風險管理習題及參考答案一、單項選擇題1.風險是指在一定條件下和一定時期內(nèi)可能發(fā)生的各種結(jié)果的（）。A.不確定性B.確定性C.可預(yù)測性D.不可預(yù)測性參考答案：A。風險的本質(zhì)就是結(jié)果的不確定性，它意味著在特定條件和時期內(nèi)，實際結(jié)果可能與預(yù)期不同。2.下列不屬于純粹風險的是（）。A.火災(zāi)B.地震C.賭博D.疾病參考答案：C。純粹風險只有損失的可能性而無獲利的可能性，火災(zāi)、地震、疾病都符合這一特征。而賭博既有可能獲利也有可能損失，屬于投機風險。3.風險管理的目標是（）。A.以最小的成本獲得最大的安全保障B.徹底消除風險C.減少風險發(fā)生的可能性D.增加風險帶來的收益參考答案：A。風險管理是在成本和安全保障之間進行權(quán)衡，目標是以最小的成本實現(xiàn)最大程度的安全保障。風險是客觀存在的，不可能徹底消除，減少風險發(fā)生可能性只是風險管理的一部分內(nèi)容，而增加風險帶來的收益不是風險管理的核心目標。4.風險識別的方法不包括（）。A.財務(wù)報表分析法B.頭腦風暴法C.損失控制法D.流程圖分析法參考答案：C。損失控制法是風險應(yīng)對的方法，不是風險識別的方法。財務(wù)報表分析法可以通過分析企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)來識別風險；頭腦風暴法可以集合眾人的智慧發(fā)現(xiàn)潛在風險；流程圖分析法通過繪制業(yè)務(wù)流程來找出可能存在風險的環(huán)節(jié)。5.以下屬于風險轉(zhuǎn)移方式的是（）。A.風險回避B.損失控制C.保險D.風險自留參考答案：C。保險是典型的風險轉(zhuǎn)移方式，投保人通過向保險公司支付保費，將風險轉(zhuǎn)移給保險公司。風險回避是直接放棄可能帶來風險的活動；損失控制是采取措施降低風險發(fā)生的可能性或減少損失程度；風險自留是自己承擔風險。6.風險管理的第一步是（）。A.風險評估B.風險應(yīng)對C.風險監(jiān)控D.風險識別參考答案：D。只有先識別出風險，才能進行后續(xù)的評估、應(yīng)對和監(jiān)控等工作。所以風險識別是風險管理的第一步。7.某企業(yè)為了防止火災(zāi)造成的損失，購買了火災(zāi)保險，這屬于（）。A.風險回避B.風險自留C.風險轉(zhuǎn)移D.風險控制參考答案：C。企業(yè)購買火災(zāi)保險，將火災(zāi)可能造成的損失風險轉(zhuǎn)移給了保險公司，符合風險轉(zhuǎn)移的定義。8.風險評估的主要內(nèi)容不包括（）。A.風險發(fā)生的可能性B.風險影響的程度C.風險的類型D.風險的應(yīng)對措施參考答案：D。風險評估主要是對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行分析，同時確定風險的類型。而風險的應(yīng)對措施是在風險評估之后根據(jù)評估結(jié)果制定的，不屬于風險評估的內(nèi)容。9.以下關(guān)于風險自留的說法，錯誤的是（）。A.風險自留可以是主動的B.風險自留可以是被動的C.風險自留不需要考慮風險的大小D.一些小額的風險可以采取風險自留的方式參考答案：C。風險自留無論是主動還是被動，都需要考慮風險的大小。對于一些小額的、企業(yè)有能力承擔的風險，可以采取風險自留的方式。主動自留是企業(yè)有意識地決定自己承擔風險，被動自留可能是由于沒有識別出風險或者沒有合適的風險應(yīng)對措施而導(dǎo)致自己承擔風險。10.企業(yè)對可能出現(xiàn)的火災(zāi)、爆炸等風險，采取安裝消防設(shè)備、設(shè)置防火間距等措施，這屬于（）。A.風險回避B.風險轉(zhuǎn)移C.風險控制D.風險自留參考答案：C。