財產(chǎn)保險公司賠付率及其影響因素分析

?摘要

保險公司的賠付率不僅僅能夠客觀的反映出公司自身的經(jīng)營狀況，同樣也會對前來投保的客戶產(chǎn)生影響。賠付率是能夠反映出投保人和保險人兩者之間的利益關(guān)系。在一個適當?shù)馁r付率中隱藏著一個相對平等的保險關(guān)系，它會影響投保人對保險人的根本信任。換而言之，保險公司的賠付率顯著高或者顯著低所隱含的保險關(guān)系則是不平等的。本文就是分析影響賠付率的因素有哪些，并通過研究以發(fā)現(xiàn)各因素對賠付率的影響。

筆者將分析重點放在位于寧波的保險相關(guān)公司在實際經(jīng)濟活動中進行的賠付情況，以此為基礎(chǔ)歸納總結(jié)保險公司的業(yè)務(wù)情況以及哪些因素回對保險公司的賠付情況產(chǎn)生作用。第一步要進行的分析就是賠付率相關(guān)聯(lián)的環(huán)節(jié)。

然后通過描述統(tǒng)計，計量回歸等方式對其進行實證研究，總結(jié)并提出相關(guān)政策建議。

1.引言

近年來，保險行業(yè)正在逐步地走向巔峰，保險已離不開我們的生活，包括汽車，人，信用，運輸...保險的業(yè)務(wù)也在逐漸的增加，但是那么多的保險是否適合我們，保險公司的條款是否對我們有利，亦或是保險公司賠付我們的金額是否與我們的付出對等。

賠付率就是指一定會計期間保險公司賠款支出與其保費收入的百分比?？梢杂霉奖硎緸椋嘿r付率=（賠款支出/保費收入）×100%。

由于保險合同中許多不確定的條款和條件使得投保人一開始就將保險人放在了不信任的地位。而銀行的存貸款業(yè)務(wù)會給儲蓄者明確的利益回報，讓客戶能夠直觀的看到自己未來的預(yù)期利益，這就于保險形成了鮮明的對比。投保人和保險人之間存在著很多聯(lián)系，他們的利益也密不可分，互相影響。而賠付率就是該領(lǐng)域的表現(xiàn)形式。假如在業(yè)務(wù)進程中出現(xiàn)保險公司不把將來需要賠付的具體對象指定出來，那么這就不是一種確定的給付情況，這就要求保險人自己計算出保險公司在未來需要賠付的金額多少，保險公司到時候給付的對象就是當時約定的人。簡而言之就是指“保險公司的賠款能夠不明確的賠付某一個人，但是必須明確的賠付給某一些人”。雖然從經(jīng)濟的反面來看個體之間的差異是顯而易見的，但是這不會影響到投保的人和保險人之間的均衡關(guān)系，換句話說，每一個正確的賠付率中都有兩個因素之間的保險關(guān)系是在同樣的標準之下的，這個平等性的作用是在投保人對保險人之間的信任問題上產(chǎn)生影響。也就是說，如果保險公司賠付率沒有處在一個比較正確的標準的時候就代表這其中的保險關(guān)系平等性沒有得到發(fā)揮。筆者的著眼點就在對賠付率發(fā)生作用的方面，在大量的分析論證基礎(chǔ)上找到那些因素和主體之間具體的關(guān)系。

1.1研究背景與意義

在其進行的一系列業(yè)務(wù)進程里，為了實現(xiàn)獲利的企業(yè)目的，就務(wù)必在相關(guān)方面做到最好，比如規(guī)模和質(zhì)量就是其中的關(guān)鍵。將保險賠付率控制在合適的范圍內(nèi)．這樣既可以保證公司正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，又能使被保險人在遇到突發(fā)風(fēng)險時及時得到保證。（要保證好相關(guān)工作的有序進行，對公司管理工作有著很高的要求，同樣的嚴格要求還體現(xiàn)在簽單數(shù)量等幾個有關(guān)聯(lián)的因素方面。產(chǎn)生這種情況的原因是保險公司要想獲得更多的利潤，就要保證一定的賠付率。）同時賠付率也會間接影響客戶的利益，公司的業(yè)績變好了，才能更好的服務(wù)客戶。保險公司擁有穩(wěn)定的出險率，對經(jīng)營是極有益處的。如果保險險種的保險責(zé)任和應(yīng)交的保險費用成相反的狀態(tài)的話，保險公司不僅無法穩(wěn)健的經(jīng)營下去，也會使被保險人的利益受到損害。對部分險種來說，其保險的對象具有較強的針對性，一旦發(fā)生事故，因為承保面積小，要用萬人的保費去賠付一個人的費用，否則公司就不能盈利，公司支出的費用就會高出相關(guān)的收入，如果保險公司沒有足夠能力去應(yīng)付賠付率，就無法獲得盈利，綜上所述保險公司務(wù)必讓穩(wěn)定賠率在戰(zhàn)略發(fā)展中占據(jù)一個重要位置。而本文就是研究賠付率的影響因素，理順其中的關(guān)聯(lián)，才能更好的將保險公司經(jīng)營下去。

