公司對外抵押管理辦法_第1頁
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文檔簡介

公司對外抵押管理辦法一、總則(一)目的為加強公司對外抵押管理,規(guī)范抵押行為,防范抵押風(fēng)險,保障公司資產(chǎn)安全,根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準,結(jié)合本公司實際情況,制定本辦法。(二)適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司涉及的對外抵押業(yè)務(wù),包括但不限于以公司自有資產(chǎn)(如土地、房產(chǎn)、設(shè)備等)為自身或他人債務(wù)提供抵押擔(dān)保的行為。(三)基本原則1.合法性原則:對外抵押行為必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定,確保抵押合同的有效性和合法性。2.審慎性原則:在進行對外抵押決策時,應(yīng)充分評估抵押風(fēng)險,審慎選擇抵押對象和抵押物,確保抵押行為對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營活動的影響可控。3.安全性原則:優(yōu)先選擇易于變現(xiàn)、價值穩(wěn)定的資產(chǎn)作為抵押物,并采取有效措施確保抵押物的安全,防止抵押物價值貶損。4.效益性原則:在保障公司資產(chǎn)安全的前提下,通過合理的對外抵押安排,爭取實現(xiàn)公司資產(chǎn)的優(yōu)化配置和經(jīng)濟效益的最大化。二、抵押管理職責(zé)分工(一)董事會1.負責(zé)審議公司重大對外抵押事項,包括抵押金額、抵押期限、抵押物范圍等,并做出決策。2.監(jiān)督公司對外抵押管理工作的執(zhí)行情況,確保公司對外抵押行為符合法律法規(guī)和公司利益。(二)風(fēng)險管理部門1.負責(zé)對擬進行的對外抵押業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估,分析抵押業(yè)務(wù)可能面臨的各類風(fēng)險,包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險等,并提出風(fēng)險應(yīng)對建議。2.跟蹤監(jiān)測已發(fā)生的對外抵押業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況,及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患并向管理層報告,協(xié)助制定風(fēng)險處置措施。(三)財務(wù)部門1.負責(zé)抵押物的價值評估和財務(wù)核算,準確記錄抵押物的賬面價值、評估價值及抵押業(yè)務(wù)相關(guān)財務(wù)信息。2.參與抵押合同的審核,對抵押業(yè)務(wù)涉及的財務(wù)條款進行審查,確保財務(wù)處理符合會計準則和公司財務(wù)制度的要求。3.根據(jù)抵押業(yè)務(wù)進展情況,及時進行財務(wù)處理,如計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準備等。(四)法務(wù)部門1.負責(zé)審查抵押合同及相關(guān)法律文件,確保合同條款符合法律法規(guī)規(guī)定,防范法律風(fēng)險。2.為公司對外抵押業(yè)務(wù)提供法律咨詢服務(wù),解答有關(guān)法律問題,協(xié)助處理抵押業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的法律糾紛。(五)資產(chǎn)管理部門1.負責(zé)抵押物的日常管理,包括抵押物的保管、維護、清查等工作,確保抵押物的安全和完整。2.定期對抵押物進行檢查,核實抵押物的存在狀況、使用情況及價值變化情況,并及時向相關(guān)部門報告。(六)業(yè)務(wù)部門1.負責(zé)提出對外抵押業(yè)務(wù)申請,詳細說明抵押業(yè)務(wù)的背景、目的、抵押金額、抵押期限等信息,并對抵押業(yè)務(wù)的必要性和可行性進行分析。2.配合風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門及資產(chǎn)管理部門開展對外抵押業(yè)務(wù)相關(guān)工作,提供必要的業(yè)務(wù)資料和信息支持。三、抵押物范圍及條件(一)抵押物范圍1.公司合法擁有的土地使用權(quán)及地上建筑物、構(gòu)筑物等不動產(chǎn)。2.公司購置的機器設(shè)備、交通工具等固定資產(chǎn)。3.公司依法擁有的知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、應(yīng)收賬款等權(quán)利資產(chǎn),但需符合相關(guān)法律法規(guī)及金融機構(gòu)的要求。4.其他經(jīng)公司董事會批準可作為抵押物的資產(chǎn)。(二)抵押物條件1.抵押物必須產(chǎn)權(quán)清晰,不存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他權(quán)利瑕疵,公司對抵押物擁有合法、完整的所有權(quán)或處分權(quán)。2.抵押物應(yīng)具有良好的市場流動性和變現(xiàn)能力,易于通過市場交易實現(xiàn)其價值。3.抵押物的價值應(yīng)相對穩(wěn)定,受市場波動影響較小,且其價值評估應(yīng)符合市場公允價值原則。4.法律法規(guī)及金融機構(gòu)規(guī)定的其他條件。四、對外抵押業(yè)務(wù)流程(一)業(yè)務(wù)申請業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要,向公司提交對外抵押業(yè)務(wù)申請,申請內(nèi)容應(yīng)包括:1.