1章制度名1章1條為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金2條3條本制度所涉及的對控股股東及其附屬企業(yè)的資金支付項目，均應(yīng)符合年度股東大會預(yù)先批準(zhǔn)42章資金支付的分類及審批權(quán)限5條根據(jù)公司資金支付的性質(zhì)，將資金支付分為以下兩大類：經(jīng)營性支付和非經(jīng)營性支付。6條資金支付的審批流程。7條支付種 審批額 審批職小額經(jīng)營性

3萬元以內(nèi)（3萬元，外幣按記賬匯率

3萬元以 總

對非關(guān)聯(lián)方支付，50萬元以內(nèi)（50大額經(jīng)營性

對非關(guān)聯(lián)方支付，50萬元以 支 對關(guān)聯(lián)方支付，30萬元以

30萬元以內(nèi)（30萬元，外幣按記賬匯

30萬元以上，300萬元以 300萬元以 股東大3章資金支付審簽人的責(zé)任規(guī)定8條用款人應(yīng)如實(shí)反映資金支付內(nèi)容，在資金申請單、報銷單上簽字，對資金支付結(jié)果負(fù)直接責(zé)9條各部門負(fù)責(zé)人對本部門資金支付的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核簽字，1011500—100004章121章1條為規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，有效控制企業(yè)成本費(fèi)用及資金風(fēng)險，保障各項經(jīng)營活2條企業(yè)所有的支出依照已批準(zhǔn)的預(yù)算及審批程序核準(zhǔn)后支付。3條企業(yè)對資金的支付實(shí)行分級授權(quán)批準(zhǔn)制度。4條本制度所稱的貨幣資金是指企業(yè)在資金運(yùn)作過程中停留在貨幣階段的那一部分資金，是以貨幣形5條2章貨幣資金管理的原則與依據(jù)6條為加強(qiáng)企業(yè)對貨幣資金的管理，本企業(yè)實(shí)行資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金27條8條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是企業(yè)下月資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。預(yù)算外資金的使用由使用部3章資金支付的程序規(guī)定94章貨幣資金支付申請的授權(quán)審批規(guī)定10條企業(yè)資金支出申請的審批權(quán)限類別。11條企業(yè)預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限規(guī)定。 固定資 貨款支 宣 12條13條企業(yè)貨幣資金支出必須逐級審批，各級經(jīng)手人必須簽署審批意見并簽字，嚴(yán)禁越級審批。14條超過××萬元的資金使用，必須經(jīng)過股東大會的審議，批準(zhǔn)后財務(wù)部方可辦理。15條財務(wù)部資金管理專員負(fù)責(zé)保管財務(wù)印章，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項資金5章161章1條為規(guī)范企業(yè)的現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的現(xiàn)金安全，2條3條企業(yè)所有經(jīng)濟(jì)往來，除本制度規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，其他均應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)4條企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開的原則，由專職出納人員負(fù)責(zé)。出納與會計崗位不能由同一人2章現(xiàn)金收取、支付范圍規(guī)定5條6條在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)7條除第623點(diǎn)外，企業(yè)支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支3章8條企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。9102～3個工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財務(wù)部向主辦銀行提出11條核定后的現(xiàn)金庫存限額標(biāo)準(zhǔn)，出納員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損12條需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時，應(yīng)申明理由，經(jīng)會計人員、財務(wù)部經(jīng)理、總裁審批后，13條庫存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。如有特殊原因滯留超額現(xiàn)4章14條15條16條5章175年。18條超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)由出納員在下班前送存銀行。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個人名義存入銀行。192021條保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。22條紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。出納員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金23246章現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督管理25條出納人員要每天清點(diǎn)庫存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、262729條財務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理，對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤7章30條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、解釋，經(jīng)企業(yè)董事會討論批準(zhǔn)生效。修訂、廢止時亦同。31條本制度自××××年××月××日起施行。1章1條為規(guī)范企業(yè)的銀行存款業(yè)務(wù)，防范因銀行存款管理不規(guī)范給企業(yè)帶來資金損失，確保企業(yè)資2條32章4條企業(yè)銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務(wù)部負(fù)責(zé)，日常管理也由財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)管理。5條企業(yè)開設(shè)賬戶的審批程序，如下圖所示。 6條企業(yè)銀行賬戶應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付，具體789條銀行賬戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。財務(wù)部應(yīng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用10113章銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理1213條企業(yè)與銀行簽訂的結(jié)算合同中需要明確款項收付的結(jié)算工具、結(jié)算方式、結(jié)算時間等內(nèi)容。14條財務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進(jìn)假票或無第15條1617條會計人員根據(jù)相關(guān)的原始憑證與結(jié)算憑證編制記賬憑證。18條出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。192021條2223條4章網(wǎng)上銀行存款的管理24條25條網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)審批與管理嚴(yán)格按照普通銀行存款的相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。26條網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)至少設(shè)操作員、復(fù)核員與轉(zhuǎn)賬員三級。27條電子銀行卡與密碼的保管人員不得將卡交予其他人員，密碼需定期更換，電子銀行卡丟失需5章28條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。29條本制度自董事會通過之日起執(zhí)行。1章1條為加強(qiáng)對與資金相關(guān)票據(jù)的管理，規(guī)范各種票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用等事項，特制定本制度。2條本制度適用于與資金相關(guān)票據(jù)的業(yè)務(wù)辦理。2章票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用3條出納人員在向開戶銀行領(lǐng)購支票時，必須得到資金主管與財務(wù)經(jīng)理的授權(quán)審批。4條出納人員領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。5條6條企業(yè)的各類業(yè)務(wù)往來原則上使用轉(zhuǎn)賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票的，則需上報財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。78條出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項審核票據(jù)領(lǐng)用單上的內(nèi)容與相關(guān)管理人員的審批意見，審核無誤9條出納人員必須按照支票的序號簽發(fā)支票，不得換本或跳號簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔(dān)。10條出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。1112條出納人員應(yīng)在“票據(jù)注銷登記薄”上注明票據(jù)編號與注銷日期，逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務(wù)的13條14條票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財務(wù)人員不予報銷，由此第16條17條出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓3章票據(jù)的遺失處理與核銷19條票據(jù)的保管、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當(dāng)時的持票人負(fù)全責(zé)。20條部分票據(jù)遺失時的處理方法2122條票據(jù)核銷時由財務(wù)經(jīng)理、審計人員與票據(jù)保管員共同審核票據(jù)的金額、數(shù)量等，確保票據(jù)是23條票據(jù)核銷后，票據(jù)保管人應(yīng)蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，按照票據(jù)的本號與序號的相應(yīng)4章票據(jù)的結(jié)算25條業(yè)務(wù)中使用票據(jù)結(jié)算時，經(jīng)手人必須審核票據(jù)的內(nèi)容，確認(rèn)其為有效票據(jù)。具體的審核內(nèi)容26條27條票據(jù)背書的規(guī)范。28條財務(wù)部相關(guān)人員收到的現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等要及時存入銀行，當(dāng)日不能存入銀行的，29條若銀行退票，票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立即到簽發(fā)單位進(jìn)行更換，同時企業(yè)將對經(jīng)手人與出納的工30條票據(jù)管理員需注意承兌匯票的日期，在到期之前提醒財務(wù)經(jīng)理。承兌匯票到期后，財務(wù)經(jīng)理5章票據(jù)管理的其他規(guī)范31條企業(yè)票據(jù)與印鑒的保管分開，出納員不得保管相關(guān)印鑒。32條企業(yè)在同城結(jié)算時可以使用銀行本票。33條10610日內(nèi)。34條出納人員離職或調(diào)職時，必須辦理移交手續(xù)，移交不清的禁止其離職或調(diào)職。6章35條1章1條為規(guī)范企業(yè)財務(wù)印章管理，減小因印章使用不當(dāng)給企業(yè)帶來的損失，特制定本制度。2條本制度適用于涉及使用印章的所有相關(guān)人員。2章印章的制作、保管、廢止34條經(jīng)相關(guān)管理人員授權(quán)后由行政部負(fù)責(zé)制作財務(wù)方面的印章，印章具體分事項印章、財務(wù)專用5條企業(yè)財務(wù)方面相關(guān)的事項印章由財務(wù)部指定專人進(jìn)行保管，人名章由本人自己保管或本人授6條印章的保管人員一律不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。7條企業(yè)總裁可以使用企業(yè)的所有印章。8條印章保管人若管理不慎使印章遺失、被盜或損毀，需立即上報行政部，由行政部登記后申明9條財務(wù)部制訂財務(wù)方面的印章登記薄，說明印章制作時間、內(nèi)容、印章發(fā)放時間、保管人等。10條出納人員要將財務(wù)的有關(guān)印簽薄交予銀行，當(dāng)印章變動時要及時與銀行聯(lián)系，更新印簽薄。3章印章的使用12131415條企業(yè)財務(wù)方面的印章原則上不允許帶出，確需帶出企業(yè)使用，必須填寫印章使用申請單說明1617章印章保管人在使用完印章后，填寫印章使用登記薄，說明印章使用事由、使用對象、蓋章時4章印章使用的其他規(guī)定18條印章保管人員離職或調(diào)動時，必須將保管的印章及相關(guān)文件交割，否則不允許離職或調(diào)動。19條企業(yè)中任何涉及財務(wù)印章的使用事項均需按本制度規(guī)定程序執(zhí)行，嚴(yán)禁擅自使用印章。205章212章1條2條3條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理采購與付款業(yè)務(wù)4條5條6條7條采購8條9條10條賬務(wù)處理11條對賬1章12條本企業(yè)內(nèi)所有部門的請購，除另有規(guī)定外，均依本制度的規(guī)定辦理。3條責(zé)權(quán)單位。2章4條5條臨時性商品的請購。