債券簿記建檔管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司債券簿記建檔發(fā)行行為，確保債券發(fā)行工作的順利進(jìn)行，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在境內(nèi)外市場(chǎng)發(fā)行的各類債券的簿記建檔發(fā)行活動(dòng)。（三）基本原則1.公平、公正、公開原則：簿記建檔過程應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保所有投資者享有平等的參與機(jī)會(huì)和信息獲取權(quán)利。2.誠信原則：參與簿記建檔的各方應(yīng)誠實(shí)守信，嚴(yán)格履行各自的職責(zé)和義務(wù)。3.合規(guī)性原則：簿記建檔活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)自律規(guī)則。二、簿記建檔參與主體及職責(zé)（一）發(fā)行人1.負(fù)責(zé)組織債券發(fā)行工作，確定發(fā)行規(guī)模、期限、利率等基本條款。2.提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的債券發(fā)行相關(guān)資料，配合簿記管理人開展工作。3.對(duì)簿記建檔過程進(jìn)行監(jiān)督，確保發(fā)行工作合規(guī)、有序進(jìn)行。（二）簿記管理人1.接受發(fā)行人委托，負(fù)責(zé)簿記建檔的具體組織和實(shí)施工作。2.制定簿記建檔方案，明確簿記建檔流程、時(shí)間安排、參與機(jī)構(gòu)等。3.負(fù)責(zé)收集投資者的申購意向，記錄申購價(jià)格、數(shù)量等信息，并進(jìn)行整理和統(tǒng)計(jì)。4.根據(jù)簿記建檔結(jié)果，協(xié)助發(fā)行人確定債券發(fā)行價(jià)格、利率等條款。5.對(duì)簿記建檔過程中的相關(guān)文件、資料進(jìn)行妥善保管。（三）投資者1.按照簿記管理人的要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交申購意向書，表明申購價(jià)格、數(shù)量等。2.對(duì)提交的申購意向負(fù)責(zé)，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.接受簿記建檔結(jié)果，按照約定履行繳款等義務(wù)。（四）律師事務(wù)所1.對(duì)債券發(fā)行及簿記建檔過程進(jìn)行法律合規(guī)審查，出具法律意見書。2.協(xié)助發(fā)行人及簿記管理人處理法律事務(wù)，確保發(fā)行工作符合法律法規(guī)要求。（五）會(huì)計(jì)師事務(wù)所1.對(duì)發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，提供審計(jì)報(bào)告。2.協(xié)助發(fā)行人及簿記管理人進(jìn)行財(cái)務(wù)相關(guān)的分析和說明。三、簿記建檔流程（一）發(fā)行準(zhǔn)備1.發(fā)行人確定債券發(fā)行方案，包括發(fā)行規(guī)模、期限、利率區(qū)間、發(fā)行方式等。2.簿記管理人組建簿記建檔團(tuán)隊(duì)，明確各成員職責(zé)。3.發(fā)行人、簿記管理人等相關(guān)方準(zhǔn)備債券發(fā)行的申報(bào)材料、募集說明書等文件。（二）路演推介1.發(fā)行人及簿記管理人通過多種渠道進(jìn)行路演推介活動(dòng)，向投資者介紹債券基本情況、發(fā)行人經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等。2.收集投資者的初步反饋意見，解答投資者疑問。（三）投資者申購1.簿記管理人向投資者發(fā)送申購意向書，明確申購價(jià)格區(qū)間、申購數(shù)量上限等要求。2.投資者在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將申購意向書提交給簿記管理人，注明申購價(jià)格、數(shù)量等信息。（四）簿記建檔1.簿記管理人按照約定的時(shí)間和方式，開始簿記建檔工作。2.對(duì)投資者的申購意向進(jìn)行整理和統(tǒng)計(jì)，形成簿記建檔記錄。3.根據(jù)簿記建檔情況，繪制申購價(jià)位分布曲線等圖表，直觀展示市場(chǎng)需求情況。（五）定價(jià)配售1.簿記管理人根據(jù)簿記建檔結(jié)果，結(jié)合市場(chǎng)情況和發(fā)行人要求，協(xié)助發(fā)行人確定債券發(fā)行價(jià)格、利率等條款。2.按照既定的配售原則，對(duì)投資者的申購進(jìn)行配售。配售原則應(yīng)公平、公正、透明，可根據(jù)申購價(jià)格、申購數(shù)量、投資者資質(zhì)等因素綜合確定。（六）結(jié)果通知1.簿記管理人向投資者發(fā)送簿記建檔結(jié)果通知，告知投資者其申購是否成功以及配售數(shù)量等信息。2.向發(fā)行人通報(bào)簿記建檔結(jié)果，協(xié)助發(fā)行人完成后續(xù)的發(fā)行手續(xù)。四、簿記建檔文件管理（一）文件種類1.申購意向書：投資者提交的表明申購價(jià)格、數(shù)量等意向的文件。2.簿記建檔記錄：記錄投資者申購意向、申購價(jià)格、數(shù)量等信息的文件。3.申購價(jià)位分布曲線等相關(guān)圖表：直觀反映簿記建檔情況的圖表。4.簿記建檔結(jié)果通知：向投資者和發(fā)行人通報(bào)簿記建檔結(jié)果的文件。5.其他相關(guān)文件：如法律意見書、審計(jì)報(bào)告、募集說明書等。（二）文件保存1.簿記管理人負(fù)責(zé)對(duì)簿記建檔過程中的各類文件進(jìn)行妥善保存，保存期限應(yīng)符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求。2.文件保存方式應(yīng)便于查詢和使用，可采用紙質(zhì)檔案與電子檔案相結(jié)合的方式。3.定期對(duì)文件進(jìn)行整理和歸檔，確保文件的完整性和準(zhǔn)確性。五、信息披露（一）披露原則1.遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的信息披露原則，確保投資者能夠獲取充分、可靠的信息。2.信息披露應(yīng)符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)自律規(guī)則。（二）披露內(nèi)容1.債券發(fā)行基本信息：包括發(fā)行規(guī)模、期限、利率、發(fā)行方式等。2.簿記建檔過程：如申購時(shí)間、申購價(jià)格區(qū)間、申購數(shù)量統(tǒng)計(jì)等。3.簿記建檔結(jié)果：發(fā)行價(jià)格、利率、各投資者申購及配售情況等。4.其他相關(guān)信息：如發(fā)行人經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、法律合規(guī)情況等。（三）披露渠道1.通過公司官網(wǎng)、證券交易所指定網(wǎng)站等渠道進(jìn)行信息披露。2.在債券募集說明書等文件中對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行詳細(xì)披露。六、監(jiān)督管理與違規(guī)處理（一）監(jiān)督管理1.公司內(nèi)部設(shè)立監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)債券簿記建檔發(fā)行過程進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.接受監(jiān)管部門的監(jiān)督指導(dǎo)，及時(shí)整改監(jiān)管部門提出的問題。（二）違規(guī)處理1.對(duì)于參與簿記建檔的各方違反本辦法及相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.處罰措施包括但不限于警告、罰