抵押業(yè)務(wù)的背景和目的,詳細說明抵押所涉及的債務(wù)情況及抵押對公司業(yè)務(wù)的影響。2.抵押物的詳細信息,如名稱、數(shù)量、規(guī)格、購置時間、賬面價值、評估價值等。3.抵押金額、抵押期限、抵押利率等具體條款。4.抵押業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估及應(yīng)對措施。5.其他相關(guān)資料。(二)風(fēng)險評估風(fēng)險管理部門收到業(yè)務(wù)部門的申請后,對抵押業(yè)務(wù)進行全面風(fēng)險評估,評估內(nèi)容包括:1.對抵押物的市場價值進行評估,分析其價值波動趨勢及變現(xiàn)難易程度。2.對抵押業(yè)務(wù)涉及的債務(wù)方信用狀況進行調(diào)查,評估其還款能力和還款意愿。3.分析抵押業(yè)務(wù)可能面臨的各類風(fēng)險,如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、法律風(fēng)險等,并評估風(fēng)險發(fā)生的可能性及影響程度。4.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果,提出風(fēng)險應(yīng)對建議,如要求增加抵押物、調(diào)整抵押條款、提供其他擔(dān)保措施等。(三)財務(wù)審核財務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門提交的申請進行財務(wù)審核,審核內(nèi)容包括:1.抵押物的賬面價值及財務(wù)狀況,核實其入賬價值的準確性和合規(guī)性。2.抵押業(yè)務(wù)涉及的財務(wù)條款,如抵押金額、抵押期限、利息計算等是否符合公司財務(wù)政策和相關(guān)會計準則的要求。3.評估抵押業(yè)務(wù)對公司財務(wù)報表的影響,如資產(chǎn)負債率、現(xiàn)金流等指標的變化情況。4.根據(jù)財務(wù)審核結(jié)果,提出財務(wù)意見和建議。(四)法務(wù)審查法務(wù)部門對抵押合同及相關(guān)法律文件進行審查,審查內(nèi)容包括:1.合同條款是否符合法律法規(guī)的規(guī)定,是否存在法律風(fēng)險。2.合同雙方的權(quán)利義務(wù)是否明確,是否能夠有效保障公司的合法權(quán)益。3.合同的簽訂、履行、變更、解除等程序是否符合法律要求。4.對可能涉及的法律糾紛及應(yīng)對措施進行分析評估。5.根據(jù)法務(wù)審查結(jié)果,出具法律意見。(五)審批決策1.風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門完成各自的審核工作后,將審核意見提交給董事會。2.董事會根據(jù)各部門的審核意見,對抵押業(yè)務(wù)進行審議決策。對于重大對外抵押事項,需經(jīng)董事會成員三分之二以上表決通過。3.董事會決策通過后,由業(yè)務(wù)部門負責(zé)與抵押相關(guān)方簽訂抵押合同。(六)合同簽訂與登記1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)董事會審批意見,與抵押相關(guān)方簽訂抵押合同。抵押合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、抵押物的范圍、抵押金額、抵押期限、抵押利率、違約責(zé)任等條款。2.對于需要辦理抵押物登記手續(xù)的,由資產(chǎn)管理部門負責(zé)按照法律法規(guī)的要求,及時辦理抵押物登記,確保抵押合同的有效性和抵押權(quán)的設(shè)立。(七)抵押物管理1.資產(chǎn)管理部門負責(zé)抵押物的日常管理工作,建立抵押物臺賬,詳細記錄抵押物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、賬面價值、評估價值、抵押情況、存放地點等信息。2.定期對抵押物進行清查盤點,核實抵押物的實際狀況,確保抵押物的安全和完整。如發(fā)現(xiàn)抵押物存在損壞、滅失、價值貶損等情況,應(yīng)及時查明原因并向相關(guān)部門報告。3.加強對抵押物存放場所的安全管理,采取必要的防火、防盜、防潮等措施,確保抵押物不受損失。(八)抵押業(yè)務(wù)跟蹤與監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門負責(zé)跟蹤抵押業(yè)務(wù)的進展情況,及時了解債務(wù)方的還款情況及抵押物的狀態(tài)變化。如發(fā)現(xiàn)債務(wù)方出現(xiàn)逾期還款等異常情況,應(yīng)立即向風(fēng)險管理部門報告。2.風(fēng)險管理部門定期對抵押業(yè)務(wù)進行風(fēng)險跟蹤監(jiān)測,分析評估抵押業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況的變化趨勢,及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對措施。3.財務(wù)部門按照財務(wù)制度的要求,定期對抵押業(yè)務(wù)進行財務(wù)核算和分析,及時反映抵押業(yè)務(wù)對公司財務(wù)狀況的影響。(九)抵押業(yè)務(wù)解除1.當?shù)盅簶I(yè)務(wù)所涉及的債務(wù)履行完畢或提前解除時,業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門及法務(wù)部門。2.資產(chǎn)管理部門負責(zé)辦理抵押物的解除抵押手續(xù),如注銷抵押物登記等,并確保抵押物恢復(fù)到抵押前的狀態(tài)。