加強(qiáng)代理支庫管理辦法一、總則（一）目的為了進(jìn)一步加強(qiáng)代理支庫管理，規(guī)范代理支庫業(yè)務(wù)操作，確保國家預(yù)算收入的準(zhǔn)確收納、劃分、報(bào)解和庫款的安全完整，根據(jù)《中華人民共和國國家金庫條例》及其實(shí)施細(xì)則等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于承擔(dān)代理支庫業(yè)務(wù)的各商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)及其他依法經(jīng)批準(zhǔn)代理支庫業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱代理行）。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則代理行必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和金融規(guī)章制度，依法辦理代理支庫業(yè)務(wù)。2.準(zhǔn)確及時(shí)原則確保預(yù)算收入的收納、劃分、報(bào)解準(zhǔn)確無誤，及時(shí)辦理庫款的支撥和退付，不得延誤、積壓。3.安全保密原則加強(qiáng)對(duì)庫款及相關(guān)信息的安全管理，防止庫款被盜、挪用和信息泄露。4.監(jiān)督制約原則建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)崗位之間的相互監(jiān)督。二、代理行資格與條件（一）資格要求1.具有良好的信譽(yù)，近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄。2.具有較強(qiáng)的資金實(shí)力和支付清算能力，能夠保證庫款的及時(shí)足額支付。3.具備完善的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，能夠有效防范代理支庫業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.擁有熟悉國家金庫業(yè)務(wù)和金融法律法規(guī)的專業(yè)人員隊(duì)伍。（二）申請(qǐng)與審批1.申請(qǐng)代理支庫業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)提交書面申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明材料。2.人民銀行分支機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查，對(duì)符合條件的機(jī)構(gòu)予以批準(zhǔn)，并頒發(fā)《代理支庫業(yè)務(wù)許可證》。3.代理行應(yīng)在取得《代理支庫業(yè)務(wù)許可證》后，按照規(guī)定向工商行政管理部門辦理相關(guān)登記手續(xù)。（三）變更與終止1.代理行發(fā)生名稱、地址、法定代表人等變更事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在變更前向人民銀行分支機(jī)構(gòu)提出書面申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理相關(guān)變更手續(xù)。2.代理行終止代理支庫業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)提前三個(gè)月向人民銀行分支機(jī)構(gòu)提出書面申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，辦理業(yè)務(wù)交接和終止手續(xù)。三、業(yè)務(wù)范圍與操作規(guī)范（一）預(yù)算收入收納1.代理行應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，設(shè)立預(yù)算收入收納賬戶，準(zhǔn)確記錄和核算預(yù)算收入。2.對(duì)征收機(jī)關(guān)組織的預(yù)算收入，應(yīng)及時(shí)辦理收納手續(xù)，不得拒收、壓票。3.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算收入繳庫方式，確保預(yù)算收入足額、及時(shí)繳入國庫。（二）預(yù)算收入劃分與報(bào)解1.代理行應(yīng)按照財(cái)政體制規(guī)定，準(zhǔn)確劃分預(yù)算收入級(jí)次，及時(shí)辦理報(bào)解手續(xù)。2.定期編制預(yù)算收入日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表等，報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)和財(cái)政部門。3.加強(qiáng)與征收機(jī)關(guān)、國庫之間的信息溝通，確保預(yù)算收入劃分和報(bào)解的準(zhǔn)確性。（三）庫款支撥1.嚴(yán)格按照財(cái)政部門的支付指令辦理庫款支撥業(yè)務(wù)，確保庫款支付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.對(duì)財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，應(yīng)分別按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行操作。3.加強(qiáng)對(duì)庫款支撥憑證的審核，確保憑證要素齊全、真實(shí)有效。（四）退庫業(yè)務(wù)1.嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定辦理退庫業(yè)務(wù)，對(duì)不符合退庫條件的，不得辦理退庫。2.對(duì)退庫申請(qǐng)進(jìn)行認(rèn)真審核，確保退庫原因真實(shí)、合規(guī)，退庫金額準(zhǔn)確無誤。3.加強(qiáng)與財(cái)政部門、征收機(jī)關(guān)之間的協(xié)調(diào)配合，及時(shí)辦理退庫手續(xù)。四、會(huì)計(jì)核算與報(bào)表編制（一）會(huì)計(jì)核算要求1.代理行應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和金庫會(huì)計(jì)核算辦法，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.