàn)金日記賬、按規(guī)定程序保管現(xiàn)金、保證庫存現(xiàn)金安全；保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒；負(fù)責(zé)接收各項銀行到款進(jìn)賬憑證；做好交易保證金收退及保密工作；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。第二章收入業(yè)務(wù)第四條納入本制度的收入包括:1.財政撥款收入(零余額帳戶用款額度)指當(dāng)年由財政預(yù)算安排給單位使用、上年財政預(yù)算安排結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金和納入財政專戶管理資金。2.應(yīng)當(dāng)上繳國庫的資金,具體包括捐贈收入、利息收入等。3、未納入預(yù)算管理的各項資金,具體包括的各類保證金等。第五條本單位收入管理實行統(tǒng)一核算、歸口管理。(一)財會科作為歸口管理部門,對本單位的收入進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)控。1.制定收入內(nèi)部管理制度;2.全面掌握本單位各業(yè)務(wù)部門的收費項目,做好收費許可證的年檢,確保各項收費項目符合國家有關(guān)規(guī)定;3.要求各業(yè)務(wù)部門在涉及收入合同協(xié)議簽字后及時將合同等有關(guān)材料提交財務(wù)部門作為帳務(wù)處理的依據(jù),確保各項收入應(yīng)收盡收,及時入帳,嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬;4、按照國家統(tǒng)一的財務(wù)會計制度的規(guī)定對收入業(yè)務(wù)進(jìn)行會計核算,及時、完整地記錄,反映單位的收入業(yè)務(wù);5.加強對收入業(yè)務(wù)的分析和對賬工作,根據(jù)收入預(yù)算、所掌握的合同情況對收入收取情況的合理性進(jìn)行分析,定期與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行對帳,判斷有無異常情況。6.加強對收入業(yè)務(wù)的檢查,包括定期檢查收入款項是否及時、足額繳存到規(guī)定銀行帳戶,收入金額是否與合同約定相符,明確責(zé)任主體。（二）業(yè)務(wù)部門在涉及收入的相關(guān)文件或合同協(xié)議簽字后及時將合同等有關(guān)材料提交財務(wù)部門作為帳務(wù)處理的依據(jù),確保各項收入應(yīng)收盡收,及時入帳。第六條加強非稅收入管理。(一)依法征收政府非稅收入。嚴(yán)格按照國家、省財政部門下發(fā)的《行政事業(yè)性收費目錄》中的收費項目和省、市物價部門審批的收費標(biāo)準(zhǔn)收取,不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、超期限征收。(二)編制征收計劃。業(yè)務(wù)部門依據(jù)上年征收情況編制本年度征收計劃。由部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,交財會部門匯總、編制收入預(yù)算,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后報送財政部門。（三）政府非稅收入要嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定,取得收入須使用財政部門統(tǒng)一印發(fā)的票據(jù),并及時、足額上繳國庫或財政專戶,不得以任何形式截留、挪用或坐支。第三章票據(jù)管理。第七條加強票據(jù)管理1.票據(jù)實行專人、專賬、專柜管理。2.不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改票據(jù),不得擅自擴大票據(jù)適用范圍,不得開具虛假票據(jù),不得將財政票據(jù)與稅務(wù)發(fā)票或者其他票據(jù)互相串用、替代。3、票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照序號使用,不得拆本使用。應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定填寫,做到字跡清楚、內(nèi)容完整真實、印章齊全,各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。填寫錯誤的,應(yīng)當(dāng)另行填寫。因填寫錯誤等原因而作廢的票據(jù),應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢"字樣,并完整保存各聯(lián)次,不得擅自銷毀。4、票據(jù)使用完畢,票據(jù)保管人員要按順序清理票據(jù)存根、裝訂成冊、妥善保管。票據(jù)存根保存期限為5年。保存期滿需要銷毀的,由票據(jù)保管人員報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后,到有關(guān)部門辦理相應(yīng)票據(jù)銷毀手續(xù)。第四章報銷管理制度第八條加強報銷票據(jù)的管理1.作為報銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財政部門的統(tǒng)一規(guī)定,未經(jīng)稅務(wù)或財政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù),一律不予報銷。2.發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實開具。其中,發(fā)票的"商品名稱"欄須開具所購商品具體名稱;因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的,須附賣方出具的購物小票或商品明細(xì)清單。收據(jù)上必須要求其詳細(xì)列明收款事由。3、凡遺失車票、船票、飛機票的,必須由當(dāng)事人書面說明情況,科室負(fù)責(zé)人簽批意見,經(jīng)審定后,方可代作原始憑證。報銷金額以核定數(shù)為準(zhǔn)。從外單位取得的原始憑證如有遺失,應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財務(wù)專用章的證明(需注明票據(jù)號碼、金額和內(nèi)容）或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件(須加財務(wù)專用章證明）,由經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人簽批意見,經(jīng)審定后,方可代作原始憑證報銷。4、跨年度的票據(jù),原則上不予報銷。如有特殊情況確需報銷的,必須以書面形式陳述理由,按規(guī)定程序?qū)徟?.經(jīng)辦人員辦理報銷業(yè)務(wù)時須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。第九條報銷流程報銷人持報銷單（須附原始憑證、出差還須附出差審批單）報會計審核原始憑證（是否合規(guī)）報銷人持報銷單（須附原始憑證、出差還須附出差審批單）報會計審核原始憑證（是否合規(guī)）報主管領(lǐng)導(dǎo)審核（真實合理性)報紀(jì)檢組長審核（監(jiān)督)報中心主任審批（是否同意）報出納審核報賬第五章支出申請與資金支付第十條財務(wù)科按照批復(fù)的《預(yù)算單位分月用款計劃批復(fù)表》批復(fù)的用途及支付方式使用,首先網(wǎng)上錄入支付申請并送審,支付中心審核原始單據(jù)、打印支付令,資金支付第六章支出業(yè)務(wù)第十一條支出的主要內(nèi)容:事業(yè)支出是指單位開展各項事業(yè)發(fā)生的支出,包括人員支出、對個人和家庭補助支出、日常公用支出、專項支出;第十二條經(jīng)費支出管理原則：嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行,遵循“誰經(jīng)手、誰負(fù)責(zé)”,所有經(jīng)費支出必須堅持“事前報告、一事一結(jié)、及時報賬”的原則。經(jīng)手人、主管領(lǐng)導(dǎo)對發(fā)票和事項的真實性、合法性負(fù)責(zé);財務(wù)室對報賬手續(xù)和資料的完整性負(fù)責(zé)。第七章公務(wù)卡管理第十三條使用公務(wù)卡消費范圍按照《汝陽縣財政局、中國人民銀行汝陽縣支行、汝陽縣審計局、汝陽縣監(jiān)察局關(guān)于實施縣級預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》(汝財[2013]46號文件規(guī)定,將16個公務(wù)消費項目列入我縣縣級預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄,分別為:辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修(護(hù))費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、公務(wù)用車運行維護(hù)費、其他交通費用采用公務(wù)卡結(jié)算,原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算;原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的,可繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式;下列情況可仍實行現(xiàn)金結(jié)算,暫不使用公務(wù)卡結(jié)算:(1)支付給單位臨時聘用人員(不含長期聘用人員)的費用;(2)按規(guī)定支付給個人的慰問金、撫恤救濟金等支出;(3）簽證費、快遞費、過橋過路費、火車費、汽車費、出租車費、異地出差燃油費等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出;（4)在不具備刷卡條件的場所發(fā)生的零星支出(原則上金額控制在1000元（不含)以下);(5）其他特殊情況確需使用現(xiàn)金結(jié)算的。第十四條報銷手續(xù)持卡人在發(fā)生公務(wù)消費,最早三天后、最遲還款期前3個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。公務(wù)卡消費報銷程序與非公務(wù)卡消費一樣,只是必須另附刷卡存根聯(lián)(俗稱刷卡小票),否則視為沒有使用信用卡結(jié)算。預(yù)算單位報賬人員在支付中心報賬時,支付中心同時打印支付憑證和公務(wù)卡消費還款通知單,報賬人員需將支付憑證送零余額開戶行(目前為建行),同時將公務(wù)卡還款通知單送公務(wù)卡開卡銀行,由開卡銀行自動還款。第八章銀行賬戶管理第十五條加強銀行賬戶管理1.加強賬戶管理,按規(guī)定辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。2.嚴(yán)格遵守銀行支付結(jié)算紀(jì)律。3.定期獲取銀行對賬單,查實銀行余額,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。4、明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,防止空白票據(jù)遺失和被盜用。第十六條