安裝消防設(shè)備、設(shè)置防火間距等措施是為了降低火災(zāi)、爆炸等風險發(fā)生的可能性或減少損失程度，屬于風險控制的范疇。二、多項選擇題1.風險的特征包括（）。A.客觀性B.普遍性C.不確定性D.可測性參考答案：ABCD。風險是客觀存在的，不受人的意志轉(zhuǎn)移，具有客觀性；在社會生活的各個方面都存在風險，具有普遍性；風險的結(jié)果是不確定的；同時，通過一定的方法和技術(shù)，風險在一定程度上是可以測量的，具有可測性。2.風險管理的過程包括（）。A.風險識別B.風險評估C.風險應(yīng)對D.風險監(jiān)控參考答案：ABCD。風險管理是一個系統(tǒng)的過程，首先要識別出可能存在的風險，然后對這些風險進行評估，根據(jù)評估結(jié)果選擇合適的應(yīng)對措施，最后還要對風險管理的效果進行監(jiān)控，以便及時調(diào)整策略。3.風險識別的常用方法有（）。A.現(xiàn)場調(diào)查法B.德爾菲法C.情景分析法D.壓力測試法參考答案：ABCD?，F(xiàn)場調(diào)查法可以直接觀察實際情況來發(fā)現(xiàn)風險；德爾菲法通過多輪匿名征求專家意見來識別風險；情景分析法通過設(shè)定不同的情景來分析可能出現(xiàn)的風險；壓力測試法通過模擬極端情況來識別風險。4.風險應(yīng)對的策略主要有（）。A.風險回避B.風險降低C.風險轉(zhuǎn)移D.風險自留參考答案：ABCD。風險回避是放棄可能帶來風險的活動；風險降低是采取措施減少風險發(fā)生的可能性或減輕損失程度；風險轉(zhuǎn)移是將風險轉(zhuǎn)移給其他方；風險自留是自己承擔風險。這四種策略是常見的風險應(yīng)對策略。5.純粹風險可能導(dǎo)致的結(jié)果有（）。A.損失B.無損失C.獲利D.既無損失也無獲利參考答案：ABD。純粹風險只有損失和無損失兩種可能結(jié)果，無損失又可以細分為既無損失也無獲利的情況。而獲利是投機風險可能出現(xiàn)的結(jié)果，純粹風險不存在獲利的可能性。6.以下屬于風險管理信息系統(tǒng)功能的有（）。A.風險數(shù)據(jù)的收集與存儲B.風險分析與評估C.風險預(yù)警D.風險應(yīng)對決策支持參考答案：ABCD。風險管理信息系統(tǒng)可以收集和存儲與風險相關(guān)的數(shù)據(jù)；對這些數(shù)據(jù)進行分析和評估；根據(jù)設(shè)定的指標發(fā)出風險預(yù)警；為風險應(yīng)對決策提供支持和建議。7.企業(yè)在進行風險評估時，需要考慮的因素有（）。A.風險發(fā)生的可能性B.風險影響的范圍C.風險影響的程度D.風險發(fā)生的時間參考答案：ABC。風險評估主要關(guān)注風險發(fā)生的可能性、影響的范圍和程度。風險發(fā)生的時間雖然在某些情況下可能有一定參考價值，但不是風險評估的主要考慮因素。8.風險監(jiān)控的目的包括（）。A.檢查風險管理措施的有效性B.發(fā)現(xiàn)新的風險C.評估風險應(yīng)對措施的效果D.調(diào)整風險管理策略參考答案：ABCD。風險監(jiān)控可以檢查已經(jīng)采取的風險管理措施是否有效；在監(jiān)控過程中可能發(fā)現(xiàn)新的風險；評估風險應(yīng)對措施的實際效果；根據(jù)監(jiān)控結(jié)果及時調(diào)整風險管理策略。9.下列關(guān)于保險的說法，正確的有（）。A.保險是一種風險轉(zhuǎn)移的方式B.保險可以完全消除風險C.保險合同是一種射幸合同D.投保人需要支付保費來獲得保險保障參考答案：ACD。保險是將風險從投保人轉(zhuǎn)移到保險公司的一種方式；保險合同的結(jié)果具有不確定性，是射幸合同；投保人需要向保險公司支付保費以獲得保險保障。