6條7條特殊服務(wù)項目的請購。8條3章9條10條免開請購單部分。11條請購事項的撤銷。4章附則12條本制度經(jīng)總裁審批，自頒布之日起執(zhí)行。13條1條2條3條編制采購預(yù)算4條5條分析和調(diào)整采購預(yù)算差異6條采購預(yù)算資金控制1章1條2條責(zé)權(quán)單位2章3條4條3章采購數(shù)量控制5條采購數(shù)量應(yīng)該嚴(yán)格按照采購計劃進(jìn)行確定。6條采購員應(yīng)審查每一份請購單的請購數(shù)量是否在控制限額的范圍內(nèi)。78條對于需大量采購的原材料、零配件等，必須做各種采購數(shù)量對成本影響的分析，將各種請購9條對于請購數(shù)量不大，或者零星采購的商品，采購批量的成本分析控制可對照資金預(yù)算來執(zhí)行。4章采購時間控制10條采購時間包括請購單的報送審批時間、訂單處理時間、供應(yīng)商備貨時間、運(yùn)貨時間、驗收時1112135章14條15條16條17條樣品需求與供應(yīng)商送樣18條樣品確認(rèn)19條確定合格供應(yīng)商名單6章20條選定合格的供應(yīng)商后，采購員在合格的供應(yīng)商名單內(nèi)找出合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購。21條采購價格審核22條條款審核23條合同審批24條7章附則25條本制度經(jīng)總裁審批后，自頒布之日起執(zhí)行。26條1條質(zhì)量管理部門和相關(guān)使用部門對所購貨物或勞務(wù)等品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容2條驗收人員對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)當(dāng)立即向采購部或有關(guān)部門報告，采購部或有關(guān)3條貨物的驗收由質(zhì)量管理部門主導(dǎo)，會同倉儲部門、使用部門和采購部共同驗收，對收到貨物4條5條6條7條8條9條急用品驗收。10條貨物驗收規(guī)范。11條12條1章1條為規(guī)范企業(yè)商品采購付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制管理，特制定本制度。2條本制度由采購部制定、修改，報總裁審批后執(zhí)行。3（試行》2章付賬控制中單據(jù)的審核4條財務(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)對采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、5條6條合法性審核。78條95、6、7、8條審核外，還應(yīng)對原始憑證的正確性進(jìn)行審核，即審核原始憑證的摘要3章付賬控制中的現(xiàn)金使用10條11條現(xiàn)金使用方法。4章12條采購員在付款時，應(yīng)得到采購經(jīng)理、驗收儲存、財務(wù)部門等部門負(fù)責(zé)人的相應(yīng)確認(rèn)或批準(zhǔn)。13條一切購貨業(yè)務(wù)應(yīng)編制購貨訂單，購貨訂單應(yīng)通過有關(guān)部門（如采購部、生產(chǎn)部、銷售部、總14條收到貨物并驗收后，驗收員應(yīng)編制驗收報告，驗收報告必須按順序編號，驗收報告副本應(yīng)及15條收到供應(yīng)商發(fā)票后，采購員將供應(yīng)商發(fā)票與購貨訂單及驗收報告進(jìn)行比較，確認(rèn)貨物種類、16條財務(wù)部將收到購貨發(fā)票、驗收證明、結(jié)算憑證與購貨訂單、購貨合同等進(jìn)行復(fù)核，檢查其真17條采購付款實(shí)行付款憑單制。有關(guān)現(xiàn)金支付須經(jīng)采購部門填制應(yīng)付憑單，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，18條已確認(rèn)的負(fù)債應(yīng)及時支付，以便按規(guī)定獲得現(xiàn)金折扣，加強(qiáng)與供應(yīng)商的良好關(guān)系，并維持企19條財務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類賬和明細(xì)分類賬按月結(jié)賬，并且互相核對，出現(xiàn)差異時應(yīng)編1條2條退貨條件。3條4條5條6條折扣事宜。1條應(yīng)付賬款是企業(yè)因購買原材料、商品、物資或接受勞務(wù)等而應(yīng)付給供應(yīng)商的款項。2條應(yīng)付賬款必須由財務(wù)部應(yīng)付賬款會計管理3條應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計量應(yīng)真實(shí)和可靠4條應(yīng)付賬款必須及時登記到應(yīng)付賬款賬簿5條6條正確確認(rèn)、計量和記錄折扣7條應(yīng)付賬款的授權(quán)支付8條9條1011條財務(wù)部設(shè)置應(yīng)付票據(jù)賬簿，并認(rèn)真做好應(yīng)付票據(jù)的核算工作，票據(jù)的登記人員不得兼管票據(jù)12條財務(wù)部門應(yīng)付賬款會計管理空白、作廢的、已付訖退回的商業(yè)匯票。13條財務(wù)部應(yīng)該定期核對應(yīng)付票據(jù)，并復(fù)核票據(jù)的利息核算。14條15條3章1章1條為了明確企業(yè)各部門和相關(guān)崗位在存貨管理中的職責(zé)和權(quán)限，確定授權(quán)審批的流程、責(zé)任、2條本制度適用于企業(yè)各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品以及周轉(zhuǎn)材料等存貨管理的授權(quán)審2章3條264條5條15103章67條存貨在庫期間，原則上不允許非倉庫人員進(jìn)入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進(jìn)入倉889條倉庫工作人員對經(jīng)特別授權(quán)批準(zhǔn)或其他允許進(jìn)入存貨保管現(xiàn)場的人員的進(jìn)入倉庫證明進(jìn)行審1011條倉庫工作人員對入倉人員的進(jìn)入時間、人數(shù)、出倉時間進(jìn)行記錄并定期匯總，向上級主管領(lǐng)4章1213條存貨報廢授權(quán)審批分為常規(guī)授權(quán)審批和特別授權(quán)審批。14條以下存貨報廢事項需要進(jìn)行特別審批。50003000—50002000—3000元的。15條常規(guī)授權(quán)審批的流程。16條特別授權(quán)審批流程5章17條18條違反規(guī)定不履行或不完全履行授權(quán)審批的行為，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和1章12條本制度適用于對企業(yè)在開展采購業(yè)務(wù)的過程中所需各類存貨的采購申請和實(shí)施過程的控制。3條存貨采購的類型包括常規(guī)性采購、臨時采購和緊急采購。42章存貨使用部門存貨采購申請控制5條存貨采購申請的提出6條存貨需求部門經(jīng)理將《采購申請表》提交給財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)本期預(yù)算及上級經(jīng)理意見78條采購部經(jīng)理指導(dǎo)采購人員根據(jù)《采購申請表》內(nèi)容選擇合適的供應(yīng)商。與供應(yīng)商達(dá)成購買9條采購部采購人員將采購合同交給物資需求部門，物資需求部門檢驗所購設(shè)備是否是所需設(shè)102章倉庫存貨采購申請控制11第12條13條倉儲部在確定采購時點(diǎn)、采購批量時，應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)需求、市場狀況、行業(yè)特征等因素。4章存貨采購過程控制14條采購部憑被批準(zhǔn)執(zhí)行的請購單辦理訂貨手續(xù)時，首先必須向多家供應(yīng)商發(fā)出詢價單，獲取1516條采購部經(jīng)理簽署采購合同。采購人員將《采購申請表》和采購合同交給財務(wù)部，財務(wù)部經(jīng)1718條采購部按照合同執(zhí)行，供應(yīng)商發(fā)出設(shè)備或派人安裝調(diào)試，采購部、質(zhì)量管理部、物資使用5章19條對于發(fā)票賬單與材料同時到達(dá)的采購業(yè)務(wù)，材料驗收入庫后，根據(jù)發(fā)票賬單等結(jié)算憑證確2021條1章12條3條存貨儲存原則42章存貨入庫管理5條購進(jìn)原材料等存貨，入庫前必須辦理入庫手續(xù)。679條對于已售產(chǎn)品退貨的入庫，倉儲部應(yīng)根據(jù)銷售部填寫的產(chǎn)品退貨憑證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)10條搬運(yùn)人員在貨物搬運(yùn)完畢后，不得在倉庫逗留。111213（地點(diǎn)）分類、分品種堆放，并標(biāo)明品名、規(guī)14條存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目，嚴(yán)格限制其他無關(guān)人員接觸存貨，入庫3章庫位規(guī)劃和布局管理1516條庫位配置應(yīng)配合倉庫內(nèi)設(shè)備（例如消防設(shè)施、通風(fēng)設(shè)備、電源等）及所使用的儲運(yùn)工具規(guī)劃17條根據(jù)銷售類別（如成品儲存區(qū)與退貨區(qū)、原材料類別對倉庫存貨進(jìn)行分區(qū)存放，收發(fā)頻繁1920條存貨應(yīng)于每一庫位設(shè)置貨卡標(biāo)示牌，標(biāo)示其品名、規(guī)格、單位包裝量、庫位數(shù)量。每次進(jìn)出21條對不良品設(shè)專區(qū)擺放整齊，每箱裝有清單，載明產(chǎn)品數(shù)量、名稱、收回原因及經(jīng)辦人，待銷4章存貨防火、防盜等安全管理22條倉庫禁止無關(guān)人員進(jìn)入，所有入庫人員均需按照規(guī)定履行審批程序，必須在倉庫工作人員的23條所有人員不得攜帶能夠容裝手機(jī)或配件的包裝物品（如手提包、紙袋等）進(jìn)入倉庫，確需帶2425條倉庫工作人員應(yīng)定期或隨時檢查存貨的防水、防火、防盜安全設(shè)施。檢查時，發(fā)現(xiàn)易燃、易26條保持倉庫環(huán)境衛(wèi)生和過道暢通，并做好防火、防潮、防盜等安全防范的工作，學(xué)會使用滅火2729條倉庫工作人員按照財務(wù)要求及時記錄所有貨物進(jìn)出倉賬目情況，每天做好盤點(diǎn)對數(shù)工作，保30條倉庫工作人員不得挪用、轉(zhuǎn)送倉庫內(nèi)的任何物品，其他人員需要到倉庫借用貨物的，必須經(jīng)31條倉庫、貴重物品的鑰匙由倉庫工作人員專人保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)交他人保管和使用，更不得32條倉庫物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放，每種存貨應(yīng)掛卡片，標(biāo)明品名、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、單位5章34條35條所有出入庫物資，均需按品種登記入庫單和出庫單，并將收、發(fā)數(shù)量登記后結(jié)出余額，隨時36條倉儲部對入庫存貨建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計3738條存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊，必須按品種、規(guī)格登記，妥善394011：30前將庫存日報表交財務(wù)等相關(guān)部門。1條為了規(guī)范企業(yè)總倉和各分倉之間的存貨調(diào)撥業(yè)務(wù)，確保調(diào)撥有序、合理，節(jié)約調(diào)撥成本，特23條分倉庫必須從總倉調(diào)貨，不得直接從其他供貨單位采購商品，分倉與分倉之間不得直接調(diào)貨，4（一5條分倉庫調(diào)入商品時應(yīng)及時清點(diǎn)并辦理入庫手續(xù)，在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。每隔一星期與總倉庫6條分倉庫銷售商品時手工填寫銷售預(yù)算清單和出庫單，每星期匯總出庫單和銷售發(fā)票，報企業(yè)7條企業(yè)總倉庫根據(jù)分倉庫提供的銷售出庫單補(bǔ)輸銷售訂單，并關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單和出庫單，報企8條各分倉庫應(yīng)嚴(yán)格按照要求及時、準(zhǔn)確記錄庫存商品賬。9條分倉庫每日應(yīng)盤點(diǎn)庫存商品并向總倉庫報送庫存日報表。10條12條本制度適用于企業(yè)各類原材料和輔助材料倉庫存貨的領(lǐng)用管理。3條企業(yè)材料使用部門負(fù)責(zé)本部門所需材料的領(lǐng)用。4條生產(chǎn)部等材料使用部門領(lǐng)用材料，須填寫領(lǐng)料申請單并辦理相應(yīng)的審批手續(xù)，并憑借經(jīng)過審5條領(lǐng)料申請單應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格、型號、領(lǐng)料數(shù)量、圖號、零件名稱或材料用途，并經(jīng)車6條倉庫工作人員對領(lǐng)料申請單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括材料的用途、領(lǐng)用部門、數(shù)量以及相關(guān)7條領(lǐng)用材料時，領(lǐng)料人必須同發(fā)料倉庫工作人員辦理交接手續(xù)，當(dāng)面點(diǎn)交清楚，并在領(lǐng)料申請8條材料倉庫按“先進(jìn)先出，按規(guī)定供應(yīng)”的原則發(fā)放材料。發(fā)料應(yīng)堅持核對單據(jù)、監(jiān)督領(lǐng)料、9條材料倉庫工作人員根據(jù)材料領(lǐng)用情況，編制材料出庫單，并在出庫單上加蓋“材料發(fā)訖”印10條11121條為了規(guī)范存貨發(fā)放管理，確保存貨發(fā)放秩序和授權(quán)審批流程的執(zhí)行，特制定本制度。2條本制度適用于企業(yè)成品倉存貨的發(fā)放管理。3條成品倉庫工作人員在接到銷售部開列、財務(wù)部確認(rèn)并加蓋財務(wù)印章的出貨單或調(diào)撥單后，首4條成品倉庫工作人員根據(jù)調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前，必須填制出庫單，出庫單5條6條數(shù)量不確定產(chǎn)品的發(fā)放7條成品倉工作人員需現(xiàn)場跟蹤存貨的發(fā)放過程，嚴(yán)格按照出貨單或調(diào)撥單發(fā)貨，嚴(yán)禁倉庫工作8條產(chǎn)品裝車時，成品倉工作人員必須協(xié)同客戶對產(chǎn)品數(shù)目、質(zhì)量清點(diǎn)確認(rèn)，核準(zhǔn)后應(yīng)經(jīng)兩名發(fā)91011條在產(chǎn)品發(fā)貨過程中，若因破損數(shù)量多需要生產(chǎn)車間補(bǔ)充產(chǎn)品數(shù)量時，必須由成品車間主任簽13141章1條2條3條4條2章5條盤點(diǎn)方 相關(guān)說