單位資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。所有資金往來均納入財務(wù)統(tǒng)一管理。第九章財務(wù)印章管理銀行印鑒、網(wǎng)上銀行出納和會計密碼密匙必須分管,嚴(yán)禁一人保管收付款項所需的全部印章;會計管理中心財務(wù)專用章和主任印鑒,出納管理出納自已印鑒和空白支票,網(wǎng)上銀行出納和會計密碼密匙應(yīng)分別保管理,不得由一人保管。個人工作業(yè)務(wù)總結(jié)本人于2009年7月進(jìn)入新疆中正鑫磊地礦技術(shù)服務(wù)有限公司(前身為"西安中正礦業(yè)信息咨詢有限公司"),主要從事測量技術(shù)工作,至今已有三年。在這寶貴的三年時間里,我邊工作、邊學(xué)習(xí)測繪相專業(yè)書籍,遇到不懂得問題積極的請教工程師們,在他們耐心的教授和指導(dǎo)下,我的專業(yè)知識水平得到了很到的提高,并在實地測量工作中加以運用、總結(jié),不斷的提高自己的專業(yè)技術(shù)水平。同時積極的參與技術(shù)培訓(xùn)學(xué)習(xí),加速自身知識的不斷更新和自身素質(zhì)的提高。努力使自己成為一名合格的測繪技術(shù)人員。在這三年中,在公司各領(lǐng)導(dǎo)及同事的幫助帶領(lǐng)下,按照崗位職責(zé)要求和行為規(guī)范,努力做好本職工作,認(rèn)真完成了領(lǐng)導(dǎo)所交給的各項工作,在思想覺悟及工作能力方面有了很大的提高。

