初級經(jīng)濟(jì)師《金融專業(yè)》23多選題（總共383題）1.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的“四個監(jiān)管目標(biāo)”包括（）。(1分)A、保持人民幣持續(xù)升值B、增進(jìn)市場信心C、增進(jìn)公眾對現(xiàn)代銀行業(yè)金融產(chǎn)品和服務(wù)的了解D、努力減少銀行業(yè)金融犯罪E、保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益答案：BCDE解析：

"四個監(jiān)管目標(biāo)"分別是：保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益；增進(jìn)市場信心；通過宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代銀行業(yè)金融產(chǎn)品和服務(wù)的了解及相應(yīng)風(fēng)險的識別；努力減少銀行業(yè)金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。2.1999年6月，巴塞爾委員會提出的三大支柱包括（）。(1分)A、資本充足率B、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查C、健全內(nèi)控機(jī)制D、市場紀(jì)律E、減少操作風(fēng)險答案：ABD解析：

1999年6月，巴塞爾委員會提出以三大支柱——資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律為主要特點(diǎn)的新資本監(jiān)管框架。3.中國人民銀行的主要職責(zé)包括（）。(1分)A、發(fā)行人民幣，管理人民幣流通B、負(fù)責(zé)監(jiān)督管理銀行間市場C、管理征信業(yè)，推動建立社會信用體系D、向政府財政透支E、經(jīng)理國庫答案：ABCE解析：

中國人民銀行的主要職責(zé)包括：①擬定金融業(yè)重大改革發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)法律法規(guī)及其草案；②牽頭建立宏觀審慎框架，負(fù)責(zé)宏觀審慎管理；③制定和執(zhí)行貨幣信貸政策，完善貨幣政策調(diào)控體系；④牽頭負(fù)責(zé)系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范和應(yīng)急處置，承擔(dān)最后貸款人責(zé)任；⑤負(fù)責(zé)監(jiān)督管理銀行間市場；⑥制定和實施人民幣匯率政策，實施外匯管理，持有、管理和經(jīng)營國家外匯儲備和黃金儲備；⑦統(tǒng)籌金融業(yè)綜合統(tǒng)計、支付體系建設(shè)與互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管等工作；⑧發(fā)行人民幣，管理人民幣流通；⑨經(jīng)理國庫；⑩承擔(dān)反洗錢和反恐怖融資工作的組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理責(zé)任；管理征信業(yè)，推動建立社會信用體系；參與全球經(jīng)濟(jì)金融治理，開展國際金融合作；按照有關(guān)規(guī)定從事金融業(yè)務(wù)活動；完成國務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。4.金融監(jiān)管的原則包括（）。(1分)A、綜合性監(jiān)管原則B、合理、適度競爭原則C、自我約束和外部強(qiáng)制相結(jié)合的原則D、盈利性原則E、社會經(jīng)濟(jì)效益原則答案：ABCE解析：

金融監(jiān)管的原則：（1）依法監(jiān)管原則。（2）合理、適度競爭原則。（3）自我約束和外部強(qiáng)制相結(jié)合的原則。（4）綜合性監(jiān)管原則。（5）安全穩(wěn)健與風(fēng)險預(yù)防原則。（6）社會經(jīng)濟(jì)效益原則。5.2015年9月，根據(jù)《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于修改的決定》，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》進(jìn)行了相應(yīng)修改，規(guī)定了（）指標(biāo)。(1分)A、流動性覆蓋率B、存貸比C、流動性比例D、資本充足率E、核心負(fù)債比例答案：AC解析：

2015年9月，根據(jù)《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于修改<中華人民共和國商業(yè)銀行法>的決定》，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》進(jìn)行了相應(yīng)修改，規(guī)定了流動性覆蓋率和流動性比例兩項指標(biāo)。6.國際匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人一般有（）。(1分)A、委托人B、匯款人C、收款人D、匯出行E、匯入行答案：BCDE解析：