但保險不能完全消除風險，只是在風險發(fā)生時提供經(jīng)濟補償。10.企業(yè)風險管理文化的內(nèi)容包括（）。A.風險意識B.風險價值觀C.風險管理制度D.風險應(yīng)對行為模式參考答案：ABCD。企業(yè)風險管理文化包括全體員工的風險意識，企業(yè)對風險的價值觀，以及與之相適應(yīng)的風險管理制度和員工在面對風險時的應(yīng)對行為模式。三、判斷題1.風險就是損失，有損失就一定存在風險。（）參考答案：錯誤。風險是結(jié)果的不確定性，損失只是風險可能導(dǎo)致的結(jié)果之一。有損失并不一定意味著存在風險，只有當結(jié)果具有不確定性時才存在風險。2.風險管理的目標是消除所有風險。（）參考答案：錯誤。風險是客觀存在的，不可能完全消除。風險管理的目標是以最小的成本獲得最大的安全保障。3.風險識別只需要識別出明顯的風險，潛在風險可以忽略不計。（）參考答案：錯誤。潛在風險也可能對企業(yè)造成重大影響，在風險識別過程中，不僅要識別明顯的風險，也要識別潛在風險。4.風險轉(zhuǎn)移可以完全消除風險。（）參考答案：錯誤。風險轉(zhuǎn)移只是將風險轉(zhuǎn)移給了其他方，但風險本身仍然存在，并沒有完全消除。例如，企業(yè)購買保險將風險轉(zhuǎn)移給保險公司，但風險事件仍然有可能發(fā)生。5.純粹風險和投機風險都可能帶來損失。（）參考答案：正確。純粹風險只有損失和無損失兩種結(jié)果，必然可能帶來損失；投機風險有損失、無損失和獲利三種結(jié)果，也可能帶來損失。6.風險評估只需要考慮風險發(fā)生的可能性，不需要考慮風險影響的程度。（）參考答案：錯誤。風險評估需要綜合考慮風險發(fā)生的可能性和風險影響的程度，這樣才能全面準確地評估風險。7.風險自留一定是被動的。（）參考答案：錯誤。風險自留可以是主動的，也可以是被動的。主動自留是企業(yè)經(jīng)過分析后有意識地決定自己承擔風險，被動自留是由于各種原因沒有采取其他風險應(yīng)對措施而導(dǎo)致自己承擔風險。8.風險管理信息系統(tǒng)可以替代人工進行風險管理決策。（）參考答案：錯誤。風險管理信息系統(tǒng)可以為決策提供數(shù)據(jù)和分析支持，但不能完全替代人工進行風險管理決策。因為風險管理決策還需要考慮很多非數(shù)據(jù)因素和人的經(jīng)驗判斷。9.企業(yè)只要購買了保險，就可以完全不用擔心風險了。（）參考答案：錯誤。保險只是風險轉(zhuǎn)移的一種方式，不能涵蓋所有的風險，而且保險合同也有一定的條款和限制。企業(yè)仍然需要對未轉(zhuǎn)移的風險進行管理。10.風險監(jiān)控只是在風險管理措施實施后進行，不需要貫穿整個風險管理過程。（）參考答案：錯誤。風險監(jiān)控應(yīng)該貫穿整個風險管理過程，從風險識別開始就需要進行監(jiān)控，以便及時發(fā)現(xiàn)新的風險和評估風險管理措施的效果，及時調(diào)整策略。四、簡答題1.簡述風險的含義和特征。參考答案：風險是指在一定條件下和一定時期內(nèi)可能發(fā)生的各種結(jié)果的不確定性。其特征包括：（1）客觀性：風險是客觀存在的，不以人的意志為轉(zhuǎn)移。例如自然災(zāi)害、市場波動等都是客觀存在的風險因素。（2）普遍性：風險存在于社會生活的各個方面，無論是個人、企業(yè)還是政府，都面臨著各種各樣的風險。（3）不確定性：風險的結(jié)果是不確定的，可能出現(xiàn)損失，也可能不出現(xiàn)損失；損失的程度和發(fā)生的時間也是不確定的。（4）可測性：通過對大量風險事件的觀察和分析，可以運用一定的統(tǒng)計方法和技術(shù)對風險發(fā)生的可能性和損失程度進行測量和估計。2.風險管理的目標是什么？參考答案：風險管理的目標可以分為損失前目標和損失后目標。