差旅費用會計題目及答案一、選擇題（每題2分，共10分）1.差旅費用的報銷流程中，以下哪個步驟是正確的？A.提交報銷申請B.審核報銷申請C.財務部門審核D.報銷款項發(fā)放答案：C2.差旅費用中，以下哪項費用不屬于可報銷范圍？A.交通費B.住宿費C.餐費D.個人購物費用答案：D3.出差人員在出差期間，以下哪種行為是符合公司規(guī)定的？A.私自延長出差時間B.私自改變出差路線C.按照公司規(guī)定報銷差旅費用D.私自使用差旅費用進行個人消費答案：C4.差旅費用報銷時，以下哪種票據(jù)是有效的？A.手寫收據(jù)B.電子發(fā)票C.過期發(fā)票D.非正規(guī)發(fā)票答案：B5.差旅費用報銷時，以下哪種情況需要提供額外證明材料？A.住宿費用B.交通費用C.餐費D.因公購買物品費用答案：D二、填空題（每題2分，共10分）1.差旅費用報銷時，需要提供______和______作為報銷依據(jù)。答案：發(fā)票、行程單2.出差人員在出差期間，應嚴格遵守公司的______和______。答案：出差規(guī)定、財務規(guī)定3.差旅費用報銷時，交通費用的報銷標準應參照公司的______。答案：交通費用報銷標準4.出差人員在出差期間，如需變更出差計劃，應提前______天向______申請。答案：3、直屬領(lǐng)導5.差旅費用報銷時，住宿費用的報銷標準應參照公司的______。答案：住宿費用報銷標準三、簡答題（每題5分，共20分）1.簡述差旅費用報銷的基本流程。答案：差旅費用報銷的基本流程包括：出差人員提交報銷申請，直屬領(lǐng)導審核報銷申請，財務部門審核報銷申請及票據(jù)，報銷款項發(fā)放。2.出差人員在出差期間，應如何合理控制差旅費用？答案：出差人員在出差期間，應合理規(guī)劃行程，選擇經(jīng)濟實惠的交通和住宿方式，按照公司規(guī)定報銷差旅費用，避免不必要的額外支出。3.差旅費用報銷時，哪些票據(jù)是無效的？答案：差旅費用報銷時，手寫收據(jù)、過期發(fā)票、非正規(guī)發(fā)票等票據(jù)是無效的。4.出差人員在出差期間，如何避免因公購買物品費用的報銷問題？答案：出差人員在出差期間，如需因公購買物品，應提前向直屬領(lǐng)導申請，并獲得批準。購買物品后，應保留正規(guī)發(fā)票和購物清單，以便報銷時提供。四、計算題（每題10分，共20分）1.某員工出差，交通費用為1000元，住宿費用為800元，餐費為500元。請問該員工的差旅費用總額是多少？答案：該員工的差旅費用總額為2300元。2.某員工出差，交通費用為1200元，住宿費用為1000元，餐費為600元。公司規(guī)定差旅費用報銷比例為80%。請問該員工實際報銷的差旅費用是多少？答案：該員工實際報銷的差旅費用為（1200+1000+600）×80%=3040元。五、案例分析題（每題15分，共30分）1.某員工出差，交通費用為1500元，住宿費用為1200元，餐費為700元。在報銷時，該員工提供了1500元的交通費發(fā)票、1200元的住宿費發(fā)票和700元的餐費收據(jù)。請問該員工的差旅費用報銷是否合規(guī)？答案：該員工的差旅費用報銷不合規(guī)。因為餐費收據(jù)不是正規(guī)發(fā)票，不符合報銷要求。2.某員工出差，交通費用為1000元，住宿費用為800元，餐費為500元。在報銷時，該員工提供了1000元的交通費發(fā)票、800元的住宿費發(fā)票和500元的餐費發(fā)票。請問該員工的差旅費用報銷是否合規(guī)？答案：該員工的差旅費用報銷合規(guī)。因為該員工提供了所有費用的正規(guī)發(fā)票，符合報銷要求。六、論述題（每題20分，共20分）請論述差旅費用管理的重要性及對企業(yè)的影響。答案：差旅費用管理對于企業(yè)來說具有重要意義。首先，合理的差旅費用管理有助于降低企業(yè)的運營成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。其次，規(guī)范的差旅費用管理有助于提