3.財務(wù)部門根據(jù)抵押業(yè)務(wù)的解除情況,進行相應(yīng)的財務(wù)處理,如沖減相關(guān)資產(chǎn)科目、調(diào)整財務(wù)報表等。4.法務(wù)部門對抵押業(yè)務(wù)的解除進行法律審查,確保解除手續(xù)符合法律法規(guī)的要求,防范法律風(fēng)險。五、抵押風(fēng)險管理(一)風(fēng)險識別與評估1.定期對公司對外抵押業(yè)務(wù)進行風(fēng)險識別,全面分析可能面臨的各類風(fēng)險,包括但不限于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.采用科學(xué)合理的風(fēng)險評估方法,如定性與定量相結(jié)合的方法,對識別出的風(fēng)險進行評估,確定風(fēng)險發(fā)生的可能性及影響程度。(二)風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同類型的風(fēng)險,制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于信用風(fēng)險,加強對債務(wù)方的信用調(diào)查和評估,要求提供有效的擔(dān)保措施或增加抵押物價值;對于市場風(fēng)險,密切關(guān)注市場動態(tài),合理選擇抵押物,避免選擇價值波動較大的資產(chǎn);對于法律風(fēng)險,加強合同審查和法律合規(guī)管理,確保抵押合同的合法性和有效性;對于操作風(fēng)險,規(guī)范業(yè)務(wù)流程,加強內(nèi)部監(jiān)督和控制,提高業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險意識和操作技能。2.建立風(fēng)險預(yù)警機制,設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標和閾值。當風(fēng)險指標達到預(yù)警閾值時,及時發(fā)出預(yù)警信號,提醒相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險。(三)風(fēng)險監(jiān)控與報告1.風(fēng)險管理部門定期對抵押業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況進行監(jiān)控,跟蹤風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果,及時發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險隱患。2.建立風(fēng)險報告制度,定期向管理層和董事會報告抵押業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況,包括風(fēng)險評估結(jié)果、風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行情況、風(fēng)險預(yù)警情況等。對于重大風(fēng)險事件,應(yīng)及時進行專項報告,并提出風(fēng)險處置建議。六、監(jiān)督與檢查(一)內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對公司對外抵押管理情況進行審計監(jiān)督,檢查抵押業(yè)務(wù)是否符合公司規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和審批程序,抵押合同的簽訂、履行、解除等環(huán)節(jié)是否合規(guī)。2.審計部門對抵押物的管理情況進行檢查,核實抵押物的存在狀況、價值評估情況、保管情況等是否真實、準確、完整。3.根據(jù)審計結(jié)果,出具審計報告,對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議,并跟蹤整改落實情況。(二)定期檢查1.風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門及資產(chǎn)管理部門定期對公司對外抵押業(yè)務(wù)進行聯(lián)合檢查,檢查內(nèi)容包括抵押業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況、抵押物的管理情況、風(fēng)險應(yīng)對措施的落實情況等。2.針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,及時進行分析研究,制定整改措施,明確整改責(zé)任人和整改期限,確保問題得到及時解決。(三)專項檢查1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要或外部監(jiān)管要求,不定期開展對外抵押業(yè)務(wù)專項檢查,對特定時期、特定項目的抵押業(yè)務(wù)進行全面深入的檢查。2.專項檢查應(yīng)重點關(guān)注抵押業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險管理情況、對公司經(jīng)營和財務(wù)狀況的影響等方面,及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在的風(fēng)險問題。七、責(zé)任追究(一)責(zé)任界定1.對于在對外抵押管理工作中違反本辦法規(guī)定,導(dǎo)致公司利益受損的部門和個人,將根據(jù)其過錯程度和造成損失的大小,追究相應(yīng)的責(zé)任。2.責(zé)任界定應(yīng)遵循實事求是、客觀公正的原則,明確

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