外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)度跟蹤制度

一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范外貿(mào)企業(yè)出口退稅業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)對(duì)出口退稅進(jìn)度的跟蹤與管理，確保企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地獲取出口退稅款項(xiàng)，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)資金使用效率，同時(shí)提升企業(yè)在合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。2.適用范圍本制度適用于外貿(mào)企業(yè)全體員工涉及出口退稅業(yè)務(wù)的相關(guān)操作與管理，同時(shí)為與企業(yè)有出口退稅業(yè)務(wù)往來的客戶提供必要的信息支持與服務(wù)規(guī)范。3.制定依據(jù)依據(jù)國(guó)家相關(guān)稅收法律法規(guī)、外貿(mào)行業(yè)規(guī)范以及企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略和管理需求制定本制度。4.企業(yè)文化體現(xiàn)本制度貫徹企業(yè)“誠信、創(chuàng)新、合作、共贏”的企業(yè)文化。在出口退稅跟蹤過程中，要求員工秉持誠信原則，如實(shí)申報(bào)退稅信息；鼓勵(lì)創(chuàng)新工作方法，提高退稅跟蹤效率；強(qiáng)調(diào)各部門之間的合作，共同推進(jìn)退稅進(jìn)度；通過及時(shí)準(zhǔn)確的退稅工作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與客戶的共贏。二、組織架構(gòu)與職責(zé)劃分1.財(cái)務(wù)部-負(fù)責(zé)出口退稅政策的研究與解讀，及時(shí)掌握國(guó)家稅收政策變化，為企業(yè)退稅工作提供政策指導(dǎo)。-收集、整理、審核出口退稅相關(guān)資料，確保資料的完整性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。-負(fù)責(zé)出口退稅申報(bào)工作，按照規(guī)定的時(shí)間和流程向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申報(bào)資料，并跟蹤申報(bào)結(jié)果。-定期與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，了解退稅進(jìn)度，及時(shí)解決退稅過程中出現(xiàn)的問題。-對(duì)出口退稅數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，為企業(yè)決策提供數(shù)據(jù)支持。2.業(yè)務(wù)部門-負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)開展過程中準(zhǔn)確收集與出口退稅相關(guān)的信息，如出口貨物的詳細(xì)信息、報(bào)關(guān)單等資料，并及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部。-配合財(cái)務(wù)部對(duì)出口退稅業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，提供必要的業(yè)務(wù)解釋和證明材料。-與客戶保持溝通，及時(shí)反饋出口退稅進(jìn)度相關(guān)信息，維護(hù)良好的客戶關(guān)系。3.行政部門-負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，確保出口退稅進(jìn)度跟蹤工作順利進(jìn)行。-對(duì)涉及出口退稅的文件、資料進(jìn)行歸檔管理，保證資料的安全與完整。-組織相關(guān)培訓(xùn)，提高員工對(duì)出口退稅政策和流程的認(rèn)識(shí)與理解。4.扁平化管理體現(xiàn)在出口退稅進(jìn)度跟蹤工作中，強(qiáng)調(diào)各部門之間的直接溝通與協(xié)作，減少層級(jí)限制。各部門可以根據(jù)實(shí)際工作需要，直接與其他部門進(jìn)行信息交流和問題協(xié)調(diào)，提高工作效率。例如，業(yè)務(wù)部門在獲取報(bào)關(guān)單等資料后，可直接傳遞給財(cái)務(wù)部，無需經(jīng)過繁瑣的中間環(huán)節(jié)。三、管理流程1.退稅資料收集階段-業(yè)務(wù)部門在出口業(yè)務(wù)完成后，按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，收集出口貨物報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票、購貨發(fā)票等退稅資料，并進(jìn)行初步審核。確保報(bào)關(guān)單上的貨物信息、數(shù)量、金額等與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，發(fā)票的開具符合稅務(wù)要求。-將審核無誤的資料及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部，同時(shí)填寫《出口退稅資料交接表》，明確資料的名稱、份數(shù)、交接時(shí)間等信息，雙方簽字確認(rèn)。2.退稅申報(bào)階段-財(cái)務(wù)部收到業(yè)務(wù)部門傳遞的資料后，進(jìn)行再次審核。重點(diǎn)審核資料的完整性、邏輯一致性以及與稅收政策的符合性。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通核實(shí)。-審核通過后，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的申報(bào)系統(tǒng)和流程，錄入申報(bào)數(shù)據(jù)，生成申報(bào)文件，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交出口退稅申報(bào)。申報(bào)完成后，記錄申報(bào)時(shí)間、申報(bào)批次等信息。3.退稅進(jìn)度跟蹤階段-申報(bào)成功后，財(cái)務(wù)部安排專人定期登錄稅務(wù)機(jī)關(guān)的退稅系統(tǒng)或通過其他指定渠道，查詢出口退稅審核進(jìn)度。及時(shí)關(guān)注稅務(wù)機(jī)關(guān)的反饋信息，如審核通過、需補(bǔ)充資料、存在疑點(diǎn)等。