1.2研究內(nèi)容和方法

（1）通過對國內(nèi)外學(xué)者相關(guān)方面的研究資料進行簡要分析，并運用有關(guān)經(jīng)濟學(xué)理論，結(jié)合保險公司的發(fā)展現(xiàn)狀，對保險公司的賠付率進行剖析，以此確定影響保險公司賠付率的因素。

（2）通過對寧波地區(qū)保險公司的各個險種的賠付率及其相關(guān)數(shù)據(jù)的分析。

（3）通過引用計量經(jīng)濟學(xué)模型、數(shù)據(jù)統(tǒng)計對比等方式，對保險公司賠付率的各個相關(guān)數(shù)據(jù)加以解析，根據(jù)模型的建立和結(jié)果的呈現(xiàn)，對此賠付率進行全面而有重點的分析。

2.財產(chǎn)保險公司賠付率研究的文獻綜述文獻綜述

2.1國外學(xué)者研究的文獻綜述

依據(jù)Rothschild和Stiglitz(1976)的相關(guān)模型,如果存在逆向選擇,那么保險人可以通過提供的一系列價格與金額保單,致使低風(fēng)險購買者購買部分保險,高風(fēng)險者購買足額保險的均衡,很多研究都是建立在存在道德風(fēng)險的前提下,設(shè)計合適的合同,以及在不同的合同組合下產(chǎn)生不同結(jié)果。

來自美國的HLDI通過實地收集信息，歸納總結(jié)了一些保險公司業(yè)務(wù)中交通事故中車禍和人員傷亡的相關(guān)信息，通過這些信息可以看到保險公司往往要賠付給小型客車高額的費用，這導(dǎo)致了相關(guān)投保人需要負更多的責(zé)任K.S.Krishnan&,JamesV.Carnahan（1985）指出小型車輛的保險高賠付額確實可以表明該車輛類型的駕駛?cè)藛T行為,衡量風(fēng)險的方法是以車輛保險事故造成的賠償損失為基礎(chǔ)。

2.2國內(nèi)學(xué)者研究的文獻綜述

2.2.1各個險種的影響因素

根據(jù)宋碧霞（2004）的觀點，在中國保險賠付率領(lǐng)域，能夠?qū)ζ洚a(chǎn)生關(guān)鍵影響的是以實際平均損失率為代表的兩個方面。想要提高保險產(chǎn)品的質(zhì)量,需要制定相關(guān)改善賠付率的措施。段滋民（2009）認為保險公司的承保條件過于使得公司承保質(zhì)量低下。保險理賠的管理控制不嚴謹,理賠的質(zhì)量過低；保險理賠環(huán)節(jié)的脫節(jié)現(xiàn)象較為嚴重。

趙苑達（2004）認為出口信用保險的規(guī)模太小，風(fēng)險的分散程度太低。其中出口信用保險的保險金額主要匯集在部分出口規(guī)模大的保險標的上,使得風(fēng)險分布不均衡。李曉芳（2012）認為合理完善銷售的形式，提高保險服務(wù)質(zhì)量，以實際為基礎(chǔ)，直面現(xiàn)狀并重點解決，才能健康、有序地發(fā)展壯大保險行業(yè)，逐步增強對外競爭力。

朱黎（2011）認為影響醫(yī)療保險的賠付率因素可分為長期因素和短期因素，短期因素包括有效的險種件數(shù)、出險頻率、件均賠款、經(jīng)過保費等。

周縣華(2009)認為農(nóng)險與其他險種相比更容易受到道德風(fēng)險因素的影響，所以農(nóng)業(yè)險要注重道德風(fēng)險的事前防范和警示。陳冰（2014)認為農(nóng)險的可控性極低。