損失前目標包括：（1）經(jīng)濟目標：以最小的成本獲得最大的安全保障，合理安排風險管理的成本，避免不必要的浪費。（2）安全狀況目標：確保企業(yè)和個人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和生活處于安全狀態(tài)，減少風險對正常活動的干擾。（3）合法性目標：企業(yè)的風險管理活動要符合法律法規(guī)的要求，避免因違法而帶來的風險。損失后目標包括：（1）生存目標：在發(fā)生重大損失后，企業(yè)能夠繼續(xù)生存下去，維持基本的生產(chǎn)經(jīng)營活動。（2）持續(xù)經(jīng)營目標：使企業(yè)在損失發(fā)生后能夠盡快恢復(fù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營，保持業(yè)務(wù)的連續(xù)性。（3）獲利能力目標：在損失發(fā)生后，企業(yè)能夠盡快恢復(fù)獲利能力，實現(xiàn)既定的盈利目標。（4）發(fā)展目標：通過有效的風險管理，使企業(yè)在損失發(fā)生后能夠抓住機遇，實現(xiàn)進一步的發(fā)展。（5）社會責任目標：企業(yè)在損失發(fā)生后，要盡可能減少對社會的負面影響，履行社會責任。3.簡述風險識別的方法。參考答案：常見的風險識別方法有：（1）財務(wù)報表分析法：通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，發(fā)現(xiàn)潛在的風險。例如，應(yīng)收賬款過多可能存在壞賬風險，存貨積壓可能存在市場銷售風險。（2）現(xiàn)場調(diào)查法：直接到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場進行實地調(diào)查，觀察設(shè)備運行狀況、員工操作流程等，發(fā)現(xiàn)可能存在的風險。（3）流程圖分析法：繪制企業(yè)的業(yè)務(wù)流程圖，分析每個環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風險。例如，在生產(chǎn)流程中，原材料采購環(huán)節(jié)可能存在供應(yīng)商違約風險，生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)可能存在設(shè)備故障風險。（4）德爾菲法：多輪匿名征求專家意見，經(jīng)過匯總和反饋，使專家意見逐漸趨于一致，從而識別出風險。（5）情景分析法：設(shè)定不同的情景，分析在這些情景下可能出現(xiàn)的風險。例如，設(shè)定市場需求大幅下降、原材料價格大幅上漲等情景，分析企業(yè)可能面臨的風險。（6）頭腦風暴法：組織相關(guān)人員進行集體討論，鼓勵大家自由發(fā)表意見，提出可能存在的風險。4.簡述風險評估的主要內(nèi)容和方法。參考答案：風險評估的主要內(nèi)容包括：（1）風險發(fā)生的可能性：評估風險事件發(fā)生的概率大小，可以通過歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計、專家判斷等方法進行估計。（2）風險影響的程度：分析風險事件發(fā)生后可能對企業(yè)的財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營、聲譽等方面造成的影響程度，包括損失的金額、業(yè)務(wù)中斷的時間等。（3）風險的類型：確定風險屬于哪種類型，如市場風險、信用風險、操作風險等。風險評估的方法主要有：（1）定性評估方法：依靠專家的經(jīng)驗和判斷，對風險進行定性描述，如高、中、低風險等。常見的定性評估方法有風險矩陣法、德爾菲法等。