在思想上積極向上,能夠認(rèn)真貫徹黨的基本方針政策,積極學(xué)習(xí)政治理論,堅持四項基本原則,遵紀(jì)守法,愛崗敬業(yè),具有強烈的責(zé)任感和事業(yè)心。積極主動學(xué)習(xí)專業(yè)知識,工作態(tài)度端正,認(rèn)真負(fù)責(zé),具有良好的思想政治素質(zhì)、思想品質(zhì)和職業(yè)道德。

在工作態(tài)度方面,勤奮敬業(yè),熱愛本職工作,能夠正確認(rèn)真的對待每一項工作,能夠主動尋找自己的不足并及時學(xué)習(xí)補充,始終保持嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度和一絲不茍的工作作風(fēng)。

在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷以及同事們的支持和幫助下,我迅速的完成了職業(yè)角色的轉(zhuǎn)變。一、回顧這四年來的職業(yè)生涯,我主要做了以下工作:1.參與了新疆庫車縣新疆庫車縣胡同布拉克石灰?guī)r礦的野外測繪和放線工作、點之記的編寫工作、1:2000地形地質(zhì)圖修測、1:1000勘探剖面測量、測繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作,提交成果《新疆庫車縣胡同布拉克石灰?guī)r礦普查報告》已通過評審。2.參與了庫車縣城北水廠建設(shè)項目用地壓覆礦產(chǎn)資源評估項目的室內(nèi)地質(zhì)資料編寫工作,提交成果為《庫車縣城北水廠建設(shè)項目用地壓覆礦產(chǎn)資源評估報告》,現(xiàn)已通過評審。3.參與了《新疆庫車縣巴西克其克鹽礦普查》項目的野外地質(zhì)勘查工作,參與項目包括:1:2000地質(zhì)測圖、1:1000勘查線剖面測量、測繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作;最終提交的《新疆庫車縣康村鹽礦普查報告》已通過評審。4.參與了新疆哈密市南坡子泉金礦2009年度礦山儲量監(jiān)測工作,項目包括:野外地質(zhì)測量與室內(nèi)地質(zhì)資料的編寫,提交成果為《新疆哈密市南坡子泉金礦2009年度礦山儲量年報》,現(xiàn)已通過評審。6.參與了《新疆博樂市五臺石灰?guī)r礦9號礦區(qū)勘探》項目的野外地質(zhì)勘查工作,項目包括:1:2000地質(zhì)測圖、1:1000勘探剖面測量、測繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作,并繪制相應(yīng)圖件。7.參與了《新疆博樂市托特克斜花崗巖礦詳查報告》項目的野外地質(zhì)勘查工作,項目包括:1:2000地質(zhì)測圖、1:1000勘探剖面測量、測繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作,并繪制相應(yīng)圖件。通過以上的這些工作,我學(xué)習(xí)并具備了以下工作能力:

1、通過實習(xí),對測繪這門學(xué)科的研究內(nèi)容及實際意義有了系統(tǒng)的認(rèn)識。加深對測量學(xué)基本理論的理解,能夠用有關(guān)理論指導(dǎo)作業(yè)實踐,做到理論與實踐相統(tǒng)一,提高分析問題、解決問題的能力,從而對測量學(xué)的基本內(nèi)容得到一次實際應(yīng)用,使所學(xué)知識進(jìn)一步鞏固、深化。2.熟悉了三、四等控制測量的作業(yè)程序及施測方法,并掌握了全站儀、靜態(tài)GPS、RTK等測量儀器的工作原理和操作方法。3、掌握了GPS控制測量內(nèi)業(yè)解算軟件(南方測繪Gps數(shù)據(jù)處理)以及內(nèi)業(yè)成圖軟件(南方cass)的操作應(yīng)用。能夠?qū)⑼鈽I(yè)測量的數(shù)據(jù)導(dǎo)入軟件進(jìn)行地形圖成圖和處理。4.在項目技術(shù)負(fù)責(zé)的指導(dǎo)下熟悉了測量技術(shù)總結(jié)的編寫要求和方法,并參與了部分項目測量技術(shù)總結(jié)章節(jié)的編寫工作。5.在項目負(fù)責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)下參與整個測量項目的組織運作,對項目的實施過程有了深刻理解。通過在項目組的實習(xí)鍛煉了自己的組織協(xié)調(diào)能力