孟生旺（2011）認為交強險在不同地區(qū)的賠付率存在明顯差異,主要的影響因素有人均收入水平、物價水平、交通支出和車輛數(shù)。在所有上交過強險的所有經(jīng)濟主體，也有著不一一樣的賠付率，從中折射出來的是現(xiàn)階段我國相關(guān)行業(yè)的公平性還有待提高，發(fā)展還不夠科學(xué)。王智鑫（2012）總結(jié)了一些現(xiàn)存境況，分析后得出結(jié)論：如果保險公司在面對交強險的業(yè)務(wù)的時候出現(xiàn)不盈利的局面，根本原因是公司內(nèi)部經(jīng)營活動的財務(wù)話費太多，除此之外還由于在賠付過程中存在不科學(xué)的環(huán)節(jié)孟生旺（2013）發(fā)現(xiàn)提高交強險的風(fēng)險選擇能力是降低交強險賠付率的有效途徑之一。

（按照徐林南（2002）的研究成果我們可以看到，車險賠付經(jīng)常出現(xiàn)不合理的局面主要存在著市場的變化等三個領(lǐng)域的問題，只有將這三個方面的問題得到很高的解決，才能促進該行業(yè)的發(fā)展。）其根源仍是公司的管理跟不上市場的變化。并從車險管理的角度總結(jié)出部分降低車險賠付率的方案：合理運用已擁有的資源創(chuàng)造預(yù)期收益。蔣永輝（2006）則有些不同的觀點，保險公司在車輛保險業(yè)務(wù)方面付出過高代價存在四個主要的因素，它們包括承包質(zhì)量無法保障、對承包沒有很嚴格的要求、很多司機不遵守交通規(guī)則，導(dǎo)致交通事故頻繁發(fā)生、在發(fā)生事故后車輛的處理方面的工作還不夠完善。

而根據(jù)李天鳳等人的觀點，理賠人員的質(zhì)量決定著保險公司賠率的開展情況，后者的實際發(fā)展離不開前者的有力支持。對于投保人未實施和實施保險欺詐的這兩個不同的假設(shè),建了個保險公司和理賠人員之間的博弈模型,提出通過激勵與監(jiān)督并重的理賠部門管理辦法實現(xiàn)理賠減損。在這個研究中，研究人員不再把目光放在外部欺詐的身上，而是把內(nèi)部的相關(guān)方面放在至關(guān)重要的位置，換句話說內(nèi)部管理在保險公司發(fā)展中扮演著重要角色，可此研究的缺陷在于他們提出的解決辦法實施性有待提高，沒有很好的處理好理論與實際相結(jié)合的問題。

2.3文獻評述和總結(jié)

保險行業(yè)作為金融行業(yè)里的一大巨頭，每個人的生活都離不開保險，當你遇到了意外，你購買的保險可以作為你的最堅強的后盾。（另一方面，保險并不是絕對穩(wěn)定的，所有相關(guān)公司都致力于提高自身的知名度方面，因為在這些的基礎(chǔ)上才可能獲得更大的承保業(yè)務(wù)，獲益更多，這在很大程度上能促進穩(wěn)健經(jīng)營的發(fā)展。但是如果沒有處理好這個領(lǐng)域的問題，產(chǎn)生的不良后果很多，除了不能實施穩(wěn)健經(jīng)營這一理念，還不利于保證客戶的利益。但是對于一些投強保的客戶來說，如果真的發(fā)生意外情況，由于承保面的范圍有限，如果沒有吸取一定的資本來進行賠付，公司必然要出現(xiàn)盈虧的狀態(tài)。）所以穩(wěn)定賠付率是保險公司的重心。

保險公司中商業(yè)性質(zhì)的相關(guān)公司進行業(yè)務(wù)活動就是為了獲取更多利潤，在相關(guān)工作開展過程中，他們通常注重于規(guī)模和質(zhì)量兩個大的方面，通過這樣的方法來保證賠付率的高低，一方面不能對公司的工作開展帶來負面影響，另外一方面保障客戶的利益。這就需要保險公司不僅要做好內(nèi)部治理，同時也要調(diào)節(jié)好保費及賠付金額。