臨時盤

6條7條8條臨時盤點(diǎn)3章盤點(diǎn)實(shí)施9條盤點(diǎn)時應(yīng)將相應(yīng)的記錄填在盤點(diǎn)單據(jù)上。10條11條初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于《盤點(diǎn)表》上，將盤點(diǎn)表轉(zhuǎn)交給復(fù)盤人員。1213條復(fù)盤與初盤有差異者，應(yīng)與初盤人員一起尋找差異原因，確認(rèn)后記入《盤點(diǎn)表14條抽盤時可根據(jù)盤點(diǎn)表隨機(jī)抽盤或隨地抽盤。4章15條1617條盤點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，原則上負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各有關(guān)人員不準(zhǔn)請假，若有事需離開，應(yīng)事先請假，18條19條盤點(diǎn)應(yīng)精確計量，避免用主觀的目測方式，應(yīng)于確定每種商品的數(shù)量后再繼續(xù)進(jìn)行下一項，20條盤點(diǎn)使用報表內(nèi)所有欄目若有修改處，須經(jīng)盤點(diǎn)有關(guān)人員簽認(rèn)后生效，否則應(yīng)追究其責(zé)任。21條盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須真實(shí)、可靠，盤點(diǎn)方法必須科學(xué)，程序必須規(guī)范。22條盤點(diǎn)開始至工作結(jié)束期間，各組盤點(diǎn)人員均受盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人指揮監(jiān)督。23條盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)問題或遇到困難，需及時匯報。2425條盤點(diǎn)結(jié)束后由各組負(fù)責(zé)人向主盤人報告，經(jīng)核準(zhǔn)后才能離開崗位。26條盤點(diǎn)報告必須及時完成。275章28條在盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)忠于職守，切實(shí)履行嚴(yán)格的盤點(diǎn)程序，表現(xiàn)優(yōu)秀者予以獎勵。29條在盤點(diǎn)過程中，對玩忽職守、隱瞞事實(shí)、不遵從盤點(diǎn)程序、表現(xiàn)惡劣者予以懲罰。6章盤點(diǎn)資料管理和賬務(wù)處理30條資料整理。將盤點(diǎn)表全部收回，并加以匯總。31條計算盤點(diǎn)結(jié)果。報表中應(yīng)計算出盤盈、盤虧數(shù)量。32條根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果找出問題點(diǎn)，并提出改善對策。33條財務(wù)部會計參與每年不少于兩次的實(shí)地盤點(diǎn)，并做好記錄。對于盤盈的存貨及盤虧或毀損的34條8章35條36條1章1條2條使用范圍2章4條倉儲部經(jīng)理和總裁根據(jù)各自的審批權(quán)限對廢損報告單進(jìn)行審批，出具審批意見，倉庫根據(jù)審53章生產(chǎn)現(xiàn)場報廢存貨處理6條7條生產(chǎn)半成品報廢處理4章其他存貨的報廢處理8條其他存貨報廢申請由存貨使用部門或存放部門提出，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。9條財務(wù)部對擬報廢的存貨申請單進(jìn)行財務(wù)審核和折價計算。10115章12條13條1章1條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理，規(guī)范存貨核算業(yè)務(wù)，現(xiàn)根據(jù)國家《企業(yè)會計準(zhǔn)則－存貨》及其他財2條本制度所稱的存貨，是指企業(yè)在日?；顒又谐钟械囊詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程2章3條4條5條存貨計價原則。6條7條3章8條存貨以其成本入賬。這里所指的成本是指存貨的歷史成本或?qū)嶋H成本，包括采購成本、加工9條存貨的采購成本，包括采購價格、進(jìn)口關(guān)稅和其他稅金、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)、保險費(fèi)101112條13條企業(yè)領(lǐng)用或發(fā)出的存貨，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本核算。14條存貨的收入和發(fā)出，均應(yīng)有經(jīng)過相應(yīng)權(quán)限審批和符合規(guī)定的入庫單和出庫單作核算依據(jù)。4章存貨成本的核算1516條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照成本計算對象來歸集、分配生產(chǎn)費(fèi)用，設(shè)置生產(chǎn)成本“直接材料、直接人工、17條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)制造費(fèi)用的性質(zhì)，合理選擇制造費(fèi)用的分配方法。可選用的分配方法通常有以18條在同一生產(chǎn)過程中，如果同時生產(chǎn)兩種或兩種以上的產(chǎn)品，并且每種產(chǎn)品的加工成本不能直19條企業(yè)月末計算在產(chǎn)品成本時，如果某種產(chǎn)品尚未全部完工，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)姆椒▌澢逋旯ぎa(chǎn)5章2021條報表時間及要求。22條234章1章1條為規(guī)范企業(yè)銷售行為，明確銷售業(yè)務(wù)中涉及的審批權(quán)限，加強(qiáng)對銷售業(yè)務(wù)的監(jiān)督與控制，防22章銷售預(yù)算及定價審批3條銷售部根據(jù)市場情況、目標(biāo)利潤、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營能力制訂銷售計劃與預(yù)算，經(jīng)企業(yè)管理高層45條銷售部負(fù)責(zé)制定產(chǎn)品價目表、賒銷及折扣等銷售優(yōu)惠政策、付款政策等，報營銷總監(jiān)、總裁6條銷售人員在銷售過程中發(fā)生的有關(guān)情況，如按價目表上的規(guī)定價格、按規(guī)定條件給予的折扣，7條銷售業(yè)務(wù)中需要執(zhí)行特殊價格、需要超出規(guī)定條件給予折扣，以及需要超出信用政策執(zhí)行特3章客戶信用控制及合同審批8條財務(wù)部負(fù)責(zé)擬定企業(yè)信用政策及客戶信用等級評價標(biāo)準(zhǔn)，并與銷售部共同協(xié)商確定，完成后9條銷售業(yè)務(wù)員在開展銷售活動中，應(yīng)及時收集并提供客戶的信用信息和資料，為企業(yè)評估客戶10A、B、C、D4個信用等1112條4章13條18條5章收款與壞賬計提審批14條應(yīng)收賬款主管負(fù)責(zé)編制企業(yè)應(yīng)收賬款明細(xì)表，并進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，督促銷售部及時催15條16條法律顧問負(fù)責(zé)為企業(yè)制定訴訟方案，以應(yīng)對催收無效的逾期應(yīng)收賬款。17條銷售會計對確定發(fā)生的壞賬報財務(wù)經(jīng)理、營銷總監(jiān)審批后作出會計處理。6章18條本制度由財務(wù)部與銷售部共同制定并負(fù)責(zé)解釋，修改亦同。19條本制度自頒布之日起開始實(shí)施。1章1條為充分了解和掌握客戶的信譽(yù)、資信狀況，規(guī)范企業(yè)客戶信用管理工作，避免銷售活動中因2條3條財務(wù)部負(fù)責(zé)擬定企業(yè)信用政策及信用等級標(biāo)準(zhǔn)，銷售部需提供建議及企業(yè)客戶的有關(guān)資料作42章客戶信用政策及等級5條根據(jù)對客戶的信用調(diào)查結(jié)果及業(yè)務(wù)往來過程中的客戶的表現(xiàn)，可將客戶分為四類，具體如下ABCD6A級信用較好的客戶，可以有一定的賒銷額度和回款期限，但賒銷額度以不超過一次進(jìn)貨為限，對B對C對D7條同一客戶的信用限度也不是一成不變的，應(yīng)隨著實(shí)際情況的變化而有所改變。銷售業(yè)務(wù)員所8條財務(wù)部負(fù)責(zé)對客戶信用等級的定期核查，并根據(jù)核查結(jié)果提出對客戶銷售政策的調(diào)整建議，9條銷售部應(yīng)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況及產(chǎn)品銷售、市場情況等，及時提出對客戶信用政策及信用等3章10條11條①A②B③C類、D124章交易開始與中止時的信用處理13條14條5章15條本制度的最終解釋權(quán)歸財務(wù)部。16條本制度自頒布之日起實(shí)施。1章1條為明確銷售合同的審批權(quán)限，規(guī)范銷售合同的管理，規(guī)避合同協(xié)議風(fēng)險，特制定本制度。2條本制度根據(jù)《中華人民共和國合同法》及其相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況制2章銷售格式合同編制與審批3條企業(yè)銷售合同采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)格式和條款，由企業(yè)銷售部經(jīng)理會同法律顧問共同擬定。4條企業(yè)銷售格式合同應(yīng)至少包括但不限于以下內(nèi)容。56條銷售業(yè)務(wù)員與客戶進(jìn)行銷售談判時，根據(jù)實(shí)際需要可對格式合同部分條款作出權(quán)限范圍內(nèi)的3章銷售合同審批、變更與解除7條銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)在權(quán)限范圍內(nèi)與客戶訂立銷售合同，超出權(quán)限范圍的，應(yīng)報銷售經(jīng)理、營銷總89條合同履行過程中，因缺貨或客戶的特殊要求等，銷售部或客戶提出變更合同申請，由雙方共10條根據(jù)合同規(guī)定的解除條件、產(chǎn)品銷售的實(shí)際和客戶的要求，銷售部與客戶協(xié)商解除合同。11條變更、解除合同的手續(xù)，應(yīng)按訂立合同時規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行，在達(dá)成變更、解除協(xié)134章14條15條銷售部業(yè)務(wù)員領(lǐng)用時需填寫合同編碼并簽名確認(rèn)，簽訂生效的合同原件必須齊備并存檔。16條銷售業(yè)務(wù)員因書寫有誤或其他原因造成合同作廢的，必須保留原件交還合同管理檔案人員。17條合同檔案管理人員負(fù)責(zé)保管合同文本的簽收記錄，合同分批履行的情況記錄，變更、解除合18條195章附則20條本制度由銷售部負(fù)責(zé)制定、解釋及修改。21條1章1條為規(guī)范本企業(yè)發(fā)貨及退貨作業(yè)規(guī)程，確保銷售合同準(zhǔn)確執(zhí)行，避免或減少企業(yè)損失，特制定2條3條2章4條5條6條7條3章8條因己方責(zé)任使得客戶對接收的貨物不滿意或者貨物不符合銷售合同規(guī)定的要求，客戶提出退9101112條13條財務(wù)部根據(jù)退貨理賠單據(jù)和憑證，辦理相應(yīng)的退款事宜，并對企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款4章附則14條15條1章1條2條3條職責(zé)。2章4條當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月××號前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。5條未收款的處理程序。6條73章8條未收款在次月××號前尚未收回，從即日起到月底止，此應(yīng)收貨款為催收款。9條催收款的處理程序。104章準(zhǔn)呆賬的管理11條財務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時將貨款列為準(zhǔn)呆賬。12條企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財務(wù)部協(xié)助。1314條財務(wù)部每月月初對應(yīng)收款進(jìn)行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的實(shí)際情況填寫《壞賬申請批復(fù)表》報請財5章附則15條本制度由財務(wù)部制定、解釋和修改。