掛靠項目資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司掛靠項目資金管理，規(guī)范資金使用行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有掛靠項目的資金管理活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全第一原則：強化資金安全意識，采取有效措施防范資金風(fēng)險，保障資金安全。3.專款專用原則：確保掛靠項目資金?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。4.規(guī)范透明原則：建立健全資金管理制度和流程，確保資金管理活動規(guī)范透明。二、資金管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.審批掛靠項目資金預(yù)算、用款計劃等重大資金事項。2.監(jiān)督掛靠項目資金管理工作，對資金管理中的重大問題進(jìn)行決策。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定掛靠項目資金管理制度和流程，并組織實施。2.審核掛靠項目資金預(yù)算、用款計劃等，辦理資金收付業(yè)務(wù)。3.定期對掛靠項目資金使用情況進(jìn)行核算和分析，編制財務(wù)報告。4.監(jiān)督掛靠項目資金使用情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。（三）項目負(fù)責(zé)人職責(zé)1.編制掛靠項目資金預(yù)算和用款計劃，報公司審批。2.按照公司批準(zhǔn)的資金預(yù)算和用款計劃使用資金，確保?？顚Ｓ?。3.及時向公司報告項目資金使用情況，配合公司做好資金管理工作。（四）其他部門職責(zé)各相關(guān)部門按照職責(zé)分工，配合做好掛靠項目資金管理工作，確保項目順利實施。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)掛靠項目合同、施工進(jìn)度計劃等，編制項目資金預(yù)算，明確各項費用的支出金額和時間安排。2.資金預(yù)算應(yīng)包括工程成本、管理費用、利潤等項目，確保預(yù)算的完整性和準(zhǔn)確性。3.項目負(fù)責(zé)人應(yīng)在項目開工前[X]個工作日內(nèi)，將編制好的資金預(yù)算報公司財務(wù)部門審核。（二）預(yù)算審批1.財務(wù)部門對項目資金預(yù)算進(jìn)行審核，重點審核預(yù)算的合理性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.財務(wù)部門審核通過后，將資金預(yù)算報公司管理層審批。3.公司管理層根據(jù)項目實際情況，對資金預(yù)算進(jìn)行審批，審批通過后的資金預(yù)算作為項目資金管理的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.項目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因項目實際情況發(fā)生變化，需要調(diào)整資金預(yù)算的，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時提出調(diào)整申請，報公司財務(wù)部門審核，公司管理層審批。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對項目資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。四、資金賬戶管理（一）賬戶設(shè)立1.掛靠項目應(yīng)設(shè)立獨立的資金賬戶，用于項目資金的收付和核算。2.資金賬戶應(yīng)開設(shè)在公司指定的銀行，并按照銀行要求辦理相關(guān)手續(xù)。（二）賬戶管理1.項目負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善保管資金賬戶的相關(guān)資料，包括開戶許可證、銀行印鑒等。2.資金賬戶的銀行印鑒應(yīng)由財務(wù)部門和項目負(fù)責(zé)人分別保管，實行分開使用、相互制約的原則。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金賬戶進(jìn)行核對，確保賬戶余額與銀行對賬單一致。（三）賬戶變更與撤銷1.如因項目需要變更資金賬戶的，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時提出申請，報公司財務(wù)部門審核，公司管理層審批。2.項目結(jié)束后，應(yīng)及時辦理資金賬戶的撤銷手續(xù)。五、資金收付管理（一）收款管理1.項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時與建設(shè)單位溝通，按照合同約定收取工程款項。2.收到建設(shè)單位支付的工程款項后，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時將收款情況告知公司財務(wù)部門，并將款項存入項目資金賬戶。3.財務(wù)部門應(yīng)及時對收款情況進(jìn)行核對，確保收款金額與合同約定一致。（二）付款管理1.項目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目資金預(yù)算和用款計劃，填寫資金支付申請單，報公司財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門對資金支付申請單進(jìn)行審核，重點審核支付事項的真實性、合理性和合規(guī)性。3.審核通過后，財務(wù)部門按照公司規(guī)定的審批流程辦理資金支付手續(xù)。4.資金支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。六、資金使用監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對掛靠項目資金使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保資金使用符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。2.公司審計部門應(yīng)定期對掛靠項目資金管理情況進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.接受建設(shè)單位、監(jiān)理單位等相關(guān)部門對項目資金使用情況的監(jiān)督檢查。2.積極配合相關(guān)部門的檢查工作，如實提供項目資金使用情況的資料和信息。七、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險識別機制，定期對掛靠項目資金管理中的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。2.資金風(fēng)險主要包括資金安全風(fēng)險、資金使用風(fēng)險、資金回籠風(fēng)險等。（二）風(fēng)險應(yīng)對1.針對識別出的資金風(fēng)險，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.加強資金安全管理，采取必要的安全防范措施，確保資金安全。3.嚴(yán)格控制資金使用，確保資金使用符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，避免資金浪費和濫用。4.加強與建設(shè)單位的溝通協(xié)調(diào)，及時催收工程款項，降低資金回籠風(fēng)險。八、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.公司應(yīng)定期向管理層和相關(guān)部門披露掛靠項目資金管理情況，確保信息的及時、準(zhǔn)確和完整。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收付情況、資金使用監(jiān)督情況等。（二）檔案管理1.掛靠項目資金管理過程中形成的各