安監(jiān)局預(yù)算業(yè)務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)安監(jiān)局預(yù)算業(yè)務(wù)管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等行為，提高財(cái)政資金使用效益，保障安全生產(chǎn)監(jiān)管工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合安監(jiān)局實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于安監(jiān)局機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位的預(yù)算業(yè)務(wù)管理。（三）基本原則1.合法性原則。嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，依法進(jìn)行預(yù)算管理活動(dòng)。2.完整性原則。將安監(jiān)局所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，確保預(yù)算的全面性和完整性。3.準(zhǔn)確性原則。預(yù)算編制要真實(shí)、準(zhǔn)確地反映安監(jiān)局各項(xiàng)工作任務(wù)和財(cái)務(wù)收支情況。4.嚴(yán)肅性原則。預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整和變更。5.績(jī)效性原則。強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，提高財(cái)政資金使用效益，確保安全生產(chǎn)監(jiān)管工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國(guó)家安全生產(chǎn)法律法規(guī)和政策要求。2.安監(jiān)局年度工作計(jì)劃和工作目標(biāo)。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)。4.國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算。包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等。2.支出預(yù)算。包括基本支出和項(xiàng)目支出。基本支出是指為保障安監(jiān)局正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出；項(xiàng)目支出是指為完成特定的安全生產(chǎn)監(jiān)管工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的支出。（三）編制程序1.各業(yè)務(wù)科室根據(jù)年度工作計(jì)劃和工作目標(biāo)，提出下一年度的項(xiàng)目支出預(yù)算建議，包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、資金需求等。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各業(yè)務(wù)科室提交的項(xiàng)目支出預(yù)算建議進(jìn)行審核，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)，提出全局預(yù)算草案。3.預(yù)算草案經(jīng)安監(jiān)局領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審核。4.根據(jù)財(cái)政部門審核意見，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，形成正式預(yù)算方案，報(bào)安監(jiān)局黨組審定后，提交安監(jiān)局職工代表大會(huì)審議通過。5.將經(jīng)職工代表大會(huì)審議通過的預(yù)算方案報(bào)同級(jí)財(cái)政部門批復(fù)。（四）編制要求1.各業(yè)務(wù)科室要認(rèn)真分析本部門工作任務(wù)和資金需求，確保項(xiàng)目支出預(yù)算建議的合理性和可行性。2.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)與各業(yè)務(wù)科室的溝通協(xié)調(diào)，做好預(yù)算編制的指導(dǎo)和審核工作，提高預(yù)算編制質(zhì)量。3.預(yù)算編制要堅(jiān)持勤儉節(jié)約、量力而行的原則，嚴(yán)格控制一般性支出，優(yōu)先保障安全生產(chǎn)監(jiān)管重點(diǎn)項(xiàng)目和民生項(xiàng)目支出。三、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行主體安監(jiān)局機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位是預(yù)算執(zhí)行的主體，負(fù)責(zé)本單位預(yù)算的具體執(zhí)行工作。（二）執(zhí)行要求1.嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。2.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的計(jì)劃性和均衡性，合理安排各項(xiàng)資金支出，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與工作進(jìn)度相匹配。3.建立健全預(yù)算執(zhí)行管理制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控和管理。（三）支出審批1.基本支出按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和安監(jiān)局內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.項(xiàng)目支出按照以下程序?qū)徟喉?xiàng)目實(shí)施科室根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和資金需求，填寫項(xiàng)目支出申請(qǐng)表，報(bào)科室負(fù)責(zé)人審核?？剖邑?fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)安監(jiān)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）資金支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的支出申請(qǐng)，按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)。2.實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算的支出，要嚴(yán)格按照公務(wù)卡管理規(guī)定執(zhí)行，通過公務(wù)卡進(jìn)行支付結(jié)算。3.加強(qiáng)對(duì)資金支付的審核和監(jiān)督，確保資金支付的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。（五）預(yù)算執(zhí)行分析1.財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和存在的問題。2.各業(yè)務(wù)科室要配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，共同研究解決預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題。3.