證券信托憑證管理辦法一、引言親愛的同事們，大家好！在我們公司長期的運營過程中，證券信托憑證作為重要的金融工具，承載著眾多業(yè)務(wù)往來與資產(chǎn)信托的關(guān)鍵任務(wù)。為了確保公司在這一領(lǐng)域的規(guī)范運作，保障各方利益，同時契合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，經(jīng)過長時間的調(diào)研與經(jīng)驗沉淀，我們制定了本《證券信托憑證管理辦法》。希望大家能夠認真學(xué)習并嚴格遵守，共同維護公司在證券信托業(yè)務(wù)方面的穩(wěn)健發(fā)展。二、適用范圍本管理辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及證券信托憑證的業(yè)務(wù)操作、管理流程以及相關(guān)人員。無論是直接參與憑證的開具、審核、保管，還是間接涉及與之關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的同事，都需要遵循本辦法的規(guī)定。三、憑證的定義與種類（一）定義證券信托憑證，簡單來說，就是一種能夠證明證券資產(chǎn)信托關(guān)系成立以及信托資產(chǎn)狀況的書面文件。它是連接信托委托人、受托人和受益人的重要紐帶，明確了各方在信托關(guān)系中的權(quán)利和義務(wù)。（二）種類1.按信托資產(chǎn)性質(zhì)分類股票信托憑證：用于證明以股票資產(chǎn)作為信托標的的信托關(guān)系，包含所信托股票的名稱、數(shù)量、市值等關(guān)鍵信息。債券信托憑證：針對以債券作為信托資產(chǎn)的憑證，記錄債券的種類、面值、票面利率、到期日等相關(guān)內(nèi)容?；鹦磐袘{證：當信托資產(chǎn)為各類基金時，會出具此類憑證，其上注明基金的名稱、份額、凈值等信息。2.按信托期限分類短期證券信托憑證：信托期限一般在一年以內(nèi)（含一年），適用于一些短期的資金周轉(zhuǎn)或投資需求。中期證券信托憑證：信托期限通常在一年以上五年以下（含五年），是較為常見的一種期限類型，兼顧了一定的穩(wěn)定性與靈活性。長期證券信托憑證：信托期限超過五年，適合用于長期的資產(chǎn)配置和傳承規(guī)劃等業(yè)務(wù)場景。四、憑證的開具流程（一）申請階段1.當公司承接證券信托業(yè)務(wù)時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員需填寫《證券信托憑證開具申請表》。申請表應(yīng)詳細填寫委托人信息（包括姓名、聯(lián)系方式、身份證號碼或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照號碼等）、受托人信息、受益人的相關(guān)信息（若有明確指定）、信托資產(chǎn)詳情（如證券種類、數(shù)量、估值等）、信托期限、信托目的等內(nèi)容。2.經(jīng)辦人員需附上相關(guān)業(yè)務(wù)合同、資產(chǎn)證明文件等必要的支持材料，確保申請信息的真實性與可靠性。例如，如果信托資產(chǎn)為股票，需提供股票持有證明以及相關(guān)的交易記錄；若為債券，應(yīng)附上債券購買憑證等。（二）審核階段1.申請表及相關(guān)材料提交至部門主管處，部門主管應(yīng)仔細核對申請表中的各項信息與支持材料的一致性和完整性。例如，檢查委托人的身份信息是否與所提供的證件相符，信托資產(chǎn)的估值是否合理且有依據(jù)等。2.部門主管審核無誤后，將申請材料轉(zhuǎn)交給合規(guī)風控部門。合規(guī)風控部門從法律法規(guī)和公司內(nèi)部風險控制的角度進行審查。他們會重點關(guān)注信托業(yè)務(wù)是否符合國家金融監(jiān)管要求，是否存在潛在的風險隱患。比如，核查信托目的是否合法合規(guī)，是否存在利益輸送等違規(guī)行為的跡象。3.合規(guī)風控部門審查通過后，申請材料再轉(zhuǎn)至財務(wù)部門。財務(wù)部門主要負責對信托資產(chǎn)的估值進行再次確認，并評估相關(guān)資金的流向和收支情況是否合理。例如，對證券資產(chǎn)的估值方法是否符合會計準則，信托資金的來源和用途是否清晰等。（三）開具階段1.經(jīng)過上述各部門審核通過后，由專門的憑證開具人員負責在公司統(tǒng)一的憑證管理系統(tǒng)中生成電子證券信托憑證。憑證應(yīng)按照既定的格式模板生成，確保信息的準確、清晰和規(guī)范顯示。2.電子憑證生成后，需進行打印，并由公司指定的授權(quán)人員加蓋公司公章、業(yè)務(wù)專用章以及相關(guān)負責人的個人名章，以確保憑證的法律效力。3.憑證開具完成后，開具人員應(yīng)在《證券信托憑證開具登記臺賬》中詳細記錄憑證的編號、開具日期、委托人、受托人、受益人、信托資產(chǎn)詳情、信托期限等信息，以便日后查詢與管理。五、憑證的使用與流轉(zhuǎn)（一）交付委托人1.