16條1章1條2條2章3條在貨物銷售業(yè)務(wù)中，凡客戶利用信用額度賒銷的，須由經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員填寫賒銷的“開據(jù)發(fā)4條銷售經(jīng)理按照客戶信用限額對賒銷業(yè)務(wù)簽批后，財務(wù)部門方可開票，倉庫管理部門方可憑單5條應(yīng)收賬款主管應(yīng)定期按照“信用額度期限表”核對應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每6條應(yīng)收賬款超過信用期限××日內(nèi)仍未回款的，應(yīng)及時上報財務(wù)經(jīng)理，并及時通知銷售經(jīng)理組7條凡前次賒銷未在約定時間結(jié)算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)8條銷售業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時，須按照信用等級和授信額度確定銷售方式，所有簽發(fā)3章91112條清收賬款由銷售部統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時間，銷售業(yè)務(wù)員在外清收賬款時，無13條銷售業(yè)務(wù)員于每日收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫收款日報表一式四份，一份自留，三份交企業(yè)1415條銷售業(yè)務(wù)員收款時對于客戶現(xiàn)場反映的價格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸問題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時16條銷售業(yè)務(wù)員在銷售產(chǎn)品和清收賬款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給予罰款或者開除處4章17條18條凡銷售業(yè)務(wù)員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款、庫存產(chǎn)品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，19條凡銷售業(yè)務(wù)員離職的，應(yīng)在××日前向企業(yè)提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接20條離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要完成交接，若交接不清又2122條離職銷售業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶的書面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理，23條“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字，保存在移交人24條銷售業(yè)務(wù)員接交時，應(yīng)與客戶核對賬單，遇有疑問或賬目不清時應(yīng)立即向銷售經(jīng)理反映，未25條銷售業(yè)務(wù)員辦交接時由銷售經(jīng)理監(jiān)督；移交時發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其2627條交接前應(yīng)核對全部賬目報表，有關(guān)交接項目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三5章28條本制度解釋權(quán)歸企業(yè)財務(wù)部。29條本制度自頒布之日起執(zhí)行。1條2條3條銷售業(yè)務(wù)員獎懲細(xì)則4條企業(yè)將貨款回收、清欠工作納入銷售業(yè)務(wù)員的績效考核范圍，并作為今后提拔任免和獎懲的5條6條法律顧問獎勵1章12條問題賬款指本企業(yè)銷售業(yè)務(wù)員銷售過程中所發(fā)生被騙、被倒賬、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部3條因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款，自發(fā)票開立日起，滿××個月尚未收回，亦未按企業(yè)規(guī)定辦理銷2章45條《問題賬款報告書》上的基本資料欄，由銷售會計填寫；賬款發(fā)生經(jīng)過、處理意見及附件明6條法律顧問應(yīng)于收到報告書后××日內(nèi)，與經(jīng)辦業(yè)務(wù)員及銷售經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理了解情況，了7條“問題賬款”發(fā)生后，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助處理者，法律顧問可8條銷售會計未主動填寫報告書的基本資料或銷售經(jīng)理疏于督促經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員于規(guī)定期限內(nèi)填93章10條11條銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)定期或不定期地對客戶進(jìn)行訪問（電話或上門訪問，每季度不得少于××次。12條銷售業(yè)務(wù)員訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問題之日起××日內(nèi)填寫“問題13條符合下列條件之一的，可以由財務(wù)部確認(rèn)為壞賬：14條銷售業(yè)務(wù)員提交“壞賬申請書”時，應(yīng)將客戶的名稱、負(fù)責(zé)人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等15條財務(wù)部負(fù)責(zé)定期對應(yīng)收款項進(jìn)行全面檢查，預(yù)計各項應(yīng)收款項可能發(fā)生的壞賬，對于沒有把16條計提壞賬準(zhǔn)備的范圍、提取方法、賬齡的劃分和提取比例，由財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)草擬意見，經(jīng)總4章17條18條1條為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理，防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險，特制定本制度。2條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離原則。3條應(yīng)收票據(jù)的審核。4條5條應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。6條應(yīng)收票據(jù)的保管。5章1條為規(guī)范企業(yè)工程項目實(shí)施中的授權(quán)批準(zhǔn)行為，明確授權(quán)范圍、責(zé)任和權(quán)限，強(qiáng)化工程項目授234條工程項目組第一負(fù)責(zé)人為項目經(jīng)理，由工程部經(jīng)理推薦，人力資源部審核后由總裁任命。5條工程項目組根據(jù)需要配置技術(shù)、會計、文員等具體崗位，人員由項目經(jīng)理推薦，工程部經(jīng)理6條478條對于審批人超越授權(quán)范圍審批的工程項目業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳?10條 1條為規(guī)范公司工程項目決策的管理，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司有關(guān)章程規(guī)定，制定本制度。2條本制度所稱工程項目決策是指集團(tuán)公司本部、全資子公司、控股或參股子公司一定金額以上34條工程項目決策應(yīng)以集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃為依據(jù)。567條工程項目內(nèi)部審批權(quán)限和程序5%—20%，由總裁辦公會議評估論證，報董事會批8條9條本制度解釋權(quán)及修改權(quán)在集團(tuán)公司董事會。10條本制度自發(fā)布之日起生效。 1條為了加強(qiáng)對工程項目概、預(yù)算過程的監(jiān)督，保證建設(shè)資金合理、合法、有效使用，不斷提高2條本制度所稱工程項目概預(yù)算，是指公司（含分公司、子公司）以自建、外包、分包等形式實(shí)3條4條工程項目概、預(yù)算的審查要求檢驗工程概、預(yù)算的合規(guī)性、合法性、合理性、真實(shí)性，重點(diǎn)8個方面。5條6條審查程序。7條8 1條2條3條4條清理計劃。5條6條本制度之頒布之日起執(zhí)行，由工程部負(fù)責(zé)解釋。 1條2條3條4條5條工程剩余物資處置。6條整理資料。7條8條特殊情況下竣工驗收的要求。9條6章1章1條2條責(zé)權(quán)單位。3條本制度所指的固定資產(chǎn)包括使用年限超過一年，單位價值較高的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、2章固定資產(chǎn)投資預(yù)算審核審批45條資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員根據(jù)各部門提交的固定資產(chǎn)投資預(yù)算，匯總整理成企業(yè)固定資產(chǎn)6條財務(wù)部對固定資產(chǎn)投資預(yù)算的各種數(shù)據(jù)和其依據(jù)資料及其預(yù)算的意見進(jìn)行復(fù)核，財務(wù)部經(jīng)理7條各部門嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)投資預(yù)算購置固定資產(chǎn)，并將固定資產(chǎn)投資嚴(yán)格控制在預(yù)算之內(nèi)。3章固定資產(chǎn)購置申請審批8條固定資產(chǎn)使用部門填寫固定資產(chǎn)采購申請單。9條采購申請單的批準(zhǔn)。1011條質(zhì)量管理部和技術(shù)部相關(guān)人員應(yīng)參與購貨訂單或購貨合同在技術(shù)和質(zhì)量方面的條款的制定。124章固定資產(chǎn)維修申請審批1314條固定資產(chǎn)管理員審核維修申請單，資產(chǎn)管理部經(jīng)理簽字后，交財務(wù)部復(fù)核，維修申請在維修15條固定資產(chǎn)臨時維修或維修費(fèi)用在×××元以上的維修應(yīng)報總裁審批后再進(jìn)行安排。16條工程部根據(jù)審批后的維修申請單進(jìn)行固定資產(chǎn)的維修。5章固定資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移申請批準(zhǔn)17條固定資產(chǎn)報廢和出售申請審批。18條固定資產(chǎn)報損和報失申請審批。19條6章附則20條本制度經(jīng)總裁審批后自頒布之日起執(zhí)行。21條123條4條購置申請。5條6條67條8條移交。9條10條11條1章1條2條固定資產(chǎn)驗收人員。3條固定資產(chǎn)驗收范圍。2章45條工程部人員在《設(shè)備開箱驗收單》上填列所收到設(shè)備的名稱，數(shù)量，規(guī)格型號，相關(guān)參數(shù)，6條《設(shè)備開箱驗收單》一式三聯(lián)，在與采購合同或采購訂單核對一致后，由工程部人員、設(shè)備7條8條9條3章自行建造固定資產(chǎn)驗收102種。11條逐期驗收由工程部門依據(jù)工程合同書估驗該工程無誤后，填寫驗收單。12條1314條15條驗收決算報告核對無誤后，送交使用部門、工程部和財務(wù)部的負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，然后交總裁16條審批后，財務(wù)部根據(jù)發(fā)票以及驗收決算報告按照企業(yè)規(guī)定的付款程序進(jìn)行付款，將工程項目4章附則17條本制度經(jīng)總裁審批后自頒布之日起執(zhí)行。18條1章123條2章4條編制固定資產(chǎn)目錄及統(tǒng)一編號，是實(shí)行固定資產(chǎn)歸口分級管理與建立崗位責(zé)任制的重要基礎(chǔ)5條6條固定資產(chǎn)項目是指一個完整的獨(dú)立物體，或者連同其必不可少的附屬配套的綜合體。7條編制目錄時，要注意劃清兩個界限。8條53章910條固定資產(chǎn)卡片由財務(wù)部簽發(fā)，通常一式三份，財務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門和使用部門各一份。11條固定資產(chǎn)卡片應(yīng)按每一獨(dú)立登記對象登記，一個登記對象設(shè)一張卡片。登記對象的確定方法12134章建立固定資產(chǎn)登記簿1415條16（增減變動）通知單作為增減登記的依據(jù)，對固定資產(chǎn)的增減進(jìn)5章17條18條1條2條固定資產(chǎn)折舊3條責(zé)任單位4條在用固定資產(chǎn)折舊范圍5條在建固定資產(chǎn)折舊范圍6條7條固定資產(chǎn)折舊時間和總額8條固定資產(chǎn)折舊年限和凈殘值率9條10條1條2條適用范圍3條 4條5條6條盤點(diǎn)結(jié)果差異及存檔7條固定資產(chǎn)盤盈盤虧處理審批8條盤盈固定資產(chǎn)處理9條10條盤盈或盤虧固定資產(chǎn)賬務(wù)處理11條1章1條2條企業(yè)固定資產(chǎn)的處置，是指企業(yè)對其占有、使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓及注銷產(chǎn)權(quán)的一種2章3條4條5條6條固定資產(chǎn)報廢程序。