醫(yī)院財務借款管理辦法總則目的為了加強醫(yī)院財務管理，規(guī)范醫(yī)院內部借款行為，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和醫(yī)院財務管理制度，結合醫(yī)院實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于醫(yī)院內部所有部門及員工的借款業(yè)務，包括但不限于因公出差借款、零星采購借款、項目專項借款等。管理原則1.預算控制原則：借款必須在部門年度預算或項目預算額度內進行，無預算或超預算的借款原則上不予批準。2.?？顚Ｓ迷瓌t：借款人應按照借款用途使用資金，不得挪作他用。3.及時清理原則：借款人應在規(guī)定的期限內及時辦理報銷還款手續(xù)，確保借款資金的及時回籠。4.責任明確原則：借款實行“誰借款、誰負責”的原則，借款人對借款的使用和歸還承擔直接責任。借款范圍和條件借款范圍1.因公出差借款：員工因公務需要到外地出差，可根據(jù)出差天數(shù)、預計費用等情況申請借款。2.零星采購借款：因醫(yī)院日常工作需要，進行金額較小、急需的物資采購時，可申請零星采購借款。3.項目專項借款：醫(yī)院開展的各類科研、教學、基建等項目，因項目實施需要可申請專項借款。4.其他特殊借款：因特殊情況，經醫(yī)院領導批準的其他借款。借款條件1.借款人必須是醫(yī)院正式在職員工，臨時人員不得借款。2.借款事項必須是與醫(yī)院業(yè)務相關的公務活動，個人生活借款一律不予辦理。3.借款人需有明確的借款用途和合理的借款金額，并提供相關的證明材料，如出差審批單、采購申請單、項目立項文件等。4.借款人在借款前應確保無逾期未還借款，如有逾期未還借款，需先還清后方可再次申請借款。借款審批流程申請借款人需填寫《醫(yī)院借款申請表》，詳細注明借款日期、借款金額、借款用途、預計還款日期等信息，并附相關證明材料，經所在部門負責人簽字同意后，提交至財務部門。審核1.財務部門對借款人提交的借款申請進行審核，主要審核借款事項是否符合借款范圍和條件、借款金額是否合理、證明材料是否齊全等。2.對于符合要求的借款申請，財務部門根據(jù)預算情況進行資金安排，并簽署審核意見。審批1.借款金額在一定額度以下（具體額度由醫(yī)院根據(jù)實際情況確定）的，由財務部門負責人審批。2.借款金額超過一定額度的，需經分管院領導審批；重大借款事項還需經醫(yī)院院長辦公會或黨委會研究決定。放款經審批通過的借款申請，財務部門按照規(guī)定辦理借款手續(xù)，將借款資金支付給借款人。借款資金原則上通過銀行轉賬方式支付，特殊情況需支付現(xiàn)金的，需經財務部門負責人批準。借款使用與管理?？顚Ｓ媒杩钊藨獓栏癜凑战杩钣猛臼褂媒杩钯Y金，不得擅自改變借款用途。如因特殊情況需要改變借款用途，需提前向財務部門提出申請，經批準后方可變更。借款期限1.因公出差借款，應在出差結束后[X]個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。2.零星采購借款，應在采購完成并取得發(fā)票后的[X]個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。3.項目專項借款，應根據(jù)項目進度和合同約定的還款時間辦理報銷還款手續(xù)，但最長不得超過項目結束后[X]個月。4.其他特殊借款，按照借款審批時確定的還款期限辦理還款手續(xù)。監(jiān)督檢查1.財務部門應定期對借款使用情況進行監(jiān)督檢查，了解借款資金的使用進度和效果，確保借款資金專款專用。2.對于違反借款規(guī)定、挪用借款資金的行為，財務部門有權責令借款人立即歸還借款，并視情節(jié)輕重給予相應的處罰。報銷還款流程報銷1.借款人在完成借款事項后，應及時整理相關的報銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并填寫《醫(yī)院費用報銷單》，經所在部門負責人簽字確認后，提交至財務部門。2.財務部門對報銷憑證進行審核，主要審核憑證的真實性、合法性、完整性以及報銷金額是否與借款金額相符等。3.對于符合要求的報銷憑證，財務部門按照醫(yī)院費用報銷制度進行報銷處理。還款1.報銷金額大于借款金額的，財務部門將多余款項退還借款人；報銷金額小于借款金額的，借款人應將剩余借款及時歸還財務部門。2.借款人可通過現(xiàn)金還款或銀行轉賬還款的方式歸還借款?，F(xiàn)金還款的，需到財務部門辦理還款手續(xù)；銀行轉賬還款的，需注明還款人姓名和借款單號。銷賬財務部門在收到借款人的報銷憑證和還款后，及時進行賬務處理，核銷借款人的借款記錄。逾期借款處理催收對于逾期未還借款，財務部門應及時向借款人發(fā)出《借款逾期催收通知》，提醒借款人盡快辦理還款手續(xù)。處罰措施1.對于首次逾期未還借款的借款人，給予口頭警告，并暫停其借款申請資格，直至還清借款。2.對于多次逾期未還借款或逾期時間較長的借款人，除暫停其借款申請資格外，還將在醫(yī)院內部進行通報批評，并從其工資中扣除相應的借款金額。3.對于惡意拖欠借款不還的借款人，醫(yī)院將通過法律途徑追究其法律責任。財務部門職責制度執(zhí)行財務部門應嚴格按照本辦法的規(guī)定辦理借款業(yè)務，確保借款審批流程規(guī)范、借款資金使用安全。資金管理1.合理安排資金，確保借款資金的及時供應。2.定期對借款資金進行清理和核對，及時發(fā)現(xiàn)和解決借款管理中存在的問題。監(jiān)督檢查加強對借款使用情況的監(jiān)督檢查，對違反借款規(guī)定的行為及時進行處理。信息統(tǒng)計與分析定期對借款業(yè)務進行統(tǒng)計和分析，為醫(yī)院領導決策提供參考依據(jù)