3.財產(chǎn)保險公司賠付率影響因素的理論分析

3.1財產(chǎn)保險公司賠付率的測算

現(xiàn)在我國所采用的產(chǎn)險賠付率，就是在固定的時間段里保費收入在賠款支出中所占多大的比例，其公式是：賠付率＝（賠款支出÷保費收入）×100%。但是在工作的進程當中，這個公式就不那么適用了。因為它計算出來的結(jié)果不能保證結(jié)果的真實性。這會直接導(dǎo)致得到錯誤的災(zāi)害損失程度信息，進一步對以后風(fēng)險控制產(chǎn)生不良影響。鑒于這些原因，此文沒有采用上述公式作為計算的標準，而是在此基礎(chǔ)上科學(xué)的融入未到責(zé)任準備金等兩個重要因素，通過這個方法來讓承保與責(zé)任相匹配。在另一方面，，為了促進計算的高校進行，本文提出了一種全新的方法。

站在理論的角度，賠付率=(賠款支出÷保費收入)×100%,在這個公式里的賠款支出是運用到生產(chǎn)中的會計核算，它代表的不包括賠款中還未支付的部分；另外一方面，在一個事故中由于種種原因應(yīng)該支付卻支付環(huán)節(jié)尚未完成該手續(xù)的那些部分，則一般排除在外。但是也有特別的情況，如果是在事故發(fā)生后馬上履行完所有的賠付工作，賠款支出的范圍才到達最大。只不過在現(xiàn)實生活中，發(fā)生這種特殊情況的概率幾乎為零。也就是說，賠款支出一般不可能包含所有的賠付款項。為簡便起見,姑且將賠款支出與未決賠款之和統(tǒng)稱為責(zé)任賠款。

影響賠付率的主要因素有支出和收入。

從行業(yè)的發(fā)展來大方向來看，保險賠率支出所代表的是該行業(yè)能夠給夠?qū)ι鐣a(chǎn)生的影響。在另一方面，它也體現(xiàn)在相關(guān)單位的實際競爭力。作為在經(jīng)營效益中占有重要地位的一個組成部分，它不是一個單獨的個體，也包含著三個關(guān)鍵要素;第一是已付賠款，也就是保險人需要給直接獲益者的金額；未決賠款，指的是再保險的時間段內(nèi)就已經(jīng)產(chǎn)生的經(jīng)濟損失，但賠付工作還未完成的賠款；承受的賠款：就是企業(yè)在相應(yīng)階段需要付的款項，其包含了前面提到的兩個要素。為了保證未決賠款的有序進行，不損害客戶利益，企業(yè)會提前做好準備工作。而承受的賠款還有一個具體的計算公式：承受的賠款=已付賠款+當年提取的賠款責(zé)任準備金-上年賠款準備金。

保險收入就是企業(yè)進行保險貿(mào)易業(yè)務(wù)所帶來的收入。往往指的是已經(jīng)支付完成的部分。

賠付率計算公式和相關(guān)因素。筆者在此采用的是入賬保費來取代保費收入。所以這里要討論的相應(yīng)也是入賬保費賠付率。它的實際意義就是在相同的時間階段賠款支出和入賬保費的百分比。計算公式為：入賬保費賠付率=賠款支出入賬保費100%。如果只在理論上考慮，這里的賠款支出指的是承受賠款所包含的所有因素?？墒菫榱私档陀嬎愕碾y度，往往在公示中的賠款支出只使用已經(jīng)賠付的款項。這樣做的原因是每一年的開始和結(jié)束的時候未決款項數(shù)量基本都差不多，所以對最終的結(jié)果影響不大。

3.2影響賠付率的主要因素及其經(jīng)濟意義

風(fēng)險是保險公司經(jīng)濟活動中最大的特點，其沒有具體形態(tài)也不能夠確定，這是該行業(yè)與其他行業(yè)不同的地方，這也導(dǎo)致了再保險公司里面離不開統(tǒng)計指標這一個因素的有力支持。保險公司的生產(chǎn)活動中有很多重要的環(huán)節(jié)，其中最典型的代表是采用什么樣的方法來評估公司的發(fā)展現(xiàn)狀，尤其是正確評估公司的收入與支持情況。

一、賠付率指標在保險公司的應(yīng)用

從根本上說，賠付率指的就是再保險公司里收入和支出兩者之間的比較關(guān)系。其再保險公司的經(jīng)濟活動中扮演著重要角色，對保險公司的綜合發(fā)展能帶來很大影響。它對保險公司的重要作用集中在：