73章固定資產(chǎn)報損和報失8條當(dāng)固定資產(chǎn)破損或丟失時，固定資產(chǎn)使用單位填寫《固定資產(chǎn)報損（報失） 9條資產(chǎn)管理部對固定資產(chǎn)報損或報失情況進(jìn)行核實(shí)后，在《固定資產(chǎn)報損（報失）申請表》內(nèi)1011條資產(chǎn)管理部根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)報損（報失）申請單》注銷固定資產(chǎn)的臺賬和卡片，4章12條固定資產(chǎn)出售是指固定資產(chǎn)以有償轉(zhuǎn)讓的方式變更所有權(quán)或使用權(quán)，并收取相應(yīng)收益的處13條在資產(chǎn)出售前由固定資產(chǎn)使用部門對資產(chǎn)出售的必要性、可行性及原因進(jìn)行說明，并在此基14條資產(chǎn)管理部經(jīng)理審核簽字后，財務(wù)總監(jiān)填寫處置意見，總裁審批后組織執(zhí)行。對于重大固定15條資產(chǎn)管理部應(yīng)會同銷售部門和采購部門摸清市場行情并編制銷售計劃，分析銷售的效益，必16175章18條固定資產(chǎn)捐贈是無償產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，資產(chǎn)管理部填寫《固定資產(chǎn)捐贈申請19條企業(yè)辦理固定資產(chǎn)捐贈手續(xù)，必須取得固定資產(chǎn)捐贈接收方的相關(guān)接收憑證，并作為財務(wù)部20條6章21條22條1章1條2條固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移包括以下三個方面的內(nèi)容。2章固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥3條企業(yè)內(nèi)部調(diào)撥固定資產(chǎn)范圍。4條固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥申請。固定資產(chǎn)編固定資產(chǎn)規(guī) 調(diào)撥 調(diào)保管 調(diào) 保管出部門部門經(jīng)理 意 5條6條如固定資產(chǎn)出入廠區(qū)應(yīng)另填《固定資產(chǎn)調(diào)撥交運(yùn)單7條移出部門收到經(jīng)批準(zhǔn)的《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》后，資產(chǎn)移出方負(fù)責(zé)人辦理固定資產(chǎn)交接手續(xù)。8條資產(chǎn)管理部收到審批的資產(chǎn)調(diào)撥單后辦理相關(guān)固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。9條財務(wù)部固定資產(chǎn)會計對固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥進(jìn)行賬務(wù)處理。10條資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員及時更新固定資產(chǎn)管理臺賬。3章11條75%以上。12條固定資產(chǎn)出租審批。1314條15條所有出租的固定資產(chǎn)在租出之前，資產(chǎn)管理部應(yīng)進(jìn)行匯總歸集，將原分散在各個部門的資產(chǎn)16條17條4章18條固定資產(chǎn)出借由借用人提出書面要求或申請，說明相關(guān)情況，送總裁或其授權(quán)人員核準(zhǔn)。19條固定資產(chǎn)出借事項經(jīng)核準(zhǔn)后，由資產(chǎn)管理部會同財務(wù)部門等擬訂方案，與借用人簽訂固定資20條21條出借合同簽訂之后，要經(jīng)過總裁或其授權(quán)人員審批。22235章附則24條本制度經(jīng)總裁審批后自頒布之日起執(zhí)行。25條7章1章1條2條適用范圍3條2章無形資產(chǎn)投資的授權(quán)審批4條5條6條無形資產(chǎn)驗收3章無形資產(chǎn)使用的授權(quán)審批7條無形資產(chǎn)使用申請與審批8條無形資產(chǎn)使用的賬務(wù)處理4章無形資產(chǎn)處置的授權(quán)審批9條）10條11條子公司無形資產(chǎn)權(quán)屬變動審批5章附則12條本制度由企業(yè)資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)制定和解釋。14條15條1章122章3條無形資產(chǎn)增加主要包括無形資產(chǎn)自創(chuàng)、購置、受贈、受讓、調(diào)撥和劃轉(zhuǎn)等活動所引起的無形4條無形資產(chǎn)的外購，要符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并經(jīng)過充分論證和嚴(yán)格的審批，避免重復(fù)、盲目引53章67條企業(yè)自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，應(yīng)由研發(fā)部門、無形資產(chǎn)管理部門、使用部門共同填制無形資產(chǎn)8條企業(yè)購入或者以支付土地出讓金方式取得的土地使用權(quán)，必須取得土地使用權(quán)的有效證明文9條企業(yè)對投資者投入、接受捐贈、債務(wù)重組、政府補(bǔ)助、企業(yè)合并、非貨幣性資產(chǎn)交換、外企4章無形資產(chǎn)取得時的入賬處理101112條第13條企業(yè)接受債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的無形資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入無形資產(chǎn)14條企業(yè)以非貨幣性交易換入的無形資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為15條企業(yè)接受捐贈的無形資產(chǎn)，應(yīng)按以下規(guī)定確定其實(shí)際成本。5章16條本制度由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)制定，其中入賬處理部分由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。17條本制度報總裁辦公會審議批準(zhǔn)。18條1章1條為規(guī)范無形資產(chǎn)管理、提高企業(yè)無形資產(chǎn)競爭的能力和水平，保證企業(yè)無形資產(chǎn)的安全與完2條本制度適用于企業(yè)擁有的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)、土地使用權(quán)等無2章無形資產(chǎn)使用與監(jiān)督3條凡使用本制度規(guī)定的上述無形資產(chǎn)，必須向資產(chǎn)管理部（或無形資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)）提出申請，4條企業(yè)資產(chǎn)管理部（或無形資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)）在收到使用單位或部門的申請以后，與歸口管理部5條通過審批的單位或部門持審批后的申請書到資產(chǎn)管理部（或無形資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)）簽訂使用和6條企業(yè)資產(chǎn)管理部（或無形資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)）會同財務(wù)部等相關(guān)部門在協(xié)商的基礎(chǔ)上，共同確定第7條（8條資產(chǎn)管理部（或無形資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)）按照企業(yè)有關(guān)部門規(guī)定的時間和要求，編制企業(yè)無形資9條對長期閑置的無形資產(chǎn)，應(yīng)及時合理調(diào)配，充分提高其利用率，盤活存量，發(fā)揮其最大效益。10條企業(yè)所有部門、員工都有權(quán)利和義務(wù)監(jiān)督企業(yè)無形資產(chǎn)的使用及管理情況，依法維護(hù)本企業(yè)11條各級歸口管理部門在管理中，有下列行為之一的，企業(yè)責(zé)令改正，并追究相關(guān)主管部門的領(lǐng)12（或無形資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)133章14條企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期或至少于每年年末由資產(chǎn)管理部（或無形資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)）和財務(wù)部對無形資產(chǎn)15條無形資產(chǎn)存在可能發(fā)生減值跡象的，應(yīng)當(dāng)計算其可收回金額；可收回金額低于賬面價值的，4章16條本制度由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)制定和解釋，其賬務(wù)管理內(nèi)容由財務(wù)部解釋。17條本制度報總裁辦公會審議簽批。18條1章1條2條2章3條無形資產(chǎn)的處置應(yīng)當(dāng)遵循公開、公正、公平的原則，嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行4條對使用期滿、正常報廢的無形資產(chǎn)，應(yīng)由無形資產(chǎn)使用部門或業(yè)務(wù)主管部門填制無形資產(chǎn)報 5條對使用期限未滿、非正常報廢的無形資產(chǎn)，應(yīng)由無形資產(chǎn)使用部門提出報廢申請，注明報廢6條對擬出售或投資轉(zhuǎn)出的無形資產(chǎn)，應(yīng)由有關(guān)部門或人員提出處置申請，列明該項無形資產(chǎn)的7條無形資產(chǎn)處置價格應(yīng)當(dāng)合理，報經(jīng)企業(yè)授權(quán)部門或人員審批后確定。8條重大無形資產(chǎn)處置項目。9條無形資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，企業(yè)無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)主管部門會同歸口管理部門組織無形資產(chǎn)1011（如下表所示），明確無形資產(chǎn)名稱、編 □專利 □非專利技 □商標(biāo) □著作 □其 12條13條14條無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)主管部門要妥善保管好本企業(yè)無形資產(chǎn)管理文件、資料，建立健全企業(yè)無形資3章附則15條本制度報呈總裁辦公會審議批準(zhǔn)。16條17條1章1條為加強(qiáng)對無形資產(chǎn)處置工作的管理，尤其是重大的無形資產(chǎn)處置，保證無形資產(chǎn)的處置利益，23條243條規(guī)定的無形資產(chǎn)處置項目，應(yīng)確定具體的處置方案，向5條總裁辦公會合議后，由總裁或其授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，報董事會審核審批。6條無形資產(chǎn)集體合議的具體執(zhí)行如下。7條集體合議時，無形資產(chǎn)管理部門或使用部門及相關(guān)人員應(yīng)主動請求回避。8條無形資產(chǎn)處置集體合議的主要內(nèi)容包括但不限于下列三項內(nèi)容。910條集體合議形成一致性處置意見的，按一致意見執(zhí)行；不能形成一致性處置意見的，由總裁或11條集體合議應(yīng)做記錄，有不同意見的，也要在記錄中如實(shí)注明。參加集體合議的人員應(yīng)在合議12條所有參加集體合議的人員應(yīng)對合議的內(nèi)容予以保密。查閱該無形資產(chǎn)處置合議記錄時，也應(yīng)3章13條1415條8章1章12條3條本制度中的長期股權(quán)投資是指包括對子公司投資、對聯(lián)營企業(yè)投資和對合營企業(yè)投資及投資2章4條企業(yè)的長期股權(quán)投資，包括可行性研究報告的編制、投資過程的管理及投資的處置通歸投資5條6條長期股權(quán)投資的授權(quán)程序如下圖所示。 7條8條9條10條單項長期股權(quán)投資超過企業(yè)上年度年末凈資產(chǎn)額的××%的必須報董事會審議。11條長期股權(quán)投資審批內(nèi)容規(guī)定如下。12條企業(yè)的長期股權(quán)投資原則上不許增資，確需增資的，需重新制作投資項目建議書和可行性研3章13條本制度由董事會制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬董事會。14條本制度經(jīng)董事會審批之日起實(shí)施，修改時亦同。1章1條為了加強(qiáng)控制××××股份有限公司（對外長期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部23條本制度中的長期股權(quán)投資是指包括對子公司投資、對聯(lián)營企業(yè)投資和對合營企業(yè)投資及投資42章長期股資投資決策權(quán)限及投資方向5條股份公司投資決策權(quán)限如下。 交易涉及資產(chǎn)

