煤炭資金前置托盤管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，促進(jìn)煤炭業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)的部門、崗位及相關(guān)人員，包括但不限于業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：對(duì)煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，識(shí)別、評(píng)估和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則：秉持審慎態(tài)度開(kāi)展業(yè)務(wù)，充分考慮業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與收益，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。4.職責(zé)明確原則：明確各部門、崗位在煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)中的職責(zé)，確保業(yè)務(wù)流程順暢，責(zé)任落實(shí)到位。二、業(yè)務(wù)定義與模式（一）業(yè)務(wù)定義煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)是指在煤炭貿(mào)易過(guò)程中，公司基于對(duì)交易對(duì)手的信用評(píng)估和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)判斷，在貨物交付前預(yù)先墊付資金，以支持煤炭采購(gòu)、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)，待貨物交付后，交易對(duì)手按照約定歸還資金及相關(guān)費(fèi)用的一種業(yè)務(wù)模式。（二）業(yè)務(wù)模式1.直接托盤模式：公司直接與煤炭供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，在合同約定的付款節(jié)點(diǎn)前，按照合同金額向供應(yīng)商墊付資金，供應(yīng)商按照合同約定交付煤炭。公司在收到煤炭后，將煤炭銷售給下游客戶，收回貨款后歸還墊付資金及相關(guān)費(fèi)用。2.間接托盤模式：公司通過(guò)與具有資金實(shí)力和良好信譽(yù)的第三方合作機(jī)構(gòu)（如銀行、財(cái)務(wù)公司等）簽訂合作協(xié)議，由第三方合作機(jī)構(gòu)按照公司的要求向煤炭供應(yīng)商墊付資金，公司承擔(dān)最終還款責(zé)任。第三方合作機(jī)構(gòu)墊付資金后，公司按照約定的期限和方式向第三方合作機(jī)構(gòu)歸還資金及相關(guān)費(fèi)用。三、業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)煤炭市場(chǎng)需求和公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，提出煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)申請(qǐng)，填寫《煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明業(yè)務(wù)背景、交易對(duì)手情況、業(yè)務(wù)規(guī)模、資金需求、還款計(jì)劃等信息。2.《申請(qǐng)表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的申請(qǐng)后，對(duì)交易對(duì)手的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)聲譽(yù)等進(jìn)行全面調(diào)查和評(píng)估，分析業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，出具《煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，明確業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門有權(quán)要求業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充相關(guān)資料或調(diào)整業(yè)務(wù)方案。（三）審批決策1.業(yè)務(wù)部門將《申請(qǐng)表》、《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》及相關(guān)資料提交至公司管理層進(jìn)行審批。公司管理層根據(jù)業(yè)務(wù)部門的申請(qǐng)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門的評(píng)估意見(jiàn)以及公司的資金狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略等因素，進(jìn)行綜合決策。2.對(duì)于金額較大或風(fēng)險(xiǎn)較高的煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)，需經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)。審批通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門收到《煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)審批意見(jiàn)書(shū)》，作為業(yè)務(wù)操作的依據(jù)。（四）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批意見(jiàn)，與交易對(duì)手簽訂煤炭采購(gòu)合同、資金墊付協(xié)議等相關(guān)合同文件。合同中應(yīng)明確各方的權(quán)利義務(wù)、資金墊付金額、墊付期限、還款方式、違約責(zé)任等條款，確保合同的合法性、完整性和有效性。2.在簽訂合同前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同文本提交至法律合規(guī)部門進(jìn)行審核，確保合同符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。法律合規(guī)部門審核通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門方可簽訂合同。（五）資金墊付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定的付款節(jié)點(diǎn)和金額，在審核相關(guān)憑證無(wú)誤后，按照審批意見(jiàn)向交易對(duì)手墊付資金。資金墊付應(yīng)通過(guò)公司指定的銀行賬戶進(jìn)行，確保資金流向清晰、可追溯。2.財(cái)務(wù)部門在資金墊付后，及時(shí)登記相關(guān)賬務(wù)，建立資金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、金額、交易對(duì)手、還款情況等信息。（六）貨物交付與驗(yàn)收1.業(yè)務(wù)部門跟蹤煤炭采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，督促交易對(duì)手按照合同約定的時(shí)間、地點(diǎn)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)交付煤炭。在煤炭交付前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。2.質(zhì)量檢驗(yàn)部門按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和合同要求對(duì)交付的煤炭進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告。如煤炭質(zhì)量不符合合同約定，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與交易對(duì)手溝通協(xié)商，要求其采取整改措施或承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。（七）貨款回收與資金歸還1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤煤炭銷售情況，及時(shí)收回下游客戶的貨款。在收到貨款后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照資金墊付協(xié)議的約定，及時(shí)歸還墊付資金及相關(guān)費(fèi)用。2.財(cái)務(wù)部門在收到業(yè)務(wù)部門歸還的資金后，進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相應(yīng)的資金臺(tái)賬記錄。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金前置托盤業(yè)務(wù)的資金回籠情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。（八）業(yè)務(wù)終結(jié)1.當(dāng)煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)的所有款項(xiàng)均已收回，相關(guān)合同義務(wù)均已履行完畢，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)終結(jié)申請(qǐng)表》，提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門辦理業(yè)務(wù)終結(jié)手續(xù)，歸檔相關(guān)合同文件、憑證、報(bào)告等資料，完成業(yè)務(wù)閉環(huán)管理。四、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)1.建立交易對(duì)手信用評(píng)估體系，定期對(duì)交易對(duì)手的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和更新。評(píng)估內(nèi)容包括但不限于企業(yè)基本信息、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等方面。2.根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行信用分級(jí)管理，設(shè)定不同的信用額度和風(fēng)險(xiǎn)敞口。對(duì)于信用等級(jí)較低的交易對(duì)手，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)敞口，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如要求提供擔(dān)保、增加保證金比例等。3.加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)聲譽(yù)等方面的變化情況。