本題考查匯款。匯款業(yè)務(wù)一般有四個基本當(dāng)事人，即匯款人、匯出行、匯入行、收款人。7.商業(yè)信用具有的特點(diǎn)有（）。(1分)A、商業(yè)信用貸出的資本是商品資本B、商業(yè)信用是商品生產(chǎn)者之間以商品形式提供的信用C、商業(yè)信用的債權(quán)債務(wù)人都是企業(yè)經(jīng)營者D、商業(yè)信用是以貨幣形態(tài)提供的E、商業(yè)信用的規(guī)模一般與產(chǎn)業(yè)資本動態(tài)是一致的答案：ABCE解析：

本題考查商業(yè)信用知識點(diǎn)。商業(yè)信用的特點(diǎn)包括：1.主體是工商企業(yè)，其債權(quán)人和債務(wù)人都是企業(yè)；2.商業(yè)信用的客體是商品資本；3.商業(yè)信用與產(chǎn)業(yè)資本的變動是一致的。故，銀行信用是以貨幣形態(tài)提供的，D項不正確。8.定期儲蓄是儲蓄存款的一種，其可分為（）類型。(1分)A、零存零取B、定活兩便C、存本取息D、零存整取E、整存整取答案：BCDE解析：

定期儲蓄可分為整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活兩便、個人通知存款等類型。9.導(dǎo)致國際資本流動迅速增長的原因主要有（）。(1分)A、過剩資本的形成B、國際收支失衡C、匯率與利率的變化D、利潤的驅(qū)動E、通貨膨脹的影響答案：ACDE解析：

導(dǎo)致國際資本流動迅速增長的原因主要有以下六個方面:（1）過剩資本的形成；（2）利潤的驅(qū)動；（3）匯率與利率的變化；（4）通貨膨脹的影響；（5）政治、經(jīng)濟(jì)及戰(zhàn)爭風(fēng)險的存在；（6）國際投機(jī)者的惡性投機(jī)。10.商業(yè)銀行的證券投資收益主要包括（）。(1分)A、股利B、利息收益C、紅利所得D、資本利得E、債券利息答案：BD解析：

商業(yè)銀行的證券投資收益主要包括利息收益和資本利得。11.有關(guān)商品貨幣的說法正確的是（）。(1分)A、商品貨幣不是足值貨幣B、商品貨幣本身具有十足的內(nèi)在價值C、在與其他商品進(jìn)行交換時，以其內(nèi)在價值量的大小來決定交換的比例D、可以克服“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象E、商品貨幣具有強(qiáng)制性答案：BC解析：

本題考查商品貨幣的相關(guān)內(nèi)容。商品貨幣是足值貨幣，其中金屬貨幣是典型的足值貨幣，A選項錯誤。代用貨幣能克服金屬貨幣在流通中所產(chǎn)生的的“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象，D選項錯誤。信用貨幣具有強(qiáng)制性，E選項錯誤。12.信用證的特點(diǎn)有（）。(1分)A、開證行在受益人提交合格單據(jù)后，負(fù)有第一付款責(zé)任B、開證行以自己的信用作出付款保證C、信用證業(yè)務(wù)是一種單據(jù)買賣業(yè)務(wù)，銀行對于單據(jù)的真?zhèn)尾回?fù)責(zé)D、信用證可能作為其依據(jù)的銷售合同或其他合同相互獨(dú)立E、信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù)涉及的貨物、服務(wù)或其他行為答案：ABCD解析：

本題考查信用證。信用證的特點(diǎn)是：（1）信用證是一種銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款義務(wù)。（2）信用證是一種自足文件。信用證的開立以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但一經(jīng)開出并被受益人接受，便成為獨(dú)立于貿(mào)易合同以外的獨(dú)立契約，不受貿(mào)易合同的約束。（3）信用證是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。在信用證方式下，實行的是“單據(jù)嚴(yán)格符合的原則”，即要求“單證一致”“單單一致”。即使開證申請人發(fā)現(xiàn)單據(jù)是偽造的，即被欺詐，但只要單據(jù)表面上與信用證相符，開證申請人就必須向開證行付款。因為，其被欺詐與信用證及開證行沒有任何關(guān)系，后者對此不承擔(dān)任何責(zé)任。如果出現(xiàn)此類情況，開證申請人只能以進(jìn)口商身份憑貿(mào)易合同與出口商交涉，或申請仲裁，甚至提起訴訟。13.A銀行在其經(jīng)營過程中產(chǎn)生了流動性風(fēng)險，則原因可能是（）。(1分)A、沒有足夠的現(xiàn)金清償債務(wù)B、到期貸款不能如期收回C、不能保證客戶提取存款D、融資和用資的到期日不匹配E、經(jīng)歷了預(yù)期外的資金外流答案：ACDE解析：