<總資產(chǎn)5%

交易標(biāo)的的主

5%

年度主營業(yè)務(wù)收入

30%（含）交易標(biāo)的的凈

<

為年度凈利潤

>交易的成交金

<

為年度凈利潤

> <凈資

為凈資產(chǎn)

備注：1．所有參照數(shù)據(jù)均為股份公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)指標(biāo)67條股份公司對與本公司主業(yè)關(guān)聯(lián)度較高的投資領(lǐng)域內(nèi)的投資項目給予積極鼓勵；對于投資領(lǐng)域8條長期股權(quán)投資必須簽訂合同、協(xié)議，明確投資和被投資主體、投資方式、作價依據(jù)、投資金3章股份公司投資的申報審批9條股份公司投資由各相關(guān)部門根據(jù)部門相應(yīng)職責(zé)對各投資建議或機(jī)會加以初步分析，從所投資1011條經(jīng)理層辦公會根據(jù)《公司章程》及審批權(quán)限審批或逐級報批。12條經(jīng)公司審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門組織實(shí)施。4章控股子公司投資項目申報審批1314條股份公司相關(guān)部門收到投資項目申報資料后，進(jìn)行初步審核，并向主管副總或總裁報告。15條主管副總或總裁將投資計劃提請經(jīng)理層會議討論，并組織評議，并根據(jù)公司章程及審批權(quán)限16條股份公司根據(jù)《公司章程》和有關(guān)規(guī)定對控股子公司投資項目進(jìn)行審批時，應(yīng)采取總額控制5章附則17條本制度由股份公司董事會負(fù)責(zé)解釋。181章2條3條本制度中的長期股權(quán)投資是指包括對子公司投資、對聯(lián)營企業(yè)投資和對合營企業(yè)投資及投資24條投資部人員所編制的投資方案應(yīng)明確企業(yè)的出資時間、金額、出資方式、責(zé)任人及利潤收回56條投資合同的簽訂由企業(yè)的法定代表人通過書面授權(quán)書所委托的代表簽訂，其他人無權(quán)簽訂。78條權(quán)益證書由財務(wù)部的財務(wù)文員保管，財務(wù)文員將投資部交來的權(quán)益證書詳細(xì)記錄后，放入保第9條財務(wù)經(jīng)理定期或不定期與投資部經(jīng)理及權(quán)益證書的保管人員及經(jīng)手人員核對有關(guān)的權(quán)益證310條投資部需指派專員對投資項目進(jìn)行跟蹤管理，指派人員需與企業(yè)指派的其他人員配合，定期11條企業(yè)對派往被投資企業(yè)的董事、監(jiān)事、財務(wù)負(fù)責(zé)人或其他管理人員及投資部派出的專員實(shí)行1213條1114151617條會計人員在確定長期股權(quán)投資項目減值準(zhǔn)備的計提標(biāo)準(zhǔn)后，需報財務(wù)經(jīng)理與財務(wù)總監(jiān)審核、18條19條投資部應(yīng)制定投資備查登記薄，以便企業(yè)隨時掌握長期股權(quán)投資的狀況。20條投資備查登記薄的內(nèi)容包括但不限于下列四項。4章21條本制度由總裁辦公室制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬總裁辦公室。22條本制度自董事會審批之日起實(shí)施，修改時亦同。1章1條為了加強(qiáng)企業(yè)對長期股權(quán)的投資行為的管理，防范投資風(fēng)險，保證投資安全，提高投資效益，2條3條本制度中所指的投資處置是指因各種原因企業(yè)將長期股權(quán)投資做出收回、轉(zhuǎn)讓或核銷等相關(guān)2章投資狀況分析與投資處置審批4條投資部相關(guān)人員在編制投資處置報告前要對投資項目做仔細(xì)的分析，財務(wù)人員將投資項目的5條投資處置報告中要求投資項目狀況的記錄必須真實(shí)可靠，論證必須充足，依據(jù)必須經(jīng)得起推6條對投資資產(chǎn)的處置必須按照程序與權(quán)限逐級審批，每級審批人必須簽署意見并蓋章，禁止越7條 8條投資處置時長期股權(quán)投資超過××萬元或占到企業(yè)上一會計年度末凈資產(chǎn)的××%9條3章投資資產(chǎn)評估與處置101112條有下列情形之一者，企業(yè)對長期股權(quán)投資做出收回處理。13條4章投資處置存檔與懲罰14條投資部指定專人將與投資處置有關(guān)的審批文件、會議記錄、資產(chǎn)回收清單等資料編號建檔，15條在投資處置行為中，凡具有以下情形對企業(yè)的投資處置決策造成誤導(dǎo)，致使企業(yè)的資產(chǎn)損失5章16條本制度由總裁辦公室制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬總裁辦公室。17條本制度自董事會審批之日起實(shí)施，修改時亦同。9章1章1條2條范圍3條籌資行為的界定4條2章5條6條7條籌資預(yù)算與籌資方案的批準(zhǔn)程序8條企業(yè)短期借款的審批權(quán)9條短期借款超過限額標(biāo)準(zhǔn)的由總裁批準(zhǔn)。10條超過××萬元的籌資需由企業(yè)的高級管理層共同審批。11條企業(yè)籌資的批準(zhǔn)需逐級進(jìn)行，禁止越級批準(zhǔn)。12條對越級批準(zhǔn)造成企業(yè)損失的人員，情節(jié)輕微的企業(yè)追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任并處理，情節(jié)嚴(yán)重的將交3章13條本制度由財務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財務(wù)部。14條本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時亦同。 1章1條2條范圍3條相關(guān)概念的界定2章籌資預(yù)算與籌資方案4條5條籌資方案的合格標(biāo)準(zhǔn)6條7條籌資預(yù)算與籌資方案的審批規(guī)定3章籌資決策的要求與處理8條籌資預(yù)算與籌資方案在決策時需有完整的書面記錄，在執(zhí)行前需向執(zhí)行人員出示。否則，執(zhí)9條104章11條本制度由財務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財務(wù)部。12條本制度自總裁審批后生效，修改時亦同。13條 1章1條2條范圍2章3條4條籌資合同或協(xié)議的擬寫、審核5條收取資產(chǎn)6條7條8條3章9條本制度由財務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財務(wù)部。10條本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時亦同。 1章1條2條范圍2章3條4條編制記賬憑證5條審核記賬憑證6條籌資償付的發(fā)放7條記賬與對賬3章8條本制度由財務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財務(wù)部。9條本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時亦同。10章1章1條2條2章預(yù)算編制的授權(quán)審批3條4條部門預(yù)算編制上報5條6條3章預(yù)算執(zhí)行中的授權(quán)審批7條企業(yè)預(yù)算審批、分解與下達(dá)8條9條財務(wù)支出的審批4章預(yù)算調(diào)整中的授權(quán)審批10條11條5章預(yù)算分析與考核的授權(quán)審批12條企業(yè)各部門/分公司/1314156章附則16條預(yù)算委員會負(fù)責(zé)對本制度進(jìn)行解釋和修改。17條1條2條3條預(yù)算編制原則4條預(yù)算分類5條預(yù)算編制單位6條（17條121041225日～1230日之間，經(jīng)董事會審核后提交股東大會審批，通過后下發(fā)至8條30日前，由各部門經(jīng)理根據(jù)年度預(yù)算目標(biāo)和本期完成進(jìn)度，擬訂下月份指標(biāo)，9條臨時預(yù)算編制程序10條在各項預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，因特殊情況無法確定的回款目標(biāo)，其資金臨時缺口，由預(yù)算11條各部門必須根據(jù)預(yù)算委員會提出的預(yù)算編制及其操作要求，及時編制、上報、下達(dá)規(guī)定時期12條13條本規(guī)定實(shí)施后，凡既有的類似規(guī)定自行終止，與本規(guī)定有抵觸的以本規(guī)定為準(zhǔn)，與國家有關(guān)1章1條2條3條預(yù)算執(zhí)行控制權(quán)限 4條預(yù)算執(zhí)行責(zé)任劃分 并對執(zhí)行結(jié)果負(fù)有 管理費(fèi)

