重慶企業(yè)年金管理辦法一、引言企業(yè)年金作為企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，對(duì)于提高職工退休后的生活水平、增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和吸引力具有重要意義。為規(guī)范重慶地區(qū)企業(yè)年金的管理，保障企業(yè)和職工的合法權(quán)益，根據(jù)《企業(yè)年金辦法》（人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部令第36號(hào)）及國家相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合重慶實(shí)際情況，特制定本管理辦法。二、適用范圍本辦法適用于重慶市行政區(qū)域內(nèi)已依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)，具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力，已建立集體協(xié)商機(jī)制的企業(yè)及其職工。三、管理原則（一）合規(guī)性原則企業(yè)年金的建立、運(yùn)營和管理必須嚴(yán)格遵守國家和重慶市的相關(guān)法律法規(guī)、政策規(guī)定以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)。（二）安全性原則企業(yè)年金基金的管理應(yīng)將安全性放在首位，選擇具有良好信譽(yù)和專業(yè)能力的管理機(jī)構(gòu)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，保障基金的安全穩(wěn)定。（三）收益性原則在確保基金安全的前提下，通過合理的資產(chǎn)配置和投資運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金基金的保值增值，為職工提供合理的投資回報(bào)。（四）公平性原則企業(yè)年金方案的設(shè)計(jì)應(yīng)充分考慮企業(yè)內(nèi)部不同崗位、不同層級(jí)職工的利益，體現(xiàn)公平公正的原則，避免出現(xiàn)不合理的待遇差距。四、企業(yè)年金方案的制定與備案（一）方案制定企業(yè)應(yīng)當(dāng)與職工一方通過集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金，并制定企業(yè)年金方案。企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1.參加人員范圍；2.資金籌集方式；3.職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶管理方式；4.基金管理方式；5.計(jì)發(fā)辦法和支付方式；6.支付企業(yè)年金待遇的條件；7.組織管理和監(jiān)督方式；8.中止繳費(fèi)的條件；9.雙方約定的其他事項(xiàng)。（二）方案協(xié)商與通過企業(yè)年金方案草案應(yīng)當(dāng)提交職工大會(huì)或者職工代表大會(huì)討論通過。企業(yè)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)年金方案報(bào)送所在地縣級(jí)以上人民政府人力資源社會(huì)保障行政部門備案。中央所屬企業(yè)的企業(yè)年金方案報(bào)送人力資源社會(huì)保障部備案。（三）方案調(diào)整與終止企業(yè)年金方案的調(diào)整和終止，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定的程序進(jìn)行，并重新報(bào)送備案。五、資金籌集與分配（一）資金籌集企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。具體所需費(fèi)用，由企業(yè)和職工一方協(xié)商確定。（二）繳費(fèi)基數(shù)企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)按照國家和重慶市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）資金分配企業(yè)繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案確定的比例和辦法計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶，職工個(gè)人繳費(fèi)計(jì)入本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶。企業(yè)可以根據(jù)職工的崗位、貢獻(xiàn)等因素，在企業(yè)年金方案中規(guī)定不同的繳費(fèi)分配辦法。六、個(gè)人賬戶管理（一）賬戶設(shè)立企業(yè)應(yīng)當(dāng)為參加企業(yè)年金的職工建立企業(yè)年金個(gè)人賬戶。企業(yè)年金個(gè)人賬戶應(yīng)當(dāng)包括以下信息：1.職工姓名、性別、身份證號(hào)碼等基本信息；2.企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)情況；3.投資收益情況；4.待遇支付情況等。（二）賬戶轉(zhuǎn)移職工變動(dòng)工作單位時(shí)，新就業(yè)單位已經(jīng)建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的，原企業(yè)年金個(gè)人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)隨同轉(zhuǎn)入新就業(yè)單位企業(yè)年金或者職業(yè)年金。職工新就業(yè)單位沒有建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的，或者職工升學(xué)、參軍、失業(yè)期間，原企業(yè)年金個(gè)人賬戶可以暫時(shí)由原管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理，也可以由法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶暫時(shí)管理。（三）賬戶繼承職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承。七、基金管理（一）管理模式企業(yè)年金基金可以由企業(yè)自行管理，也可以委托具有資格的法人受托機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。企業(yè)選擇法人受托機(jī)構(gòu)管理企業(yè)年金基金的，應(yīng)當(dāng)與受托機(jī)構(gòu)簽訂受托管理合同。（二）受托機(jī)構(gòu)職責(zé)受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：1.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人；2.制定企業(yè)年金基金投資策略；3.編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；4.根據(jù)合同對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督；5.根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付企業(yè)年金待遇；6.接受委托人、受益人查詢，定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報(bào)告。發(fā)生重大事件時(shí)，及時(shí)向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；7.按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄自合同終止之日起至少15年；8.國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。（三）賬戶管理人職責(zé)賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：1.建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；2.記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；3.及時(shí)與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況；4.計(jì)算企業(yè)年金待遇；5.提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)；6.定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；7.按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案自合同終止之日起至少15年；8.國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。（四）托管人職責(zé)托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：1.安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；2.以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等；3.對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立；4.根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；5.根據(jù)投資管理人投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；6.負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查和確認(rèn)投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值；7.及時(shí)與賬戶管理人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作；8.定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；9.按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料自合同終止之日起至少15年；10.國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。（五）投資管理人職責(zé)投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：1.對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資；2.及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果；3.建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；4.定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報(bào)告；5.按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料自合同終止之日起至少15年；6.國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。（六）投資范圍與限制企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、債券回購、萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票，以及信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。企業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣出。八、待遇支付（一）支付條件職工在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)；出國（境）定居人員的企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人；職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承。（二）支付方式企業(yè)年金待遇的支付方式由企業(yè)和職工在企業(yè)年金方案中約定。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照約定的支付方式和時(shí)間，向職工支付企業(yè)年金待遇。（三）支付流程職工申請領(lǐng)取企業(yè)年金待遇時(shí)，應(yīng)當(dāng)向企業(yè)或者受托機(jī)構(gòu)提出書面申請，并提交相關(guān)證明材料。企業(yè)或者受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)職工的申請進(jìn)行審核，符合條件的，按照規(guī)定辦理待遇支付手續(xù)。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)年金內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金方案制定、資金籌集、賬戶管理、基金投資運(yùn)營等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，確保企業(yè)年金管理規(guī)范、安全。（二）外部監(jiān)督人力資源社會(huì)保障行政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金的監(jiān)督檢查，依法對(duì)企業(yè)年金方案備案、資金籌集、賬戶管理、基金投資運(yùn)營等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。財(cái)政、審計(jì)等部門應(yīng)當(dāng)按照各自職責(zé)，對(duì)企業(yè)年金基金的財(cái)務(wù)收支、投資運(yùn)營等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（三）信息披露企業(yè)、受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向職工、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門披露企業(yè)年金基金管理信息，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。十、法律責(zé)任（一）企業(yè)責(zé)任企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未按照規(guī)定制定、備案企業(yè)年金方案，或者未按照規(guī)定履行繳費(fèi)義務(wù)的，由人力資源社會(huì)保障行政部門責(zé)令限期改正；逾期不改正的，按照有關(guān)規(guī)定予以處罰。（二）管理機(jī)構(gòu)責(zé)任