-對(duì)于稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的問題，財(cái)務(wù)部及時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行分析和處理。如需補(bǔ)充資料，通知業(yè)務(wù)部門盡快提供；對(duì)于存在的疑點(diǎn)，配合稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，提供合理的解釋和證明材料。-將退稅進(jìn)度情況定期向相關(guān)部門和管理層匯報(bào)，讓企業(yè)內(nèi)部及時(shí)了解退稅動(dòng)態(tài)。同時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)部門的需求，為其提供退稅進(jìn)度相關(guān)信息，以便業(yè)務(wù)部門與客戶溝通。4.退稅款項(xiàng)到賬階段-當(dāng)退稅款項(xiàng)到賬后，財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核對(duì)到賬金額與申報(bào)退稅金額是否一致。如發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通查找原因。-將退稅到賬信息通知業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)部門可據(jù)此與客戶進(jìn)行結(jié)算等后續(xù)工作。同時(shí)，財(cái)務(wù)部對(duì)退稅業(yè)務(wù)進(jìn)行總結(jié)分析，為后續(xù)退稅工作提供經(jīng)驗(yàn)參考。四、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利-員工有權(quán)了解出口退稅政策法規(guī)以及企業(yè)內(nèi)部的退稅制度和流程，行政部門應(yīng)提供相應(yīng)的培訓(xùn)和咨詢服務(wù)。-在出口退稅工作中，員工有權(quán)對(duì)不合理的工作安排或流程提出改進(jìn)建議，企業(yè)應(yīng)給予充分的重視和反饋。-對(duì)于因工作表現(xiàn)優(yōu)秀，為企業(yè)出口退稅工作做出突出貢獻(xiàn)的員工，有權(quán)獲得相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。2.員工義務(wù)-全體員工有義務(wù)遵守國(guó)家出口退稅相關(guān)法律法規(guī)以及企業(yè)內(nèi)部的退稅制度，確保退稅工作合法合規(guī)進(jìn)行。-各部門員工應(yīng)按照職責(zé)分工，積極配合完成出口退稅相關(guān)工作，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供所需資料和信息。-保守企業(yè)出口退稅業(yè)務(wù)中的商業(yè)秘密和敏感信息，不得泄露給外部無關(guān)人員。3.客戶權(quán)利-客戶有權(quán)及時(shí)了解其出口退稅業(yè)務(wù)在企業(yè)的辦理進(jìn)度，企業(yè)業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式向客戶反饋信息。-客戶對(duì)企業(yè)出口退稅服務(wù)有提出意見和建議的權(quán)利，企業(yè)應(yīng)認(rèn)真對(duì)待并及時(shí)回復(fù)。4.客戶義務(wù)-客戶應(yīng)按照企業(yè)要求提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的出口退稅相關(guān)資料，協(xié)助企業(yè)完成退稅申報(bào)工作。-遵守企業(yè)與客戶之間關(guān)于出口退稅業(yè)務(wù)的約定，按時(shí)履行相關(guān)義務(wù)。五、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制-內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)出口退稅業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查退稅資料的完整性、申報(bào)流程的合規(guī)性以及退稅進(jìn)度跟蹤的有效性。審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)反饋給相關(guān)部門，并跟蹤整改情況。-建立內(nèi)部舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工對(duì)出口退稅工作中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的員工，給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，并嚴(yán)格保護(hù)舉報(bào)人權(quán)益。-接受稅務(wù)機(jī)關(guān)等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息，對(duì)于監(jiān)管部門提出的問題及時(shí)整改落實(shí)。2.獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制-對(duì)于在出口退稅工作中表現(xiàn)出色的部門或個(gè)人，如及時(shí)準(zhǔn)確完成申報(bào)工作、成功解決復(fù)雜退稅問題、為企業(yè)節(jié)省退稅成本等，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。-設(shè)立創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目，對(duì)在出口退稅工作流程優(yōu)化、方法創(chuàng)新等方面提出有效建議并取得良好效果的員工，給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)，以鼓勵(lì)員工積極思考、提高工作效率。3.懲罰機(jī)制-對(duì)于因工作失誤或故意違規(guī)導(dǎo)致出口退稅申報(bào)延誤、退稅金額減少、企業(yè)受到稅務(wù)處罰等情況，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。處理方式包括警告、罰款、降職、辭退等，視情節(jié)嚴(yán)重程度而定。-對(duì)泄露企業(yè)出口退稅商業(yè)秘密的員工，按照企業(yè)保密制度進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的依法追究法律責(zé)任。六、附則1.制度解釋權(quán)本制度由企業(yè)行政主管部門負(fù)