2章預(yù)算執(zhí)行事項的申請和批復(fù)5條6條預(yù)算外事項的申請7條財務(wù)部、預(yù)算委員會、總裁、董事會在各自的權(quán)限范圍內(nèi)履行各類預(yù)算事項申請的核查和批3章8條9條10條11條12條預(yù)算結(jié)余可以跨月度使用，但不能跨年度。13條下屬子公司預(yù)算執(zhí)行控制4章14條本制度由預(yù)算委員會負(fù)責(zé)制定、修訂及其解釋工作。15條本制度自頒布之日起執(zhí)行。1章1條為了規(guī)范企業(yè)預(yù)算調(diào)整的管理，加強(qiáng)企業(yè)預(yù)算控制的科學(xué)性，特制定本辦法。2條本辦法適用于企業(yè)總部及所屬分、子公司。2章預(yù)算算調(diào)整管理3條進(jìn)行預(yù)算調(diào)整必須遵循的原則4條預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)符合的要求5條預(yù)算調(diào)整條件6條7條6月底前將調(diào)整預(yù)算申請上報預(yù)算委員會，預(yù)算委員會無8條9條3章附則10條本辦法由預(yù)算委員會擬定并負(fù)責(zé)解釋。111章1條2條定義3條4條預(yù)算分析管理方式5條52章編制預(yù)算執(zhí)行分析報告6條預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算執(zhí)行部門設(shè)專人及時檢查、追蹤本部門預(yù)算的執(zhí)行情況，及時收集、78條編制預(yù)算執(zhí)行分析報告的要求3章預(yù)算分析報告的審議和評估9條預(yù)算分析報告的審議和評估通過定期召開的預(yù)算執(zhí)行分析會議進(jìn)行。10條預(yù)算執(zhí)行分析會議準(zhǔn)備3天內(nèi)提交給預(yù)算委員會。11條參會人員12條召開時間4、7、10111～2天。13條會議規(guī)則14條會議議程15條會后事項4章附則16條預(yù)算委員會負(fù)責(zé)對本制度進(jìn)行解釋和修改。17條1條2條意義3條方式4條頻率1715條責(zé)任單位6條審計范圍7條48條9條本制度自董事會批準(zhǔn)后生效，修改廢止亦同。11章1章1條為了對成本費(fèi)用管理過程中的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的授權(quán)審批事項進(jìn)行規(guī)范，確保授權(quán)和審批的合2條32章4條企業(yè)成本費(fèi)用預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整實(shí)行股東大會最終審批制，除此之外的其他成本費(fèi)用業(yè)務(wù)5條企業(yè)成本費(fèi)用的授權(quán)批準(zhǔn)實(shí)行以“一審一批制”為主，其他授權(quán)批準(zhǔn)方式為輔的批準(zhǔn)方式。3章授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限和程序67條企業(yè)財務(wù)部作為成本費(fèi)用管理的主導(dǎo)部門，承擔(dān)成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的匯總和初次審核功能，具體8條企業(yè)財務(wù)總監(jiān)作為財務(wù)部的直接領(lǐng)導(dǎo)，對成本費(fèi)用的業(yè)務(wù)承擔(dān)復(fù)核以及授權(quán)范圍內(nèi)的最終審9條企業(yè)總裁負(fù)責(zé)對成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的重大事項和關(guān)鍵事項的審批，并授權(quán)財務(wù)總監(jiān)對一些常規(guī)文4章10111213條經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理成本費(fèi)用業(yè)務(wù)。杜絕陽奉陰違和故意5章附則14條本制度由總裁辦負(fù)責(zé)制定，經(jīng)總裁審批后執(zhí)行。15條本制度自××××年××月××日起執(zhí)行。16條1章1條2條成本費(fèi)用預(yù)測依據(jù)3條責(zé)權(quán)單位2章4條成本費(fèi)用預(yù)測采用定量預(yù)測方法和定性預(yù)測方法。5條定量預(yù)測方法6條定性預(yù)測方法3章7條在新產(chǎn)品投產(chǎn)之前，測算產(chǎn)品設(shè)計成本，確定產(chǎn)品按正常批量生產(chǎn)的成本水平，并把測算的8條在正式編制生產(chǎn)經(jīng)營計劃之前進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測。計劃階段的成本費(fèi)用預(yù)測是編制成本費(fèi)用9條在成本費(fèi)用計劃執(zhí)行過程中進(jìn)行期中成本費(fèi)用預(yù)測，科學(xué)預(yù)計推測成本費(fèi)用計劃能否按期完10條企業(yè)采用新技術(shù)、新工藝以及在提高產(chǎn)品質(zhì)量過程中也要進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測，以保證技術(shù)上4章11條12條13條14條綜合分析預(yù)測15條16條5章1718條財務(wù)部根據(jù)財務(wù)總監(jiān)和總裁的審議意見，調(diào)整最佳預(yù)測值后，形成企業(yè)的成本費(fèi)用目標(biāo)。19條經(jīng)批準(zhǔn)的成本費(fèi)用目標(biāo)是企業(yè)編制成本費(fèi)用預(yù)算的依據(jù)。6章附則20條本制度經(jīng)總裁審批后自頒布之日起執(zhí)行。21條1章1條2條成本費(fèi)用預(yù)算范圍3條4條5條責(zé)權(quán)單位2章成本費(fèi)用預(yù)算編制程序67條8條9條10條11條12條各部門在預(yù)算執(zhí)行過程中，如果預(yù)算的基礎(chǔ)發(fā)生了重大變動，且該變動將導(dǎo)致預(yù)算結(jié)果產(chǎn)生3章成本費(fèi)用預(yù)算編制方法13條各部門的成本費(fèi)用預(yù)算由財務(wù)部牽頭，生產(chǎn)計劃、機(jī)動、人力資源、采購、營銷、安全環(huán)保14條各部門根據(jù)不同的成本費(fèi)用項目，參照標(biāo)準(zhǔn)成本，按照量價分離的原則，采用滾動預(yù)算、零15條月度預(yù)算是根據(jù)月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃等資料編制的預(yù)算，具體步驟和程序參照年度預(yù)算執(zhí)行。4章附則16條17條1章1條2條責(zé)權(quán)單位2章3條企業(yè)根據(jù)成本費(fèi)用預(yù)算、定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，分解成本費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)。4條成本費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行部門必須認(rèn)真執(zhí)行。5條各部門應(yīng)將成本費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)層層分解，橫向到邊、縱向到底，落實(shí)到部門的各單位、各環(huán)6條在分解預(yù)算指標(biāo)時，應(yīng)考慮內(nèi)部產(chǎn)品和勞務(wù)互供的影響，指標(biāo)與措施同步，責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一。7條各部門應(yīng)將年度預(yù)算作為指導(dǎo)，編制月度預(yù)算，以確保年度財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。8條各部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合年度預(yù)算的完成進(jìn)度，按照規(guī)定格式編制月度預(yù)算報表，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人確9條月度預(yù)算下達(dá)后，各部門嚴(yán)格按照批復(fù)，將完成月度預(yù)算的各項生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)落實(shí)責(zé)任單位3章10條各部門在日?？刂浦校瑧?yīng)當(dāng)健全憑證記錄，完善各項管理規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)消耗、費(fèi)11條財務(wù)部與采購、生產(chǎn)、計劃、營銷等部門加強(qiáng)溝通，充分發(fā)揮牽頭和監(jiān)控作用，及時發(fā)現(xiàn)成12條13條14條設(shè)備部控制15條16條各責(zé)任單位要加強(qiáng)對原材料、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品的計量驗收工作，從接貨、裝卸、運(yùn)17條制造費(fèi)用和期間費(fèi)用各項目要按照“誰發(fā)生，誰控制，誰負(fù)責(zé)”的原則，責(zé)任到人，從嚴(yán)從184章19條20條1章1條2條成本費(fèi)用核算依據(jù)3條成本費(fèi)用的核算應(yīng)當(dāng)遵循下列要求。4條合理確定消耗定額2章成本費(fèi)用核算組織體系56條本企業(yè)實(shí)行成本費(fèi)用核算的總裁負(fù)責(zé)制，財務(wù)部經(jīng)理受總裁委托具體組織開展各項成本費(fèi)用7條企業(yè)各部門根據(jù)本部門開展業(yè)務(wù)的需要，設(shè)置專職成本核算員或指定專人兼任，以開展本部8條各部門具體負(fù)責(zé)本部門的成本核算工作，健全原始記錄，制定并修訂各項定額，對上報財務(wù)9條310條11條12條4個方面。4章13條根據(jù)實(shí)際產(chǎn)量和實(shí)際消耗的材料、人工、費(fèi)用計算產(chǎn)品的實(shí)際成本。14條生產(chǎn)成本核算要求15條生產(chǎn)成本核算程序16條17條18條19條輔助生產(chǎn)成本的核算20條5章21226章期間費(fèi)用核算23條3第24條銷售費(fèi)用核算主要是核算對外銷售商品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的各項費(fèi)用以及專設(shè)銷售第25條（26條管理費(fèi)用，核算分、子公司為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的行政管理費(fèi)用和管理部門在經(jīng)營海域28條29（減利息收入、匯兌損失（減匯兌收益、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)30條7章其他成本和費(fèi)用核算3132條33條8章成本費(fèi)用會計憑證管理34條財務(wù)部工作人員對不真實(shí)、不合法成本費(fèi)用的原始憑證不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整成3536條財務(wù)部工作人員應(yīng)根據(jù)成本費(fèi)用賬簿記錄編制成本費(fèi)用會計報表并上報總裁及報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。