流動性風(fēng)險是指銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。當(dāng)流動性不足時，銀行無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響其盈利水平。在極端情形下，流動性不足會造成清償問題，表現(xiàn)為沒有足夠的現(xiàn)金清償債務(wù)和保證客戶提取存款而給銀行帶來損失。當(dāng)銀行融資和用資的到期日不匹配，或者經(jīng)歷了預(yù)期外的資金外流，結(jié)果被迫以高于正常的利率融資，甚至發(fā)現(xiàn)在市場上融資完全不可能時，就產(chǎn)生了流動性風(fēng)險。14.在現(xiàn)代信用貨幣制度下，貨幣流通由（）共同構(gòu)成。(1分)A、現(xiàn)金流通B、存款貨幣流通C、電子貨幣流通D、金銀流通E、債券流通答案：AB解析：

本題目考察貨幣流通知識點(diǎn)。在現(xiàn)代信用貨幣制度下，貨幣流通由現(xiàn)金流通與存款貨幣流通兩種形式共同構(gòu)成?，F(xiàn)金流通是以現(xiàn)金形態(tài)作為流通手段和支付手段所進(jìn)行的貨幣收付。存款貨幣流通也稱非現(xiàn)金流通即銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算引起的貨幣流通，具體表現(xiàn)為存款人在鋃行開立存款賬戶的基礎(chǔ)上，通過在銀行存款賬戶上劃轉(zhuǎn)款項的辦法所進(jìn)行的貨幣收付行為，也就是在銀行體系內(nèi)部賬面上進(jìn)行的存款人存款賬戶之間的等量轉(zhuǎn)移。15.金融風(fēng)險的特征包括（）。(1分)A、金融風(fēng)險的可測性B、金融風(fēng)險的可控性C、金融風(fēng)險的相關(guān)性D、金融風(fēng)險的確定性E、金融風(fēng)險是出現(xiàn)損失和經(jīng)營困難的可能性，是指風(fēng)險發(fā)生的概率答案：ABC解析：

本題目考察金融風(fēng)險的特征知識點(diǎn)。(1)金融風(fēng)險是出現(xiàn)損失和經(jīng)營困難的可能性，是指風(fēng)險發(fā)生的概率。(2)金融風(fēng)險的不確定性。即形成金融風(fēng)險的要素和所產(chǎn)生的損失難以完全預(yù)計，風(fēng)險無時無處不在。(3)金融風(fēng)險的可測性。指能夠根據(jù)歷史或者相關(guān)資料的分析和對主要風(fēng)險指標(biāo)的計算結(jié)果而對風(fēng)險程度做出綜合判斷。(4)金融風(fēng)險的可控性。通過科學(xué)的決策和嚴(yán)格的管理措施，可以大大降低金融風(fēng)險發(fā)生的概率，直至完全控制或者化解。(5)金融風(fēng)險的相關(guān)性。同一風(fēng)險事件對不同的經(jīng)營者會產(chǎn)生不同的風(fēng)險，同一經(jīng)營者由于對不同事件所采取的不同措施也會產(chǎn)生不同的風(fēng)險結(jié)果。故，A,B,C,選項正確，D正確的說法應(yīng)該是金融風(fēng)險的不確定性，E選項為金融風(fēng)險的定義而不是特征。16.銀行匯票轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)（）。(1分)A、在背書人欄簽章B、向出票銀行重新提交“銀行匯票申請書”C、填明背書日期D、填明被背書人E、出票人簽章答案：ACD解析：

