化工廠關(guān)聯(lián)交易定價合理性審查制度

一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范化工廠的關(guān)聯(lián)交易定價行為，確保關(guān)聯(lián)交易定價的合理性、公平性和透明性，保護(hù)化工廠及全體股東的合法權(quán)益，維護(hù)化工廠正常的運營秩序，提升運營效益，踐行公司的企業(yè)文化和經(jīng)營理念。2.適用范圍本制度適用于化工廠全體員工涉及關(guān)聯(lián)交易定價相關(guān)的活動，以及與化工廠發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的所有關(guān)聯(lián)方。關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定按照國家相關(guān)法律法規(guī)及化工廠相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.制定依據(jù)依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》等法律法規(guī)，以及化工廠的公司章程和實際運營需求制定本制度。4.基本原則-公平公正原則：關(guān)聯(lián)交易定價應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保交易價格符合市場通行標(biāo)準(zhǔn)，不存在損害化工廠或其他非關(guān)聯(lián)方利益的情況。-市場導(dǎo)向原則：以市場價格為基礎(chǔ)，充分考慮市場供求關(guān)系、行業(yè)競爭狀況等因素，使關(guān)聯(lián)交易定價反映市場真實價值。-透明性原則：關(guān)聯(lián)交易的定價過程和相關(guān)信息應(yīng)保持透明，便于內(nèi)部審查和外部監(jiān)督。-合法合規(guī)原則：關(guān)聯(lián)交易定價必須符合國家法律法規(guī)及化工廠內(nèi)部規(guī)定，確保交易行為合法有效。二、組織架構(gòu)與職責(zé)劃分1.審查領(lǐng)導(dǎo)小組-組成：由化工廠總經(jīng)理擔(dān)任組長，財務(wù)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)等相關(guān)高層管理人員為成員。-職責(zé)：全面領(lǐng)導(dǎo)關(guān)聯(lián)交易定價合理性審查工作；對重大關(guān)聯(lián)交易定價事項進(jìn)行決策；協(xié)調(diào)各部門在審查工作中的關(guān)系，確保審查工作順利進(jìn)行。2.財務(wù)部門-職責(zé)：負(fù)責(zé)收集、整理關(guān)聯(lián)交易的財務(wù)數(shù)據(jù)，對交易價格進(jìn)行財務(wù)分析，判斷其是否符合成本效益原則；協(xié)助審查領(lǐng)導(dǎo)小組制定定價審查標(biāo)準(zhǔn)和流程；參與關(guān)聯(lián)交易定價的談判和審核工作。3.法務(wù)部門-職責(zé)：對關(guān)聯(lián)交易的合法性進(jìn)行審查，確保交易行為符合法律法規(guī)要求；審核關(guān)聯(lián)交易合同中關(guān)于定價的條款，防范法律風(fēng)險；為關(guān)聯(lián)交易定價審查提供法律咨詢和支持。4.審計部門-職責(zé)：對關(guān)聯(lián)交易定價的內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計，評估其有效性；定期對關(guān)聯(lián)交易定價情況進(jìn)行專項審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議；對審查過程中的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理。5.業(yè)務(wù)部門-職責(zé)：在關(guān)聯(lián)交易發(fā)生前，向?qū)彶轭I(lǐng)導(dǎo)小組和相關(guān)部門提供詳細(xì)的交易背景、交易內(nèi)容、交易價格等信息；配合財務(wù)、法務(wù)、審計等部門進(jìn)行定價合理性審查工作；負(fù)責(zé)與關(guān)聯(lián)方就交易價格進(jìn)行溝通和談判。三、管理流程1.關(guān)聯(lián)交易申報-業(yè)務(wù)部門在擬進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易前，應(yīng)填寫《關(guān)聯(lián)交易申報單》，詳細(xì)說明關(guān)聯(lián)交易的基本情況，包括關(guān)聯(lián)方信息、交易內(nèi)容、交易金額、定價方式、預(yù)計交易時間等，并提交給審查領(lǐng)導(dǎo)小組。-申報單應(yīng)附帶相關(guān)的市場調(diào)研資料、成本分析報告等支持性文件，以便審查領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行全面評估。2.初步審查-審查領(lǐng)導(dǎo)小組收到申報單后，交由財務(wù)部門、法務(wù)部門進(jìn)行初步審查。-財務(wù)部門對交易價格的合理性進(jìn)行財務(wù)分析，對比市場同類產(chǎn)品或服務(wù)價格，評估交易價格是否在合理范圍內(nèi)，是否符合成本效益原則。-法務(wù)部門對關(guān)聯(lián)交易的合法性進(jìn)行審查，重點審查交易是否符合法律法規(guī)、公司章程的規(guī)定，合同條款是否完備、合法。-財務(wù)部門和法務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)出具初步審查意見，提交給審查領(lǐng)導(dǎo)小組。3.深入審查-對于重大關(guān)聯(lián)交易或初步審查存在疑問的關(guān)聯(lián)交易，審查領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)組織財務(wù)、法務(wù)、審計等部門進(jìn)行深入審查。-深入審查可包括實地考察關(guān)聯(lián)方、查閱相關(guān)交易記錄、咨詢行業(yè)專家等方式，以獲取更全面、準(zhǔn)確的信息。