根據(jù)預(yù)算執(zhí)行分析結(jié)果，及時(shí)調(diào)整預(yù)算執(zhí)行策略和方法，確保預(yù)算執(zhí)行目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。四、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整情形1.國(guó)家法律法規(guī)和政策發(fā)生重大變化，對(duì)安監(jiān)局預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響的。2.安監(jiān)局年度工作計(jì)劃和工作目標(biāo)發(fā)生重大調(diào)整，需要增加或減少預(yù)算支出的。3.因不可抗力因素等原因，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行無(wú)法按原計(jì)劃進(jìn)行，需要調(diào)整預(yù)算的。4.其他確需調(diào)整預(yù)算的情形。（二）調(diào)整程序1.由業(yè)務(wù)科室提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額等，并附相關(guān)證明材料。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)科室提交的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)安監(jiān)局領(lǐng)導(dǎo)班子審議。4.安監(jiān)局領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，按照規(guī)定程序報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批。5.經(jīng)財(cái)政部門審批同意后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)批復(fù)的調(diào)整預(yù)算，對(duì)原預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)下達(dá)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。（三）調(diào)整要求1.預(yù)算調(diào)整要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.預(yù)算調(diào)整要符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，合理控制調(diào)整規(guī)模和范圍，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和穩(wěn)定性。3.調(diào)整后的預(yù)算要及時(shí)下達(dá)各業(yè)務(wù)科室，并做好相關(guān)的溝通和解釋工作。五、決算管理（一）決算編制1.安監(jiān)局應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部門的要求，在年度終了后，及時(shí)編制本單位年度決算報(bào)表。2.決算報(bào)表要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映安監(jiān)局年度預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)收支狀況。3.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)決算編制工作的組織和指導(dǎo)，確保決算編制工作按時(shí)完成。（二）決算審核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)編制完成的決算報(bào)表進(jìn)行初審，審核報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.將初審后的決算報(bào)表報(bào)安監(jiān)局領(lǐng)導(dǎo)班子審核。3.安監(jiān)局領(lǐng)導(dǎo)班子審核通過后，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審核。（三）決算批復(fù)1.財(cái)政部門對(duì)安監(jiān)局報(bào)送的決算進(jìn)行審核后，及時(shí)批復(fù)決算。2.財(cái)務(wù)部門要根據(jù)財(cái)政部門批復(fù)的決算，對(duì)本單位決算進(jìn)行調(diào)整和完善，并將決算情況向安監(jiān)局職工代表大會(huì)報(bào)告。（四）決算分析1.財(cái)務(wù)部門要對(duì)年度決算進(jìn)行分析，總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。2.根據(jù)決算分析結(jié)果，提出改進(jìn)財(cái)務(wù)管理和預(yù)算編制工作的建議和措施，為下一年度預(yù)算編制和執(zhí)行提供參考依據(jù)。六、績(jī)效管理（一）績(jī)效目標(biāo)設(shè)定1.在編制預(yù)算時(shí)，各業(yè)務(wù)科室要結(jié)合工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，設(shè)定明確、具體、可衡量的績(jī)效目標(biāo)。2.績(jī)效目標(biāo)要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等方面內(nèi)容。（二）績(jī)效監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門要建立績(jī)效監(jiān)控機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中的績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。2.各業(yè)務(wù)科室要配合財(cái)務(wù)部門做好績(jī)效監(jiān)控工作，及時(shí)提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，確保績(jī)效監(jiān)控工作的順利開展。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)1.年度終了后，財(cái)務(wù)部門要組織開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，對(duì)各業(yè)務(wù)科室預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)要采用科學(xué)合理的評(píng)價(jià)方法和指標(biāo)體系，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀公正。（四）結(jié)果應(yīng)用1.將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排、資金分配和項(xiàng)目管理的重要依據(jù)。2.對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的業(yè)務(wù)科室，在預(yù)算安排上給予適當(dāng)傾斜；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果差的業(yè)務(wù)科室，要責(zé)令其限期整改，并減少或暫停相關(guān)項(xiàng)目資金安排。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.安監(jiān)局要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.審計(jì)部門要對(duì)安監(jiān)局預(yù)算業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)預(yù)