店面營(yíng)業(yè)款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司店面營(yíng)業(yè)款的管理，規(guī)范營(yíng)業(yè)款的收取、存儲(chǔ)、上繳等流程，確保營(yíng)業(yè)款的安全與完整，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司旗下所有直營(yíng)店面及加盟店面。（三）基本原則1.合法性原則：營(yíng)業(yè)款的管理必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.安全性原則：確保營(yíng)業(yè)款在各個(gè)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的安全，防止出現(xiàn)丟失、被盜、挪用等情況。3.準(zhǔn)確性原則：營(yíng)業(yè)款的記錄和核算應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，保證賬實(shí)相符。4.及時(shí)性原則：營(yíng)業(yè)款應(yīng)及時(shí)收取、存儲(chǔ)并上繳，不得拖延。二、營(yíng)業(yè)款收取管理（一）收款人員職責(zé)1.店面銷(xiāo)售人員、收銀員等收款人員負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)款的直接收取工作。2.收款人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行收款操作。3.收款人員在收款過(guò)程中應(yīng)認(rèn)真核對(duì)每一筆交易金額，確保收款準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）收款方式1.現(xiàn)金收款：對(duì)于顧客以現(xiàn)金支付的交易，收款人員應(yīng)在收款時(shí)當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金金額，驗(yàn)明真?zhèn)巍?.銀行卡收款：使用POS機(jī)等設(shè)備進(jìn)行銀行卡收款時(shí)，收款人員應(yīng)按照操作流程進(jìn)行刷卡操作，確保交易信息準(zhǔn)確無(wú)誤，并取得持卡人簽字確認(rèn)的交易憑證。3.電子支付收款：對(duì)于通過(guò)微信、支付寶等電子支付平臺(tái)進(jìn)行的收款，收款人員應(yīng)及時(shí)關(guān)注收款到賬情況，并妥善保存支付記錄。（三）收款流程1.顧客選購(gòu)商品或服務(wù)后，銷(xiāo)售人員應(yīng)引導(dǎo)顧客至收銀臺(tái)進(jìn)行結(jié)算。2.收銀員根據(jù)商品或服務(wù)的價(jià)格及數(shù)量，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)收金額，并告知顧客。3.顧客支付款項(xiàng)后，收銀員應(yīng)按照收款方式的要求進(jìn)行收款操作，并開(kāi)具相應(yīng)的收款憑證。4.收款憑證應(yīng)包括交易日期、交易金額、交易方式、收款人員等信息，并加蓋店面財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或收款專(zhuān)用章。5.對(duì)于多筆交易合并收款的情況，收銀員應(yīng)分別記錄每筆交易的詳細(xì)信息，并在收款憑證上注明。（四）收款核對(duì)1.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收款人員應(yīng)將當(dāng)日收取的營(yíng)業(yè)款與收款憑證進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。2.核對(duì)無(wú)誤后，收款人員應(yīng)填寫(xiě)《營(yíng)業(yè)款收款日?qǐng)?bào)表》，詳細(xì)記錄當(dāng)日收款的金額、筆數(shù)、收款方式等信息，并簽字確認(rèn)。3.《營(yíng)業(yè)款收款日?qǐng)?bào)表》應(yīng)一式兩份，一份由收款人員留存，一份隨當(dāng)日營(yíng)業(yè)款一同上繳至店面財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。三、營(yíng)業(yè)款存儲(chǔ)管理（一）存儲(chǔ)地點(diǎn)1.店面應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的營(yíng)業(yè)款保險(xiǎn)柜，用于存放當(dāng)日收取的營(yíng)業(yè)款。2.營(yíng)業(yè)款保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的位置，安裝必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施。（二）存儲(chǔ)要求1.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收款人員應(yīng)及時(shí)將當(dāng)日收取的營(yíng)業(yè)款全額存入營(yíng)業(yè)款保險(xiǎn)柜，并鎖好保險(xiǎn)柜。2.營(yíng)業(yè)款保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由不同人員分別保管，確保保險(xiǎn)柜的安全性。3.嚴(yán)禁將私人財(cái)物與營(yíng)業(yè)款混存于營(yíng)業(yè)款保險(xiǎn)柜內(nèi)。（三）存儲(chǔ)監(jiān)控1.店面應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，對(duì)營(yíng)業(yè)款保險(xiǎn)柜的存放區(qū)域進(jìn)行24小時(shí)監(jiān)控。2.監(jiān)控錄像資料應(yīng)至少保存[X]天，以備查閱。四、營(yíng)業(yè)款上繳管理（一）上繳周期1.各店面應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況確定營(yíng)業(yè)款的上繳周期，但最長(zhǎng)不得超過(guò)[X]天。2.對(duì)于營(yíng)業(yè)款金額較大的店面，可適當(dāng)縮短上繳周期。（二）上繳方式1.營(yíng)業(yè)款上繳可采用現(xiàn)金繳存銀行、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等方式。2.采用現(xiàn)金繳存銀行方式的，應(yīng)由店面財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)辦理，確?，F(xiàn)金安全。3.采用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬方式的，應(yīng)在轉(zhuǎn)賬前認(rèn)真核對(duì)收款賬戶(hù)信息，確保轉(zhuǎn)賬金額準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）上繳流程1.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收款人員應(yīng)將填寫(xiě)好的《營(yíng)業(yè)款收款日?qǐng)?bào)表》及當(dāng)日營(yíng)業(yè)款一同上繳至店面財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。2.