本題目考察銀行匯票知識點(diǎn)。銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。申請人應(yīng)將銀行匯票和解訖通知交付給匯票記明的收款人。收款人受理申請人交付的銀行匯票，應(yīng)在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實際需要的款項辦理結(jié)算。收款人可以將未填“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人。轉(zhuǎn)讓時,應(yīng)在背書人欄簽章,填明背書日期和被背書人。銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓，以實際結(jié)算金額為準(zhǔn)，實際結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票,被背書人或代理付款人不予受理。銀行匯票轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)該在背書人欄簽章，填明背書日期和被背書人。17.貨幣流通是指貨幣作為（）形成的連續(xù)不斷的運(yùn)動。(1分)A、價值尺度B、貯藏手段C、支付手段D、世界貨幣E、流通手段答案：CE解析：

本題考查貨幣流通的概念。貨幣流通是指貨幣作為流通手段和支付手段形成的連續(xù)不斷的收支運(yùn)動。18.（）是證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)。(1分)A、證券發(fā)行人B、證券承銷商C、證券經(jīng)紀(jì)商D、證券自營商E、證券業(yè)協(xié)會答案：BCD解析：

證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)可分為證券承銷商、經(jīng)紀(jì)商和自營商三類。19.信用貨幣具有強(qiáng)制性表現(xiàn)為（）。(1分)A、與黃金完全脫離B、信用貨幣實際上是銀行債務(wù)的憑證C、通過法律手段確定為法定貨幣D、中央銀行可以通過發(fā)行貨幣，強(qiáng)制社會向其提供信用E、國家可以通過中央銀行控制和管理信用貨幣的流通，把貨幣政策作為實現(xiàn)國家宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的重要手段答案：CD解析：

本題考查信用貨幣的知識點(diǎn)。A項體現(xiàn)的是信用貨幣是一種價值符號，與黃金完全脫離；B選項體現(xiàn)的為信用貨幣是債務(wù)貨幣；E選項體現(xiàn)的是信用貨幣具有管理貨幣性質(zhì)。20.與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)相比，政策性金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)有（）。(1分)A、特殊的經(jīng)營目標(biāo)B、特殊的服務(wù)領(lǐng)域C、特殊的資金運(yùn)用D、特殊的經(jīng)營風(fēng)險E、特殊的資金來源答案：ABCE解析：

與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)相比，政策性金融機(jī)構(gòu)有如下四種特點(diǎn)：（1）特殊的經(jīng)營目標(biāo)。（2）特殊的資金來源。（3）特殊的資金運(yùn)用。（4）特殊的服務(wù)領(lǐng)域。21.中央銀行存款準(zhǔn)備金政策的調(diào)控作用包括（）。(1分)A、調(diào)節(jié)和控制信貸規(guī)模進(jìn)而影響貨幣供應(yīng)量B、直接影響金融機(jī)構(gòu)信貸資金增加或減少C、增強(qiáng)商業(yè)銀行存款支付和資金清償能力D、調(diào)節(jié)商業(yè)銀行貸款的規(guī)模和結(jié)構(gòu)E、增強(qiáng)中央銀行信貸資金宏觀調(diào)控能力答案：ACE解析：

本題目考察中央銀行存款業(yè)務(wù)及其調(diào)控作用知識點(diǎn)存款準(zhǔn)備金政策是指中央銀行對商業(yè)銀行的存款等債務(wù)規(guī)定存款準(zhǔn)備金比率，強(qiáng)制性地要求商業(yè)銀行按此準(zhǔn)備金率上繳存款準(zhǔn)備金，并通過調(diào)整存款準(zhǔn)備金比率以增加或減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備，促使信用擴(kuò)張或收縮，從而達(dá)到調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量的目的。故，A,C,E選項正確，另外兩項是中央銀行再貸款的調(diào)控作用。22.金融風(fēng)險的度量包括（）。(1分)A、風(fēng)險監(jiān)測B、風(fēng)險控制C、風(fēng)險分析D、風(fēng)險評估E、風(fēng)險防范答案：CD解析：