（2）定量評估方法：運用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計方法，對風險進行量化分析，計算風險的期望值、標準差等指標。例如，在金融領(lǐng)域，常用的風險價值（VaR）方法就是一種定量評估方法。（3）定性與定量相結(jié)合的評估方法：綜合運用定性和定量方法，既考慮專家的經(jīng)驗判斷，又進行量化分析，使評估結(jié)果更加準確和全面。5.簡述風險應(yīng)對的策略及其適用情況。參考答案：風險應(yīng)對的策略主要有以下四種：（1）風險回避：是指放棄可能帶來風險的活動或項目。適用于風險發(fā)生的可能性很高且風險影響程度很大，采取其他風險應(yīng)對措施成本過高或無法有效降低風險的情況。例如，企業(yè)放棄進入一個高風險的新興市場。（2）風險降低：采取措施減少風險發(fā)生的可能性或減輕損失程度。包括風險預(yù)防和風險抑制。風險預(yù)防是在風險發(fā)生前采取措施避免風險的發(fā)生，如加強安全管理、完善內(nèi)部控制制度等；風險抑制是在風險發(fā)生后采取措施減少損失的擴大，如安裝消防設(shè)備、制定應(yīng)急預(yù)案等。適用于風險可以通過一定措施進行控制，且控制成本相對較低的情況。（3）風險轉(zhuǎn)移：將風險轉(zhuǎn)移給其他方，常見的方式有保險、擔保、轉(zhuǎn)包等。適用于風險發(fā)生的可能性較大且損失程度較高，而企業(yè)自身無法承擔或不愿意承擔該風險的情況。例如，企業(yè)購買財產(chǎn)保險將財產(chǎn)損失風險轉(zhuǎn)移給保險公司。（4）風險自留：自己承擔風險。可以是主動的，也可以是被動的。主動自留是企業(yè)經(jīng)過分析后認為風險較小，自己有能力承擔，或者采取其他風險應(yīng)對措施成本過高，決定自己承擔風險；被動自留是由于沒有識別出風險或者沒有合適的風險應(yīng)對措施而導(dǎo)致自己承擔風險。適用于風險較小、企業(yè)有足夠的財力和能力承擔的情況。五、案例分析題案例：某制造企業(yè)主要生產(chǎn)電子產(chǎn)品，近年來市場競爭激烈，原材料價格波動較大，企業(yè)面臨著諸多風險。該企業(yè)在風險管理方面采取了一些措施，但效果并不理想。以下是該企業(yè)的一些具體情況：（1）企業(yè)沒有建立完善的風險識別機制，對市場風險、原材料價格風險等缺乏有效的識別方法。（2）在風險評估方面，主要依靠管理層的經(jīng)驗判斷，缺乏科學(xué)的評估方法和數(shù)據(jù)支持。（3）風險應(yīng)對措施單一，主要采取了風險自留的方式，沒有充分考慮其他風險應(yīng)對策略。（4）沒有建立有效的風險監(jiān)控機制，無法及時發(fā)現(xiàn)和處理新出現(xiàn)的風險。問題：1.請分析該企業(yè)在風險管理方面存在的問題。2.針對這些問題，提出相應(yīng)的改進建議。參考答案：1.該企業(yè)在風險管理方面存在的問題如下：（1）風險識別方面：沒有建立完善的風險識別機制，導(dǎo)致對市場風險、原材料價格風險等不能及時、準確地識別。缺乏有效的識別方法，可能會遺漏一些潛在的重要風險，使企業(yè)無法提前做好應(yīng)對準備。（2）風險評估方面：主要依靠管理層的經(jīng)驗判斷，缺乏科學(xué)的評估方法和數(shù)據(jù)支持。經(jīng)驗判斷可能存在主觀性和局限性，不能準確地評估風險發(fā)生的可能性和影響程度，容易導(dǎo)致對風險的低估或高估，從而影響后續(xù)的風險應(yīng)對決策。（3）風險應(yīng)對方面：風險應(yīng)對措施單一，主要采取風險自留的方式，沒有充分考慮其他風險應(yīng)對策略。風險自留可能會使企業(yè)在面臨較大風險時承受巨大的損失，尤其是在市場競爭激烈、原材料價格波動大的情況下，單一的應(yīng)對策略無法有效降低風險。（4）風險監(jiān)控方面：