規(guī)范會(huì)計(jì)憑證的填制、審核和傳遞，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.定期進(jìn)行會(huì)計(jì)賬目核對(duì)，做到賬賬相符、賬款相符。（二）報(bào)表編制與報(bào)送1.代理行應(yīng)按照規(guī)定編制預(yù)算收入日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表、年度決算報(bào)表等，報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)和財(cái)政部門。2.報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，數(shù)據(jù)銜接一致，不得虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)。3.加強(qiáng)報(bào)表分析，為財(cái)政部門和人民銀行提供決策依據(jù)。五、監(jiān)督管理與檢查（一）人民銀行監(jiān)督管理職責(zé)1.人民銀行分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)代理行的代理支庫業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，制定監(jiān)督檢查計(jì)劃，定期或不定期進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。2.對(duì)代理行執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和金融規(guī)章制度情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。3.負(fù)責(zé)對(duì)代理行代理支庫業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。（二）內(nèi)部監(jiān)督檢查1.代理行應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)代理支庫業(yè)務(wù)進(jìn)行自查自糾。2.加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)操作流程、會(huì)計(jì)核算、資金安全等方面的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)代理支庫業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，確保業(yè)務(wù)合規(guī)運(yùn)行。（三）檢查內(nèi)容與方式1.檢查內(nèi)容包括代理行資格條件、業(yè)務(wù)操作規(guī)范、會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制、資金安全等方面。2.檢查方式包括現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、問卷調(diào)查、走訪座談等。（四）違規(guī)處理1.對(duì)代理行在代理支庫業(yè)務(wù)中違反國家有關(guān)法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的，人民銀行分支機(jī)構(gòu)將視情節(jié)輕重，給予警告、罰款、暫?；蛉∠碇鞓I(yè)務(wù)資格等處罰。2.對(duì)違規(guī)行為造成損失的，代理行應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。六、人員培訓(xùn)與管理（一）人員配備要求1.代理行應(yīng)配備足夠數(shù)量的熟悉國家金庫業(yè)務(wù)和金融法律法規(guī)的專業(yè)人員，負(fù)責(zé)代理支庫業(yè)務(wù)的操作和管理。2.對(duì)從事代理支庫業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)定期進(jìn)行崗位培訓(xùn)和考核，確保其業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作技能符合要求。（二）培訓(xùn)內(nèi)容與方式1.培訓(xùn)內(nèi)容包括國家有關(guān)法律法規(guī)、金庫業(yè)務(wù)知識(shí)、金融規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作流程等。2.培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)等多種形式。（三）人員考核與獎(jiǎng)懲1.建立健全人員考核制度，對(duì)代理支庫業(yè)務(wù)人員的工作業(yè)績(jī)、業(yè)務(wù)能力、合規(guī)操作等方面進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的人員給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違反規(guī)定的人員進(jìn)行批評(píng)教育、紀(jì)律處分或辭退處理。七、信息系統(tǒng)建設(shè)與管理（一）系統(tǒng)建設(shè)要求1.代理行應(yīng)建立完善的代理支庫業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算收入收納、劃分、報(bào)解、庫款支撥、退庫等業(yè)務(wù)的自動(dòng)化處理。2.信息系統(tǒng)應(yīng)具備安全可靠、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、操作簡(jiǎn)便、功能完善等特點(diǎn)，滿足代理支庫業(yè)務(wù)管理的需要。（二）系統(tǒng)安全管理1.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，采取防火墻、入侵檢測(cè)、數(shù)據(jù)加密等技術(shù)手段，防止信息系統(tǒng)遭受攻擊和數(shù)據(jù)泄露。2.建立健全信息系統(tǒng)應(yīng)急處置機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案，定期進(jìn)行演練，確保在系統(tǒng)故障等情況下能夠及時(shí)恢復(fù)業(yè)務(wù)運(yùn)行。（三）系統(tǒng)維護(hù)與升級(jí)1.定期對(duì)信