本題目考察金融風(fēng)險的度量知識點(diǎn)。金融風(fēng)險的度量，就是鑒別金融活動中各項損失的可能性，估計可能損失的嚴(yán)重性。金融風(fēng)險的度量包括:①風(fēng)險分析，包括分析各種風(fēng)險暴露，分析金融風(fēng)險的成因和特征，分清哪些風(fēng)險可以回避，哪些風(fēng)險可以分散，哪些風(fēng)險可以減少。②風(fēng)險評估，包括預(yù)測和衡量金融風(fēng)險的大小，確定各種金融風(fēng)險的相對重要性，明確需要處理的緩急程度，以此對未來可能發(fā)生的風(fēng)險狀態(tài)、影響因素的變化趨勢做出分析和判斷。23.與商業(yè)信用相比，銀行信用具有的特點(diǎn)包括（）。(1分)A、以貨幣形態(tài)提供B、以商品形式提供C、克服了商業(yè)信用在數(shù)量和期限上的局限性D、供給有嚴(yán)格的方向性E、以銀行和各類金融機(jī)構(gòu)為媒介答案：ACE解析：

本題考查銀行信用的特點(diǎn)。銀行信用具有如下特點(diǎn):①銀行信用的債權(quán)人主要是銀行，也包括其他金融機(jī)構(gòu);債務(wù)人主要是從事商品生產(chǎn)和流通的工商企業(yè)和個人。②銀行信用的客體是單一貨幣資本。這一特點(diǎn)使銀行信用克服了商業(yè)信用規(guī)模上、數(shù)量上和方向上的限制。③銀行信用的能力和作用范圍大大提高。由于銀行與社會發(fā)生廣泛的信用關(guān)系，利用社會資金的能力強(qiáng)，具有眾多的機(jī)構(gòu)和較高的穩(wěn)定性及信譽(yù)，大大提高了信用的能力和作用范圍。④銀行信用與產(chǎn)業(yè)資本的運(yùn)動不完全一致。故，A,C,E選項正確。選項BD屬于商業(yè)信用的特點(diǎn)及局限性。24.國際商業(yè)信用的形式主要包括（）。(1分)A、延期付款B、補(bǔ)償貿(mào)易C、來料加工D、出口信貸E、進(jìn)口信貸答案：ABC解析：

國際商業(yè)信用是指出口商以延期付款方式向進(jìn)口商提供的信用。除國際貿(mào)易中的延期付款外，還有補(bǔ)償貿(mào)易和來料加工兩種形式。25.下列金融工具中，屬于金融衍生工具的有（）。(1分)A、債券B、股票C、股指期貨D、股票期權(quán)E、利率互換答案：CDE解析：

從交易機(jī)制上看，金融衍生工具主要有遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換等品種。26.商業(yè)信用的局限性表現(xiàn)在（）。(1分)A、規(guī)模和數(shù)量上的局限性B、方向上的局限性C、信用能力上的局限性D、期限上的局限性E、信用對象的局限性答案：ABCD解析：

商業(yè)信用的局限性表現(xiàn)在：（1）規(guī)模和數(shù)量上的局限性。（2）方向上的局限性。（3）信用能力上的局限性。（4）期限上的局限性。27.根據(jù)我國《貸款通則》，關(guān)于借款人資格、權(quán)利、義務(wù)及限制性要求的說法，正確的有()。(1分)A、借款人應(yīng)有按期還本付息的能力B、借款人可以自主決定用貸款投資有價證券C、借款人可以在同一貸款人同轄的兩個機(jī)構(gòu)取得貸款D、借款人可以自主申請貸款E、借款人可以向貸款人的上級和人民銀行反映情況答案：ADE解析：