證券信托憑證開具完成后，應(yīng)及時交付給委托人。交付方式可以根據(jù)委托人的需求選擇紙質(zhì)郵寄、專人送達或電子傳輸（需委托人確認接收方式并提供有效接收途徑）。2.在交付過程中，需確保委托人收到完整、清晰的憑證，并要求委托人簽署《證券信托憑證接收確認書》，該確認書應(yīng)注明憑證編號、接收日期、接收人等信息，由公司妥善保存，作為交付憑證已被委托人接收的依據(jù)。（二）內(nèi)部流轉(zhuǎn)1.在信托業(yè)務(wù)存續(xù)期間，若因業(yè)務(wù)需要，如內(nèi)部審計、風險管理評估等，相關(guān)部門可能需要查閱或調(diào)用證券信托憑證。此時，調(diào)用部門需填寫《證券信托憑證調(diào)用申請表》，注明調(diào)用原因、調(diào)用憑證的編號范圍、預(yù)計調(diào)用時間等信息。2.申請表提交至憑證保管部門負責人處審批。審批通過后，保管部門應(yīng)按照申請表的要求及時提供相應(yīng)憑證，并在《證券信托憑證調(diào)用登記臺賬》中記錄調(diào)用部門、調(diào)用人員、調(diào)用時間、預(yù)計歸還時間等信息。3.調(diào)用人員在使用完畢后，應(yīng)及時將憑證歸還給保管部門。保管部門在接收歸還憑證時，需仔細核對憑證的完整性和準確性，確認無誤后在臺賬中記錄歸還時間。若發(fā)現(xiàn)憑證有缺失、損壞等異常情況，應(yīng)及時查明原因并報告相關(guān)部門進行處理。（三）涉及第三方流轉(zhuǎn)1.如果在信托業(yè)務(wù)中，根據(jù)法律法規(guī)或合同約定需要將證券信托憑證流轉(zhuǎn)給第三方（如監(jiān)管部門、合作金融機構(gòu)等），需經(jīng)過公司高層領(lǐng)導(dǎo)的批準。申請部門應(yīng)填寫《證券信托憑證對外流轉(zhuǎn)申請表》，詳細說明流轉(zhuǎn)的原因、第三方機構(gòu)的名稱、聯(lián)系方式、流轉(zhuǎn)憑證的編號范圍等信息，并附上相關(guān)法律法規(guī)依據(jù)或合同條款。2.申請表經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由申請部門負責與第三方機構(gòu)進行溝通協(xié)調(diào)，確定流轉(zhuǎn)方式（如郵寄、專人送達、電子傳輸?shù)龋┖徒邮沾_認方式。3.在憑證流轉(zhuǎn)給第三方后，申請部門應(yīng)及時獲取第三方機構(gòu)的接收確認文件，如簽收單、郵件回復(fù)確認等，并將其與申請表一起存檔保管。同時，要關(guān)注第三方機構(gòu)對憑證的使用情況，確保憑證的使用符合法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定，如有異常應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施。六、憑證的保管（一）紙質(zhì)憑證保管1.公司應(yīng)設(shè)立專門的檔案庫房或保管區(qū)域用于存放紙質(zhì)證券信托憑證。該區(qū)域應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等基本條件，確保憑證的安全保存。2.紙質(zhì)憑證應(yīng)按照編號順序進行存放，并建立相應(yīng)的索引目錄，便于快速查找和檢索。同時，應(yīng)定期對紙質(zhì)憑證進行檢查，如發(fā)現(xiàn)有損壞、褪色等情況，應(yīng)及時采取修復(fù)或復(fù)印等措施進行補救。3.對于超過保管期限（具體保管期限按照法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）的紙質(zhì)憑證，需經(jīng)過嚴格的審批流程后進行銷毀處理。銷毀前應(yīng)編制銷毀清單，詳細記錄憑證的編號、名稱、數(shù)量等信息，經(jīng)相關(guān)負責人簽字確認后，由指定人員負責監(jiān)督銷毀過程，確保憑證徹底銷毀，防止信息泄露。（二）電子憑證保管1.電子證券信托憑證應(yīng)存儲在公司專門的服務(wù)器或數(shù)據(jù)存儲設(shè)備中，并進行定期備份。備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在不同的物理位置，以防止因自然災(zāi)害、設(shè)備故障等原因?qū)е聰?shù)據(jù)丟失。2.公司應(yīng)建立完善的電子憑證訪問權(quán)限管理制度，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能訪問和查詢電子憑證。訪問權(quán)限應(yīng)根據(jù)員工的工作職責和業(yè)務(wù)需求進行設(shè)置，嚴格限制無關(guān)人員對憑證數(shù)據(jù)的訪問。3.定期對電子憑證存儲系統(tǒng)進行安全檢測和維護，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊、病毒感染等安全威脅。