（一）用來衡量業(yè)務(wù)質(zhì)量，進行承保管理

大多數(shù)情況下，賠付率直接代表著業(yè)務(wù)發(fā)展的實際水平，而且兩者成正相關(guān)的關(guān)系。但是這是建立在保險公司采用“大數(shù)法則”的前提下。在實際的經(jīng)營過程中，采用科學(xué)的辦法根據(jù)客戶之間存在的各種差別，從中挑選出目標客戶，也就是公司重點關(guān)注的客戶，對他們給與高度重視，對其進行承保。如果客戶的條件達不到就不能輕易對他們進行承保。通過賠付率指標實現(xiàn)了對業(yè)務(wù)的選擇與管理。

（二）反映保險公司整體經(jīng)營業(yè)績

公司每年花費在支出項目的金額數(shù)目巨大，一般情況下占據(jù)了公司總成本的70%。所以，一個公司的業(yè)績是好還是壞很大的程度上可以通過賠付率來體現(xiàn)。

如果賠付率不高，代表公司發(fā)展取得較好的成果。如果賠付率高，也就說明公司還有待發(fā)展。

（三）賠付率指標是開展內(nèi)部管理，實施KPI指標考核管理的重要指標

因為保險公司的產(chǎn)品通常沒有具體的形態(tài)，所以在已經(jīng)以KPI為考核方式的企業(yè)里，它發(fā)揮了不可替代的作用。大多數(shù)情況下保險公司都以KPI作為標準來進行管理工作，在指標體系里面很多方面都可以看出公司的發(fā)展情況，并以每個指標重要程度的不同和所要遵循的原則為理論基礎(chǔ)來判斷每個指標具體的權(quán)重。在這個過程中，賠付率是最關(guān)鍵的一個方面，通過它可以看出企業(yè)采用什么態(tài)度來對待業(yè)績。

4．財產(chǎn)保險公司賠付率影響因素的實證分析

4.1數(shù)據(jù)的收集與整理

本文采用的數(shù)據(jù)為寧波市20多家保險公司在2015年6月、7月、8月、9月的財險業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，其中有簽單數(shù)，保險金額，保費收入，賠案件數(shù)，賠款金額，賠付率，比同，結(jié)案率等各個數(shù)據(jù)的記錄。在這些指標中進行篩選，刪除不符合要求的信息，保留相關(guān)的6個需要使用的指標。

影響賠付率的因素大概有很多，但是主要影響的因素可能也就幾個，本文通過其他幾個指標對賠付率進行圖表，描述性統(tǒng)計，做計量回歸等，來解釋與賠付率之間的具體關(guān)系，并系統(tǒng)地整理一下所得出的結(jié)論，再通過對結(jié)論的小結(jié)和歸納做出大趨勢的判斷。

4.2描述性統(tǒng)計

4.2.1單一因素與賠付率的關(guān)系

這里我們以6月份為例將寧波市各個保險公司的簽單數(shù)，保險金額，保費收入，賠案件數(shù)，賠款金額分別與其對應(yīng)的賠付率做出散點圖，并觀察單因素是否與財產(chǎn)保險公司的賠付率有直接關(guān)系。我們選取了如下公司：中國平安財產(chǎn)保險股份有限公司寧波分公司，史帶保險股份有限公司寧波分公司，天安保險股份有限公司寧波分公司，中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司寧波分公司，中國大地財產(chǎn)保險股份有限公司寧波分公司，安邦財產(chǎn)保險股份有限公司寧波分公司，永安財產(chǎn)保險股份有限公司寧波分公司，華安財產(chǎn)保險股份有限公司寧波分公司，天平汽車保險股份有限公司寧波分公司，華泰財產(chǎn)保險股份有限公司寧波分公司，渤海財產(chǎn)保險股份有限公司寧波分公司，中銀保險有限公司寧波分公司，太平保險有限公司寧波分公司，都邦保險寧波分公司，民安保險（中國）有限公司寧波中心支公司，陽光財險寧波分公司，安誠財產(chǎn)保險股份有限公司寧波分公司，長安責(zé)任保險股份有限公司寧波分公司，中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司寧波市分公司，浙商保險股份有限公司寧波分公司，紫金財產(chǎn)保險股份有限公司寧波分公司，永誠財產(chǎn)保險股份有限公司寧波分公司，信達財險保險股份有限公司寧波分公司，英大泰和財產(chǎn)保險股份有限公司，泰山財產(chǎn)保險股份有限公司寧波分公司，利寶保險有限公司寧波中心支公司。（因中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司寧波分公司，中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司寧波分公司的基數(shù)太大，為使散點圖更加清晰就舍去了這兩家公司的部分數(shù)據(jù)）