店面財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核對(duì)《營(yíng)業(yè)款收款日?qǐng)?bào)表》及營(yíng)業(yè)款金額無(wú)誤后，開(kāi)具《營(yíng)業(yè)款上繳單》，注明上繳金額、上繳日期、上繳方式等信息，并簽字確認(rèn)。3.《營(yíng)業(yè)款上繳單》應(yīng)一式兩份，一份由店面財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人留存，一份隨營(yíng)業(yè)款一同上繳至公司財(cái)務(wù)部門(mén)。4.負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)款上繳的人員應(yīng)及時(shí)將營(yíng)業(yè)款按照規(guī)定的上繳方式上繳至公司指定賬戶(hù)，并取得相關(guān)的繳款憑證。5.上繳人員應(yīng)將繳款憑證及時(shí)交回店面財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，店面財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）上繳核對(duì)1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)收到各店面上繳的營(yíng)業(yè)款后，應(yīng)及時(shí)與店面上報(bào)的《營(yíng)業(yè)款收款日?qǐng)?bào)表》及《營(yíng)業(yè)款上繳單》進(jìn)行核對(duì)。2.核對(duì)無(wú)誤后，公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在《營(yíng)業(yè)款上繳單》上加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，并將其中一份返還給店面財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。3.如發(fā)現(xiàn)上繳金額與上報(bào)金額不符等異常情況，公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與店面溝通核實(shí)，并查明原因進(jìn)行處理。五、營(yíng)業(yè)款核算管理（一）核算人員職責(zé)1.店面財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)本店面營(yíng)業(yè)款的日常核算工作。2.核算人員應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和公司相關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確記錄和核算營(yíng)業(yè)款的收支情況。3.核算人員應(yīng)定期對(duì)營(yíng)業(yè)款的核算結(jié)果進(jìn)行核對(duì)和分析，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。（二）核算方法1.營(yíng)業(yè)款的核算應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按照實(shí)際發(fā)生的交易金額進(jìn)行記錄。2.對(duì)于銷(xiāo)售折扣、退款等情況，核算人員應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并在營(yíng)業(yè)款核算中予以準(zhǔn)確反映。3.核算人員應(yīng)定期編制營(yíng)業(yè)款收支報(bào)表，詳細(xì)反映營(yíng)業(yè)款的收入、支出、結(jié)余等情況，并上報(bào)店面負(fù)責(zé)人及公司財(cái)務(wù)部門(mén)。（三）賬目核對(duì)1.店面財(cái)務(wù)人員應(yīng)每日將營(yíng)業(yè)款的收款記錄與銷(xiāo)售記錄進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。2.每月末，店面財(cái)務(wù)人員應(yīng)將本月?tīng)I(yíng)業(yè)款的收支情況與公司財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，編制《營(yíng)業(yè)款月度核對(duì)表》，雙方簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)賬目不符等問(wèn)題，店面財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整和處理。六、營(yíng)業(yè)款監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各店面的營(yíng)業(yè)款管理情況進(jìn)行檢查，包括收款流程、存儲(chǔ)管理、上繳情況、核算記錄等方面。2.店面負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本店面營(yíng)業(yè)款管理工作的日常監(jiān)督，確保各項(xiàng)管理規(guī)定得到有效執(zhí)行。3.公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)不定期對(duì)營(yíng)業(yè)款管理情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合稅務(wù)、工商等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供營(yíng)業(yè)款管理的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于相關(guān)部門(mén)提出的整改要求，公司應(yīng)及時(shí)組織落實(shí)，確保營(yíng)業(yè)款管理符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.收款人員未按照規(guī)定流程進(jìn)行收款操作，導(dǎo)致收款錯(cuò)誤或出現(xiàn)其他問(wèn)題。2.營(yíng)業(yè)款未及時(shí)足額存入營(yíng)業(yè)款保險(xiǎn)柜，或未按照規(guī)定存儲(chǔ)要求進(jìn)行存放。3.營(yíng)業(yè)款上繳不及時(shí)，或上繳金額與上報(bào)金額不符。4.核算人員未按照規(guī)定進(jìn)行營(yíng)業(yè)款核算，導(dǎo)致賬目混亂或出現(xiàn)其他錯(cuò)誤。5.收款人員、店面財(cái)務(wù)人員等相關(guān)人員挪用、侵占營(yíng)業(yè)款。6.其他違反營(yíng)業(yè)款管理辦法的行為。（二）處理措施1.對(duì)于首次發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為且情節(jié)較輕的，公司將對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育，并責(zé)令其限期整改。2.對(duì)于多次發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為或情節(jié)嚴(yán)重的，公司將視情況給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、辭退等處理措施，并追究其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。3.對(duì)