及時更新系統(tǒng)的安全補丁和防護軟件，確保電子憑證數(shù)據(jù)的安全性和完整性。七、憑證的變更與撤銷（一）變更1.在信托業(yè)務(wù)存續(xù)期間，如果因特殊情況需要對證券信托憑證的相關(guān)信息進行變更（如委托人信息變更、信托資產(chǎn)調(diào)整、信托期限延長或縮短等），委托人應(yīng)向公司提交《證券信托憑證變更申請表》，詳細說明變更原因，并提供相關(guān)證明材料。2.申請表提交至業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門對變更申請進行初步審核，確認變更事項的真實性和合理性。審核通過后，將申請表及相關(guān)材料依次轉(zhuǎn)交給合規(guī)風控部門、財務(wù)部門進行審查。各部門審查的重點與憑證開具審核時類似，確保變更事項符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，且不會對公司和其他相關(guān)方的利益造成損害。3.經(jīng)過各部門審核通過后，由憑證開具人員在原憑證上進行相應(yīng)的變更操作（電子憑證通過系統(tǒng)修改，紙質(zhì)憑證在復(fù)印件上標注變更內(nèi)容并加蓋修改章），同時在《證券信托憑證變更登記臺賬》中記錄變更的憑證編號、變更日期、變更事項、變更原因、審核部門意見等詳細信息。對于重要信息的變更，需重新開具新的證券信托憑證，并將原憑證收回存檔。（二）撤銷1.如果出現(xiàn)信托關(guān)系終止、信托目的無法實現(xiàn)、委托人或受托人違反法律法規(guī)或合同約定等情形，導(dǎo)致需要撤銷證券信托憑證的，相關(guān)責任人（如業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、委托人或受托人等）應(yīng)填寫《證券信托憑證撤銷申請表》，說明撤銷原因，并附上相關(guān)證明材料（如法院判決書、合同解除協(xié)議等）。2.申請表提交至業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，部門主管對撤銷申請進行審核。審核通過后，將申請表依次轉(zhuǎn)交給合規(guī)風控部門、財務(wù)部門進行審查。合規(guī)風控部門主要審查撤銷行為是否符合法律法規(guī)規(guī)定，是否存在潛在的法律風險；財務(wù)部門則重點關(guān)注信托資產(chǎn)的清理和結(jié)算情況，確保不存在遺留的財務(wù)問題。3.各部門審查通過后，由憑證開具人員在憑證管理系統(tǒng)中對電子憑證進行撤銷標記，同時收回紙質(zhì)憑證并加蓋“撤銷”章。撤銷后的憑證應(yīng)與相關(guān)申請材料一起單獨存檔保管，以備日后查閱。同時，在《證券信托憑證撤銷登記臺賬》中記錄撤銷的憑證編號、撤銷日期、撤銷原因、審核部門意見等信息。八、監(jiān)督與檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對證券信托憑證的管理情況進行檢查，檢查頻率至少每半年一次。檢查內(nèi)容包括憑證的開具流程是否合規(guī)、使用與流轉(zhuǎn)是否符合規(guī)定、保管是否安全可靠、變更與撤銷手續(xù)是否完備等。2.在檢查過程中，內(nèi)部審計部門應(yīng)詳細記錄發(fā)現(xiàn)的問題，并形成《證券信托憑證管理檢查報告》。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為或風險隱患，應(yīng)及時提出整改建議，明確整改責任人與整改期限。3.相關(guān)部門接到整改建議后，應(yīng)認真落實整改措施，并在規(guī)定的整改期限內(nèi)向內(nèi)部審計部門提交《整改情況報告》，說明整改措施的執(zhí)行情況以及整改效果。內(nèi)部審計部門應(yīng)對整改情況進行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。4.我們鼓勵全體員工積極參與證券信托憑證管理的監(jiān)督工作，如發(fā)現(xiàn)任何違規(guī)操作或異常情況，應(yīng)及時向內(nèi)部審計部門或公司管理層報告。對于提供有效線索和協(xié)助解決問題的員工，公司將給予適當?shù)莫剟?。九、責任與處罰1.如果員工在證券信托憑證管理工作中，因故意或重大過失違反本管理辦法的規(guī)定，導(dǎo)致公司遭受經(jīng)濟損失、法律風險或聲譽損害的，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、撤職、解除勞動合同等。2.對于因違規(guī)操作給公司造成經(jīng)濟損失的，違規(guī)員工應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。賠償金額根據(jù)實際損失情況進行確定。同時，如果違規(guī)行為涉及違法犯罪的，公司將依法移送司法機關(guān)處理