資金管理暫行辦法年修訂一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股子公司等（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則各單位的資金管理活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)，確保資金運(yùn)作合法合規(guī)。2.安全性原則強(qiáng)化資金安全意識(shí)，建立健全資金安全管理制度，保障資金的安全完整。3.效益性原則合理配置資金資源，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。4.集中管理原則實(shí)行資金集中管理，提高資金集中度，增強(qiáng)公司對資金的調(diào)控能力。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各單位應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、現(xiàn)金余缺及融資計(jì)劃等內(nèi)容。2.資金預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序。各單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將資金預(yù)算草案上報(bào)公司總部，公司總部進(jìn)行審核、匯總后，形成公司年度資金預(yù)算草案。3.資金預(yù)算編制應(yīng)充分考慮各種因素的影響，如市場變化、政策調(diào)整、業(yè)務(wù)拓展等，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)公司總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算，確保資金收支按預(yù)算執(zhí)行。2.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)提前向公司總部提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等。公司總部應(yīng)進(jìn)行審核，必要時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行論證，根據(jù)審核結(jié)果決定是否批準(zhǔn)調(diào)整申請。3.公司總部應(yīng)定期對各單位資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。對預(yù)算執(zhí)行不力的單位，應(yīng)進(jìn)行通報(bào)批評，并責(zé)令其限期整改。（三）預(yù)算考核1.公司總部應(yīng)建立資金預(yù)算考核制度，對各單位資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)?？己酥笜?biāo)應(yīng)包括資金預(yù)算完成率、資金使用效益、資金安全等方面。2.資金預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)與各單位績效掛鉤，作為各單位負(fù)責(zé)人薪酬、獎(jiǎng)懲及職務(wù)晉升的重要依據(jù)。對資金預(yù)算執(zhí)行情況良好的單位，應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對資金預(yù)算執(zhí)行不力的單位，應(yīng)給予相應(yīng)的處罰。三、資金籌集管理（一）籌資渠道1.公司可通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等多種渠道籌集資金。2.在選擇籌資渠道時(shí)，應(yīng)綜合考慮籌資成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)、資金需求等因素，合理確定籌資方式和籌資規(guī)模。（二）籌資審批1.各單位如需籌集資金，應(yīng)提前向公司總部提出書面申請，說明籌資原因、籌資方式、籌資規(guī)模、籌資期限、籌資成本等內(nèi)容。2.公司總部應(yīng)組織相關(guān)部門對籌資申請進(jìn)行審核，必要時(shí)聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。審核內(nèi)容包括籌資的必要性、可行性、合規(guī)性等方面。經(jīng)審核同意后，報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。3.未經(jīng)公司總部批準(zhǔn)，各單位不得擅自籌集資金。（三）籌資風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)建立籌資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對籌資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評估和控制。2.在籌資過程中，應(yīng)合理安排籌資結(jié)構(gòu)，控制負(fù)債規(guī)模，避免過度負(fù)債導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加。3.應(yīng)密切關(guān)注市場利率、匯率等因素的變化，及時(shí)調(diào)整籌資策略，降低籌資成本和籌資風(fēng)險(xiǎn)。4.應(yīng)加強(qiáng)對籌資資金使用的監(jiān)督和管理，確?；I資資金按規(guī)定用途使用，提高資金使用效益。四、資金使用管理（一）資金支付審批1.各單位應(yīng)建立健全資金支付審批制度，明確資金支付審批流程和審批權(quán)限。2.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自支付資金。3.資金支付審批應(yīng)實(shí)行分級(jí)審批制度，根據(jù)資金支付金額大小，分別由不同層級(jí)的管理人員進(jìn)行審批。（二）資金使用范圍1.公司資金主要用于公司日常經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等方面。2.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照資金使用范圍使用資金，不得擅自改變資金用途。3.嚴(yán)禁將公司資金用于非法活動(dòng)或違反公司規(guī)定的支出。（三）資金使用監(jiān)督1.公司總部應(yīng)加強(qiáng)對各單位資金使用情況的監(jiān)督和檢查，定期或不定期對各單位資金使用情況進(jìn)行審計(jì)。2.各單位應(yīng)建立健全內(nèi)部資金管理制度，加強(qiáng)對本單位資金使用的自我監(jiān)督和管理。3.對發(fā)現(xiàn)的資金使用違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際需要，選擇合適的資金結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。2.在選擇結(jié)算方式時(shí)，應(yīng)充分考慮結(jié)算成本、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算效率等因素，確保結(jié)算方式的合理性和安全性。（二）結(jié)算流程1.各單位應(yīng)建立健全資金結(jié)算流程，明確結(jié)算環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和審批要求。2.資金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照結(jié)算流程進(jìn)行，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.結(jié)算憑證應(yīng)妥善保管，作為資金結(jié)算的重要依據(jù)。（三）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定開立、使用和撤銷銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報(bào)公司總部審批。未經(jīng)公司總部批準(zhǔn)，各單位不得擅自開立、變更或撤銷銀行賬戶。3.應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理和核對，確保銀行賬戶余額與公司財(cái)務(wù)記錄一致。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估機(jī)制，定期對資金管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋資金籌集、資金使用、資金結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。3.應(yīng)采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評估方法，對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等方面。2.對于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)或項(xiàng)目，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，避免開展相關(guān)業(yè)務(wù)或項(xiàng)目；對于可降低的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低措施，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平等；對于可轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施，如購買保險(xiǎn)、進(jìn)行套期保值等；對于無法避免或降低的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)承受措施，如計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。3.應(yīng)定期對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.應(yīng)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)和預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.對預(yù)警信號(hào)應(yīng)進(jìn)行分析和評估，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。七、資金內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確資金管理各環(huán)節(jié)的職責(zé)分工、操作流程和控制措施。2.資金內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋資金預(yù)算管理、資金籌集管理、資金使用管理、資金結(jié)算管理、資金風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。3.應(yīng)定期對資金內(nèi)部控制制度進(jìn)行修訂和完善，確保制度的有效性和適應(yīng)性。（二）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督，定期對各單位資金管理情況進(jìn)行審計(jì)和檢查。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立開展工作，對資金管理過程中的內(nèi)部控制執(zhí)行情況、資金使用合規(guī)性、資金安全等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。3.對審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對違反資金管理規(guī)定的行為，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）信息溝通與反饋1.公司應(yīng)建立健全資金管理信息溝通與反饋機(jī)制，確保資金管理各環(huán)節(jié)之間信息傳遞的及時(shí)、準(zhǔn)確和順暢。2.各單