5.研究結(jié)果、相關(guān)政策建議

5.1研究結(jié)果

本文對影響寧波各保險分公司賠付率的因素進行實證研究，對實證所得結(jié)果進行歸納與總結(jié)，得出以下研究結(jié)論和政策建議。希望本文的研究結(jié)論和政策建議能在保險公司分公司之間競爭日益激烈的大環(huán)境下，對其降低賠付率，提高公司收益，改善其經(jīng)營狀況有幫助。

通過本文的研究得出，財產(chǎn)保險公司的賠付率與簽單數(shù)，保險金額，保費收入，賠案件數(shù)，賠款金額這幾個因素分別不成線性關(guān)系，也不與它們成多元線性關(guān)系，但是財產(chǎn)保險公司的賠付率與賠款金額/保費收入的數(shù)值想接近。財產(chǎn)保險公司想要降低賠付率，需要從賠款金額和保費收入這兩個因素著手。

5.2政策建議

（1）規(guī)范保險公司經(jīng)營手段，加大對保險代理人的監(jiān)管力度；完善保險代理人的準入和退出機制；注重保單質(zhì)量，堅持公司的長遠發(fā)展戰(zhàn)略；健全理賠環(huán)節(jié)，真正提高理賠服務(wù)質(zhì)量。

（2）要把質(zhì)量最為企業(yè)發(fā)展的第一要務(wù)，在此基礎(chǔ)上加大對保險業(yè)務(wù)的研究力度，力爭提高企業(yè)的市場覆蓋率，促使我國保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（3）通過科學(xué)合理的措施來限制保險公司在業(yè)務(wù)進行中所花費的相關(guān)費用。要想實現(xiàn)這個目標，把IT運用到相關(guān)領(lǐng)域必不可少。在科技主導(dǎo)的現(xiàn)代社會，如果把IT作為一項重要措施，就無法實現(xiàn)企業(yè)的綜合發(fā)展。從投資方面來看，我國對于IT可謂重視非凡，對其進行大規(guī)模的投入。但是由于保險行業(yè)的特殊性，導(dǎo)致了他們對于IT的需要也不盡相同，再加上IT行業(yè)本身所固有的實施缺陷，直接增加了我國保險業(yè)使用IT作為一項重要舉措的困難程度。在大的國際環(huán)境下，我國保險行業(yè)可以與時俱進，貫徹落實走出去的戰(zhàn)略，尋找能夠?qū)ψ约喊l(fā)展帶來積極影響的IT企業(yè)進行友好協(xié)作，共同走上綠色發(fā)展的道路。對于保險代理人的擁擠根據(jù)實際情況做出改變，實現(xiàn)減少公司經(jīng)營成本的階段性目的。（4）擴大保險資金用于購買企業(yè)債券的范圍。從表六中可以看出，國外保險資金很大一塊用于證券，而在我國現(xiàn)階段對于保險資金的使用情況不容樂觀，大部分都花費在購買政府主導(dǎo)的債券方面，企業(yè)這樣做雖然可能暫時帶來一些眼前利益，保障資金暫時的安全，但是這樣的安全是不符合可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的，不能長期為企業(yè)資金的安全提供有效保障。

（5）面向保險公司發(fā)行定向的特種國債、金融債券。

（6）設(shè)立證券投資保險基金,選擇已經(jīng)成立的、信譽良好的基金管理公司，來負責(zé)保險資金的運作。這是由于我國保險公司投資職能相對弱化產(chǎn)生的。在此基礎(chǔ)上各保險公司按出資比例分享利潤，共擔風(fēng)險。通過科學(xué)合理的方法，設(shè)立企業(yè)自己的有關(guān)領(lǐng)域的保險基金，選擇和一些綜合實力強的公司進行友好協(xié)作，通過他們來進行資金科學(xué)合理的運作。這樣做的原因是現(xiàn)階段我國保險公司投資職能發(fā)展近況還有待提高。在這樣的大前提下相應(yīng)的保險公司合理分配出資金額，共同獲利，分擔風(fēng)險。

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