如發(fā)現(xiàn)交易對(duì)手出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件或信用狀況惡化，應(yīng)立即采取措施，暫?；蚪K止業(yè)務(wù)合作，及時(shí)收回墊付資金，降低信用風(fēng)險(xiǎn)損失。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)1.密切關(guān)注煤炭市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況，建立市場(chǎng)價(jià)格監(jiān)測(cè)機(jī)制，定期收集、分析市場(chǎng)價(jià)格信息，為業(yè)務(wù)決策提供參考依據(jù)。2.在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，合理設(shè)定價(jià)格條款和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如采用套期保值、價(jià)格調(diào)整機(jī)制等方式，降低市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)對(duì)公司資金安全和收益的影響。3.根據(jù)市場(chǎng)變化情況，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險(xiǎn)防控措施，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)環(huán)境相適應(yīng)。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)1.完善業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度，明確各部門、崗位在煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)中的職責(zé)和操作規(guī)范，確保業(yè)務(wù)操作流程順暢、規(guī)范。2.加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，熟悉業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險(xiǎn)防控措施。3.建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正業(yè)務(wù)操作中的違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)隱患。4.加強(qiáng)對(duì)合同文件、憑證、報(bào)表等資料的管理，確保資料的真實(shí)性、完整性和保密性。同時(shí)，建立完善的檔案管理制度，對(duì)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行規(guī)范歸檔和保管，便于查閱和追溯。（四）法律風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)和政策的研究和學(xué)習(xí)，確保業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，及時(shí)關(guān)注法律法規(guī)和政策的變化情況，調(diào)整業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.法律合規(guī)部門參與業(yè)務(wù)合同的審核和簽訂工作，對(duì)合同條款的合法性、完整性和有效性進(jìn)行審查，確保合同符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。3.在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，如遇到法律糾紛或法律問(wèn)題，及時(shí)咨詢專業(yè)法律意見(jiàn)，采取合法有效的措施維護(hù)公司的合法權(quán)益。五、職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)的市場(chǎng)開(kāi)拓、客戶開(kāi)發(fā)與維護(hù)，提出業(yè)務(wù)申請(qǐng)，制定業(yè)務(wù)方案。2.跟蹤業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)交易對(duì)手、供應(yīng)商、下游客戶等各方關(guān)系，確保業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。3.負(fù)責(zé)煤炭采購(gòu)合同、資金墊付協(xié)議等相關(guān)合同文件的起草、談判、簽訂和執(zhí)行工作。4.負(fù)責(zé)煤炭銷售貨款的回收工作，按照資金墊付協(xié)議的約定及時(shí)歸還墊付資金及相關(guān)費(fèi)用。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.建立健全煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。2.對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的業(yè)務(wù)申請(qǐng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。3.跟蹤業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)、分析和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。4.參與業(yè)務(wù)合同的審核工作，從風(fēng)險(xiǎn)管理角度提出意見(jiàn)和建議，確保合同風(fēng)險(xiǎn)可控。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)的資金管理，按照審批意見(jiàn)及時(shí)墊付資金，并做好資金臺(tái)賬登記工作。2.對(duì)資金回籠情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)資金往來(lái)情況，確保資金安全和賬務(wù)清晰。3.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用的核算和支付工作，按照財(cái)務(wù)制度和合同約定進(jìn)行賬務(wù)處理。4.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門做好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)評(píng)估工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。（四）法律合規(guī)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)涉及的合同文件、協(xié)議等進(jìn)行法律審核，確保業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。2.為業(yè)務(wù)開(kāi)展提供法律咨詢和支持，協(xié)助處理業(yè)務(wù)過(guò)程中的法律糾紛和法律問(wèn)題。3.跟蹤法律法規(guī)和政策的變化情況，及時(shí)提出法律風(fēng)險(xiǎn)防控建議，確保公司業(yè)務(wù)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。（五）審計(jì)部門1.定期對(duì)煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況以及風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門及時(shí)整改，確保業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作。3.根據(jù)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果，對(duì)業(yè)務(wù)部門和相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行績(jī)效考核評(píng)價(jià)，為公司決策提供參考依據(jù)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合公司規(guī)定的流程和制度，風(fēng)險(xiǎn)防控措施是否有效執(zhí)行。2.審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容、方法和時(shí)間安排。審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)收集充分的審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)工作底稿，并出具審計(jì)報(bào)告。3.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門應(yīng)提出整改意見(jiàn)和建議，要求相關(guān)部門限期整改。整改完成后，審計(jì)部門應(yīng)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到徹底解決。（二）外部監(jiān)管1.密切關(guān)注國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策的變化情況，確保煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)符合外部監(jiān)管要求。2.按照監(jiān)管部門的要求，及時(shí)報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，積極配合監(jiān)管部門的檢查和調(diào)查工作。3.對(duì)于監(jiān)管部門提出的問(wèn)題和整改要求，公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，制定切實(shí)可行的整改措施，按時(shí)完成整改任務(wù)，并將整改情況及時(shí)反饋給監(jiān)管部門。七、信息披露（一）披露原則公司按照真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，對(duì)煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)的相關(guān)信息進(jìn)行披露，確保信息披露的透明度和公信力。（二）披露內(nèi)容1.定期披露煤炭資金前置托盤業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況，包括業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)模式、資金墊付金額、資金回籠情況、業(yè)務(wù)收益等信息。2.披露業(yè)務(wù)操作過(guò)程中涉及的重大風(fēng)險(xiǎn)事件及應(yīng)對(duì)措施，以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)和運(yùn)行情況。3.按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，披露其他需