施工費用支付管理辦法總則1.目的為加強公司施工費用支付管理，規(guī)范支付流程，確保施工費用支付的準(zhǔn)確性、及時性和安全性，保障公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司所有工程項目的施工費用支付管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等各類施工項目。3.基本原則依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保施工費用支付行為合法合規(guī)。合同約定原則：依據(jù)施工合同約定的支付條款進行費用支付，維護合同的嚴肅性。準(zhǔn)確及時原則：確保施工費用支付數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，及時支付款項，避免延誤。監(jiān)督制衡原則：建立健全支付審批、審核和監(jiān)督機制，防止違規(guī)支付行為。施工費用支付的定義與范圍1.定義施工費用支付是指公司按照施工合同約定，向施工單位支付的用于工程建設(shè)的各項費用，包括工程價款、預(yù)付款、進度款、結(jié)算款、質(zhì)量保證金等。2.范圍工程價款：指施工單位完成合同約定的工程內(nèi)容后，應(yīng)得的工程款項，包括直接費、間接費、利潤和稅金等。預(yù)付款：指在工程開工前，公司按照合同約定向施工單位支付的用于購買工程所需材料、設(shè)備等的款項。進度款：指根據(jù)工程進度，公司按照合同約定向施工單位支付的工程款項。結(jié)算款：指工程竣工后，經(jīng)公司與施工單位結(jié)算確認的工程款項。質(zhì)量保證金：指公司從工程結(jié)算款中預(yù)留的，用于保證施工單位在質(zhì)保期內(nèi)履行質(zhì)量保修義務(wù)的款項。支付流程1.施工單位申請施工單位根據(jù)合同約定和工程進度，填寫《施工費用支付申請表》，詳細說明申請支付的款項類別、金額、支付依據(jù)等，并附上相關(guān)證明材料，如工程進度報表、質(zhì)量驗收報告、發(fā)票等。將《施工費用支付申請表》提交至項目管理部門審核。2.項目管理部門審核項目管理部門收到施工單位的支付申請后，對申請內(nèi)容進行審核，重點審核工程進度、質(zhì)量是否符合合同要求，相關(guān)證明材料是否齊全、真實有效。如審核通過，項目管理部門負責(zé)人在《施工費用支付申請表》上簽署審核意見，并將申請表及相關(guān)材料提交至財務(wù)部門復(fù)核。3.財務(wù)部門復(fù)核財務(wù)部門收到項目管理部門提交的支付申請及相關(guān)材料后，對申請金額進行復(fù)核，核對合同約定的支付條款、支付比例、已支付金額等，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。審核發(fā)票的真實性、合法性和有效性，檢查發(fā)票內(nèi)容與支付申請是否一致。如復(fù)核通過，財務(wù)部門負責(zé)人在《施工費用支付申請表》上簽署復(fù)核意見，并將申請表提交至審批部門審批。4.審批部門審批審批部門根據(jù)公司授權(quán)和審批權(quán)限，對施工費用支付申請進行審批。審批人員應(yīng)認真審查申請內(nèi)容，核實相關(guān)情況，簽署審批意見。對于重大金額的支付申請，應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)集體決策。5.支付執(zhí)行經(jīng)審批通過的支付申請，財務(wù)部門按照公司財務(wù)管理制度和支付流程，辦理支付手續(xù)。支付方式可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式，確保支付資金安全、及時到賬。財務(wù)部門在支付完成后，及時登記入賬，并將支付憑證復(fù)印件反饋給項目管理部門和施工單位。支付審批權(quán)限1.一般支付審批權(quán)限單項支付金額在[X]元以下的，由項目管理部門負責(zé)人審核，財務(wù)部門負責(zé)人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。單項支付金額在[X]元至[X]元之間的，由項目管理部門負責(zé)人審核，財務(wù)部門負責(zé)人復(fù)核，總經(jīng)理審批。2.重大支付審批權(quán)限單項支付金額在[X]元以上的，由項目管理部門負責(zé)人審核，財務(wù)部門負責(zé)人復(fù)核，總經(jīng)理提交公司領(lǐng)導(dǎo)集體決策審批。支付憑證管理1.支付憑證的種類施工費用支付憑證包括銀行轉(zhuǎn)賬憑證、支票存根、發(fā)票、收據(jù)、工程進度報表、質(zhì)量驗收報告等相關(guān)證明材料。2.支付憑證的收集與整理財務(wù)部門在支付完成后，負責(zé)收集和整理支付憑證，確保憑證齊全、真實、有效。支付憑證應(yīng)按照時間順序、支付類別等進行分類整理，便于查閱和存檔。3.支付憑證的存檔與保管支付憑證應(yīng)妥善存檔保管，保存期限按照國家法律法規(guī)和公司檔案管理制度執(zhí)行。存檔的支付憑證應(yīng)建立索引，便于快速查找和調(diào)閱。支付監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對施工費用支付情況進行審計監(jiān)督，檢查支付流程是否合規(guī)、支付憑證是否齊全、支付金額是否準(zhǔn)確等。項目管理部門和財務(wù)部門應(yīng)配合內(nèi)部審計部門的工作，提供相關(guān)資料和信息。2.外部監(jiān)督接受政府相關(guān)部門、業(yè)主、監(jiān)理單位等外部機構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供施工費用支付的相關(guān)資料和信息。對于外部監(jiān)督檢查提出的問題和意見，應(yīng)及時整改落實。違約責(zé)任1.施工單位違約責(zé)任如施工單位提供虛假證明材料、虛報工程進度等騙取施工費用支付的，公司有權(quán)追回已支付的款項，并要求施工單位承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。施工單位未按照合同約定履行義務(wù)，導(dǎo)致公司需要扣除質(zhì)量保證金的，施工單位應(yīng)按照合同約定補足相關(guān)款項。2.公司違約責(zé)任如公司未按照合同約定及時支付施工費用，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，按照合同約定支付逾期利息等。因公司內(nèi)部管理不善導(dǎo)致支付錯誤或延誤的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。附則1.解釋權(quán)本辦