-在深入審查過程中，各部門應(yīng)密切協(xié)作，充分溝通，形成審查報告，提出明確的審查結(jié)論和建議。4.定價談判-如果審查發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易定價存在不合理情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行定價談判，爭取合理的交易價格。-定價談判過程應(yīng)形成書面記錄，記錄談判的時間、地點、參與人員、談判內(nèi)容及結(jié)果等信息，并提交給審查領(lǐng)導(dǎo)小組。5.審批決策-審查領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)審查報告和定價談判結(jié)果，對關(guān)聯(lián)交易定價進(jìn)行審批決策。-對于一般關(guān)聯(lián)交易，經(jīng)審查領(lǐng)導(dǎo)小組多數(shù)成員同意后即可批準(zhǔn)；對于重大關(guān)聯(lián)交易，需提交化工廠董事會或股東大會審議通過。-審批決策結(jié)果應(yīng)以書面形式通知業(yè)務(wù)部門和相關(guān)部門，并記錄存檔。6.交易執(zhí)行與監(jiān)督-業(yè)務(wù)部門在獲得審批通過后，按照既定的交易價格和合同條款與關(guān)聯(lián)方執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易。-審計部門對關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行情況進(jìn)行全程監(jiān)督，確保交易按照審批的價格和條件進(jìn)行，防止出現(xiàn)價格變動或其他違規(guī)行為。-財務(wù)部門負(fù)責(zé)對關(guān)聯(lián)交易的財務(wù)核算進(jìn)行監(jiān)督，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。四、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利-全體員工有權(quán)對關(guān)聯(lián)交易定價情況進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題可向?qū)彶轭I(lǐng)導(dǎo)小組或?qū)徲嫴块T舉報。-參與關(guān)聯(lián)交易定價審查工作的員工，有權(quán)獲取與審查工作相關(guān)的信息和資料，以便履行職責(zé)。-員工對關(guān)聯(lián)交易定價審查結(jié)果有異議的，有權(quán)提出申訴，要求審查領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行復(fù)核。2.員工義務(wù)-員工有義務(wù)遵守本制度的規(guī)定，積極配合關(guān)聯(lián)交易定價審查工作，如實提供相關(guān)信息和資料。-在關(guān)聯(lián)交易定價審查過程中，員工應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得泄露審查工作中涉及的商業(yè)秘密和敏感信息。-業(yè)務(wù)部門員工有義務(wù)與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行充分溝通和談判，爭取合理的交易價格，維護(hù)化工廠的利益。3.關(guān)聯(lián)方權(quán)利-關(guān)聯(lián)方有權(quán)向化工廠了解關(guān)聯(lián)交易定價審查的流程和標(biāo)準(zhǔn)，以便做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。-關(guān)聯(lián)方對審查結(jié)果有異議的，有權(quán)向化工廠提出陳述和申辯，提供相關(guān)證據(jù)和材料。4.關(guān)聯(lián)方義務(wù)-關(guān)聯(lián)方有義務(wù)按照化工廠的要求，及時、準(zhǔn)確地提供與關(guān)聯(lián)交易定價相關(guān)的信息和資料。-關(guān)聯(lián)方應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和化工廠的規(guī)定，不得通過不正當(dāng)手段影響關(guān)聯(lián)交易定價，損害化工廠的利益。五、監(jiān)督與獎懲機制1.監(jiān)督機制-審計部門定期對關(guān)聯(lián)交易定價審查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查審查流程是否合規(guī)，審查結(jié)果是否得到有效執(zhí)行。-化工廠應(yīng)建立健全信息披露制度，定期向股東和監(jiān)管部門披露關(guān)聯(lián)交易定價的相關(guān)信息，接受外部監(jiān)督。-鼓勵員工和社會公眾對關(guān)聯(lián)交易定價中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報，對舉報屬實的給予獎勵。2.獎勵機制-對在關(guān)聯(lián)交易定價審查工作中表現(xiàn)突出的部門或個人，如通過合理審查為化工廠節(jié)約大量成本、有效防范重大風(fēng)險等，化工廠將給予表彰和獎勵。-獎勵方式包括物質(zhì)獎勵（如獎金、獎品等）和精神獎勵（如榮譽證書、晉升機會等）。3.懲罰機制-對于在關(guān)聯(lián)交易定價審查工作中違反本制度規(guī)定的員工，化工廠將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、降職、辭退等。-對于通過不正當(dāng)手段操縱關(guān)聯(lián)交易定價，損害化工廠利益的關(guān)聯(lián)方，化工廠將依法追究其法律責(zé)任，并終止與其的關(guān)聯(lián)交易。-對于因關(guān)聯(lián)交易定價不合理給化工廠造成經(jīng)濟損失的相關(guān)責(zé)任人，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。六、附則1.制度解釋權(quán)本制度由化工