工程拓展費(fèi)用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程拓展費(fèi)用的管理，規(guī)范費(fèi)用支出行為，提高資金使用效益，確保工程拓展工作的順利進(jìn)行，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在工程拓展過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用管理，包括但不限于市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)、項(xiàng)目投標(biāo)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等與工程拓展直接相關(guān)的費(fèi)用。（三）基本原則1.合法性原則：費(fèi)用支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁違法違規(guī)支出。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)與工程拓展業(yè)務(wù)相關(guān)，具有合理的必要性和經(jīng)濟(jì)性，杜絕浪費(fèi)和不合理開(kāi)支。3.預(yù)算控制原則：嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理制度，確保費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)，對(duì)超預(yù)算支出進(jìn)行嚴(yán)格審批。4.審批規(guī)范原則：建立健全費(fèi)用審批流程，明確各級(jí)審批權(quán)限，確保費(fèi)用支出審批程序規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。二、費(fèi)用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.工程拓展部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度工程拓展計(jì)劃，結(jié)合市場(chǎng)行情和歷史數(shù)據(jù)，于每年年底前編制下一年度工程拓展費(fèi)用預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的名稱(chēng)、金額、支出時(shí)間、用途等，并說(shuō)明費(fèi)用預(yù)算的依據(jù)和計(jì)算方法。3.工程拓展部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)預(yù)算草案的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，并提交公司財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。（二）預(yù)算審核與調(diào)整1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到預(yù)算草案后，應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、必要性和與公司整體預(yù)算的協(xié)調(diào)性。2.如發(fā)現(xiàn)預(yù)算草案存在不合理或不符合公司規(guī)定的情況，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與工程拓展部門(mén)溝通，提出修改意見(jiàn)，工程拓展部門(mén)應(yīng)根據(jù)意見(jiàn)進(jìn)行調(diào)整。3.經(jīng)審核通過(guò)的工程拓展費(fèi)用預(yù)算，報(bào)公司管理層審批后下達(dá)執(zhí)行。4.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因市場(chǎng)環(huán)境變化、工程拓展項(xiàng)目調(diào)整等原因需要調(diào)整預(yù)算的，工程拓展部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，并按照預(yù)算編制和審核程序進(jìn)行審批。三、費(fèi)用支出管理（一）市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)1.市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)是指為了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、潛在客戶(hù)需求等而發(fā)生的費(fèi)用，包括調(diào)研問(wèn)卷設(shè)計(jì)、調(diào)查人員費(fèi)用、數(shù)據(jù)分析費(fèi)用等。2.工程拓展部門(mén)在開(kāi)展市場(chǎng)調(diào)研前，應(yīng)制定詳細(xì)的調(diào)研計(jì)劃，明確調(diào)研目的、范圍、方法和時(shí)間安排，并報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。3.市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照調(diào)研計(jì)劃執(zhí)行，不得擅自擴(kuò)大調(diào)研范圍或提高調(diào)研標(biāo)準(zhǔn)。4.調(diào)研結(jié)束后，工程拓展部門(mén)應(yīng)及時(shí)撰寫(xiě)調(diào)研報(bào)告，對(duì)調(diào)研結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，并提交公司管理層參考。5.市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供調(diào)研計(jì)劃、調(diào)研問(wèn)卷、調(diào)研報(bào)告、費(fèi)用發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)。（二）項(xiàng)目投標(biāo)費(fèi)1.項(xiàng)目投標(biāo)費(fèi)是指為參與工程投標(biāo)項(xiàng)目而發(fā)生的費(fèi)用，包括標(biāo)書(shū)制作費(fèi)、投標(biāo)保證金、差旅費(fèi)等。2.工程拓展部門(mén)在決定參與項(xiàng)目投標(biāo)前，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目可行性分析，評(píng)估投標(biāo)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和收益，并報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)審批同意參與投標(biāo)的項(xiàng)目，工程拓展部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員編制高質(zhì)量的投標(biāo)文件，確保投標(biāo)文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.投標(biāo)保證金應(yīng)按照招標(biāo)文件要求及時(shí)繳納，并在投標(biāo)結(jié)束后按照規(guī)定辦理退還手續(xù)。5.項(xiàng)目投標(biāo)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供投標(biāo)文件、投標(biāo)保證金繳納憑證、費(fèi)用發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指為拓展工程業(yè)務(wù)、維護(hù)客戶(hù)關(guān)系等而發(fā)生的招待費(fèi)用，包括餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)、禮品費(fèi)等。2.業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要性、適度性和合規(guī)性原則，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和范圍。3.工程拓展部門(mén)在進(jìn)行業(yè)務(wù)招待前，應(yīng)填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明招待對(duì)象、事由、時(shí)間、地點(diǎn)、預(yù)計(jì)費(fèi)用等內(nèi)容，并按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》、費(fèi)用發(fā)票、消費(fèi)清單等相關(guān)憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核業(yè)務(wù)招待的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，對(duì)不符合規(guī)定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。（四）差旅費(fèi)1.差旅費(fèi)是指工程拓展人員因開(kāi)展業(yè)務(wù)工作需要出差而發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.工程拓展人員出差前，應(yīng)填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，明確出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等內(nèi)容，并按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。3.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格按照公司制定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自提高報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。4.出差人員應(yīng)在出差結(jié)束后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供《出差申請(qǐng)表》、出差行程安排、交通票據(jù)、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核差旅費(fèi)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，對(duì)不符合規(guī)定的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。四、費(fèi)用審批管理（一）審批流程1.工程拓展費(fèi)用支出實(shí)行分級(jí)審批制度，審批流程如下：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并附上相關(guān)憑證；部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核簽字；財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用的合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核簽字；公司管理層根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行最終審批。2.對(duì)于金額較大的工程拓展費(fèi)用支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），還應(yīng)提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過(guò)。（二）審批權(quán)限1.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批權(quán)限：審批本部門(mén)發(fā)生的單筆金額在[X]元以下的工程拓展費(fèi)用支出。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批權(quán)限：審批本部門(mén)發(fā)生的單筆金額在[X]元以上至[X]元以下的工程拓展費(fèi)用支出，以及對(duì)各部門(mén)提交的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行合規(guī)性、準(zhǔn)確性審核。3.公司管理層審批權(quán)限：審批單筆金額在[X]元以上的工程拓展費(fèi)用支出；審批涉及重大項(xiàng)目或特殊情況的工程拓展費(fèi)用支出；對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行最終審批。五、費(fèi)用核算與監(jiān)督（一）費(fèi)用核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，對(duì)工程拓展費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保費(fèi)用支出真實(shí)、完整地反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中。2.工程拓展費(fèi)用應(yīng)按照費(fèi)用類(lèi)別進(jìn)行明細(xì)核算，以便于分析和管理。（二）費(fèi)用監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)工程拓展費(fèi)用的支出情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查費(fèi)用支出是否符合公司規(guī)定和審批程序，是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。2.工程拓展部門(mén)應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)部