37條財務(wù)部工作人員發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用的賬簿記錄與實(shí)物、款項不符時，應(yīng)及時向總裁報告，并請求389章39條成本費(fèi)用的核算嚴(yán)格遵守開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)、有關(guān)消耗定額標(biāo)準(zhǔn)。40條成本核算的資料必須準(zhǔn)確、完整、真實(shí)、合法，記載、編制必須及時。41條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)擬定、解釋和修改，經(jīng)總裁簽字后正式實(shí)施。42條12章1章12條本制度所稱擔(dān)保，是指企業(yè)依據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》和擔(dān)保合同或者協(xié)議，按照公平、3條企業(yè)董事會和管理高層應(yīng)審慎對待并嚴(yán)格控制擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險，對違反法律法規(guī)和企業(yè)42章5條企業(yè)指定專門擔(dān)保經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)受理擔(dān)保業(yè)務(wù)申請，具體人選由財務(wù)部提名，經(jīng)總裁審批后6條企業(yè)財務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對擔(dān)保業(yè)務(wù)申請進(jìn)行初審，確保申請擔(dān)保人滿足以下資信條78條財務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人將審核通過的擔(dān)保申請?zhí)峤回攧?wù)總監(jiān)審核，并于審核通過后組織開展3章9條企業(yè)各項擔(dān)保業(yè)務(wù)必須經(jīng)董事會或股東大會批準(zhǔn)，或由總裁在董事會授權(quán)范圍內(nèi)批準(zhǔn)后具體10條11條12條股東大會的審批權(quán)限。134章14條非經(jīng)企業(yè)董事會或股東大會批準(zhǔn)授權(quán)，任何人無權(quán)以企業(yè)名義簽訂擔(dān)保合同、協(xié)議或其他類15條在批準(zhǔn)簽訂擔(dān)保合同或協(xié)議前，應(yīng)將擬簽訂的擔(dān)保合同或協(xié)議文本及相關(guān)材料送企業(yè)審計16條17條訂立擔(dān)保合同時，擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人必須全面、認(rèn)真地審查主合同、擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同的18條法律顧問應(yīng)視情況適度參與擔(dān)保合同的意向、論證、談判或簽約等過程事務(wù)。195章20條被擔(dān)保人債務(wù)到期后××個工作日內(nèi)未履行還款義務(wù)，或被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算，債權(quán)人主張21條財務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核《履行擔(dān)保責(zé)任通知書》的有效性及相關(guān)證據(jù)文件，核對款項后226章附則23條24條1章1條2條2章?lián)ｏL(fēng)險評估程序規(guī)定3條4條評估擔(dān)保風(fēng)險5條撰寫評估報告3章6條本制度根據(jù)國家擔(dān)保相關(guān)法律法規(guī)及本企業(yè)有關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)政策制定，由董事會負(fù)責(zé)解釋。7條本制度自企業(yè)董事會審議通過后實(shí)施，修訂亦同。1章1條目的。為準(zhǔn)確掌握擔(dān)保業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況，及時化解擔(dān)保風(fēng)險或盡量減少擔(dān)保風(fēng)險給企業(yè)造成2條2章34條3章5條擔(dān)保經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)對擔(dān)保項目的執(zhí)行狀況進(jìn)行定期或不定期的跟蹤和監(jiān)督。6條監(jiān)督檢查時限。7條監(jiān)督檢查項目。8條對于在檢查中發(fā)現(xiàn)的異常情況和問題，應(yīng)本著“早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早報告”的原則及時上報4章9條擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)總裁、董事會或股東大會在權(quán)限范圍內(nèi)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)與被擔(dān)保人訂立書面擔(dān)保合1011條合同檔案管理人員專門保管擔(dān)保合同協(xié)議、與擔(dān)保合同協(xié)議有關(guān)的主合同協(xié)議、反擔(dān)保合同1213145章15條本制度根據(jù)國家擔(dān)保相關(guān)法律法規(guī)制定，若與國家日后頒布的法律法規(guī)及文件相抵觸，以國16條13章1章1條為明確企業(yè)合同審批權(quán)限，規(guī)范企業(yè)合同訂立行為，加強(qiáng)對合同使用的監(jiān)督，防范和降低因2條規(guī)范企業(yè)合同的擬定、審批及簽章工作，以符合《中華人民共和國公司法》和《中華人民共2章3條本制度所稱合同指企業(yè)與自然人、法人及其他組織設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)的合同或4條本制度適用于企業(yè)所有的書面合同審批，包括冠以合同、合約、協(xié)議、契約、意向書等名稱56條本制度中所稱業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是合同談判、簽訂及履行的第一責(zé)任人，并有責(zé)任保證合同最終文3章7條8條企業(yè)對外簽訂合同均由董事長授權(quán)總裁代表企業(yè)行使職權(quán)。9條總裁職責(zé)。10條法務(wù)部經(jīng)理審核企業(yè)格式合同和各部門合同文本。11條各部門負(fù)責(zé)人職責(zé)。12條法律顧問職責(zé)。4章13條原則上，在業(yè)務(wù)談判、雙方達(dá)成一致意見后，各部門應(yīng)盡可能使用企業(yè)制定的格式合同或部14條法律顧問草擬的格式合同應(yīng)經(jīng)法務(wù)部經(jīng)理、總裁審核批準(zhǔn)后形成正式書面，變更程序亦同。15條16條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與合同對方擬定的一般性合同，須經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人初審、法律顧問審查后正17條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與合同對方擬定的重大合同，須經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人初審、法律顧問審查、法務(wù)5章附則18條本制度由企業(yè)法務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。19條20條1章1條為防范和控制合同可能的風(fēng)險，加強(qiáng)對合同制定的監(jiān)督，規(guī)范企業(yè)合同制定行為，制定本制2條本制度適用于企業(yè)各類格式合同、部門合同文本的制定，以及對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與合同對方擬32章合同的會審內(nèi)容及要點(diǎn)4條5條合同會審主體及內(nèi)容。6條3章第7 8條會審人員應(yīng)對合同中相關(guān)內(nèi)容認(rèn)真仔細(xì)審查，發(fā)現(xiàn)疑問之處，應(yīng)及時與合同擬定部門進(jìn)行溝9條會審中發(fā)現(xiàn)合同中確有不妥之處的，應(yīng)責(zé)成合同擬定部門修改或重擬，直至確認(rèn)無誤。10條各會審部門對合同的會審工作時間累計不得超過××個工作日。11條根據(jù)法律規(guī)定及企業(yè)需要，會審?fù)ㄟ^后的合同文本應(yīng)及時報經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備124章附則13條14條1章1條為加強(qiáng)對企業(yè)合同的專用章管理，規(guī)范企業(yè)合同專用章的使用及保管，制定本制度。2條本制度適用于企業(yè)合同專用章的使用、保管等。2章34條企業(yè)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要對外簽訂合同由企業(yè)董事長或其授權(quán)的人（總裁等）簽章，同時加蓋合567條印章管理人員對用印范圍和用印手續(xù)嚴(yán)格審查，并對用印情況進(jìn)行登記，不應(yīng)為以下合同提8條原則上，合同專用章不得攜帶外出使用。確因工作需要，必須帶合同專用章到異地使用的，3章合同專用章的保管9條合同用印后，印章管理人員應(yīng)及時收回合同專用章。10條未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將合同專用章交給他人保管。印章管理人員因故臨時請假，應(yīng)經(jīng)總裁批11條合同專用章存放在配鎖的辦公抽屜里，節(jié)假日放在安全處，并貼封條，重新使用時應(yīng)先驗鎖1213條合同專用章散失、損毀、被盜時，印章管理人員應(yīng)及時報告領(lǐng)導(dǎo)予以處理，同時，登報掛失14條154章16條17條1章1條為監(jiān)督合同的有效履行，及早發(fā)現(xiàn)違約情況，避免或減少因違約或糾紛給企業(yè)帶來的損失，2條2章3條合同簽訂后進(jìn)入執(zhí)行階段，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)隨時跟蹤合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)合同對方可能發(fā)4條5條企業(yè)自身違約的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門或人員應(yīng)與合同對方協(xié)商解決辦法，將解決辦法以書面形式3章6條合同履行過程中發(fā)生糾紛的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在規(guī)定時效內(nèi)與合同對方協(xié)商談判，并及時報7條經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見的，雙方簽訂書面補(bǔ)充協(xié)議，由雙方法定代表人或其授權(quán)人簽