本題目考察借款人的資格及其權(quán)利義務(wù)知識點(diǎn)。借款人的權(quán)利包括:①可以自主向商業(yè)銀行申請貸款并依條件取得貸款;②有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款;③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件;④有權(quán)向貸款人的上級和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)反映、舉報有關(guān)情況;⑤在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。借款人的義務(wù)包括:①如實提供貸款人要求的資料，提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查；②接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督;③按借款合同約定用途使用貸款;④按借款合同約定及時清償貸款本息;⑤將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)取得貸款人的同意;⑥有危及貸款人債權(quán)安全情況時，應(yīng)及時通知貸款人，同時采取保全措施;⑦不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個以上同級分支機(jī)構(gòu)取得貸款⑧不得向貸款人提供虛假或者隱瞞重要事實的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表等;⑨不得違規(guī)使用貸款資金;⑩不得采用欺詐手段騙取貸款等。選項B，借款人不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營。選項C,借款人不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機(jī)構(gòu)取得貸款。28.下列賬戶記錄方法中，操作正確的有（）。(1分)A、資產(chǎn)的增加記借方B、負(fù)債（權(quán)益）的增加記貸方C、資產(chǎn)的減少記貸方D、負(fù)債（權(quán)益）的減少記借方E、共同類賬戶，借方記負(fù)債的增加，資產(chǎn)的減少答案：ABCD解析：

借貸記賬法的基本內(nèi)容：①資產(chǎn)的增加記借方，資產(chǎn)的減少記貸方，余額反映在借方。②負(fù)債（權(quán)益）類賬戶，負(fù)債（權(quán)益）的增加記貸方，負(fù)債（權(quán)益）的減少記借方，余額反映在貸方。③共同類賬戶，借方記資產(chǎn)的增加、負(fù)債的減少，貸方記負(fù)債的增加、資產(chǎn)的減少，其最終余額為借方的屬資產(chǎn)類，余額為貸方的屬負(fù)債類。29.資本市場融資具有（）的特點(diǎn)，是金融市場的重要組成部分。(1分)A、期限長B、期限短C、風(fēng)險大D、風(fēng)險小E、收益高答案：ACE解析：

資本市場融資具有期限長、風(fēng)險大、收益高的特點(diǎn)，是金融市場的重要組成部分。30.當(dāng)銀行短期貸款發(fā)生逾期時，下列關(guān)于銀行說法正確的是（）。(1分)A、以藍(lán)字借記“短期貸款”科目同時以紅字借記“逾期貸款”科目B、以藍(lán)字借記“逾期貸款”科目，同時以紅字借記“短期貸款”科目C、采用藍(lán)字反向記賬方法，借記“逾期貸款”科目貸記“短期貸款”科目D、采用藍(lán)字反向記賬方法，借記“短期貸款”科目貸記“逾期貸款”科目E、以紅字借記“逾期貸款”科目，同時以藍(lán)字借記“短期貸款”科目答案：BC解析：

本題目考察貸款業(yè)務(wù)的會計處理知識點(diǎn)。貸款是商業(yè)銀行對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的一種借貸行為。商業(yè)銀行可根據(jù)實際在“貸款”一級科目下設(shè)置“短期貸款”“中長期貸款”等二級科目。分別反映銀行發(fā)放的期限在1年（含）以內(nèi)的各種貸款和期限在1年以上的各種貸款。故，當(dāng)銀行短期貸款發(fā)生逾期時，會計處理可采用的方法是B、C兩項。31.2015年9月2日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》，對現(xiàn)行流動性分析指標(biāo)進(jìn)行梳理，其中合規(guī)性的監(jiān)管指標(biāo)包括（）。(1分)A、流動性覆蓋率B、凈穩(wěn)定資金比例C、資產(chǎn)負(fù)債比例D、核心負(fù)債比例E、流動性比例答案：AE解析：

2015年9月2日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》，其中合規(guī)性的監(jiān)管指標(biāo)包括流動性覆蓋率和流動性比例。32.2015年10月，中國人民銀行印發(fā)《征信機(jī)構(gòu)監(jiān)管指引》（已失效），按照（）的監(jiān)管原則，對征信機(jī)構(gòu)的許可和備案程序、個人征信機(jī)構(gòu)保證金管理、非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查等征信機(jī)構(gòu)整個業(yè)務(wù)生命周期的監(jiān)管內(nèi)容、措施和程序做出具體規(guī)定。(1分)A、依法合規(guī)B、權(quán)益保護(hù)C、信用懲戒D、全面調(diào)查E、全面覆蓋答案：ABE解析：

2015年10月，中國人民銀行印發(fā)《征信機(jī)構(gòu)監(jiān)管指引》（已失效），按照"依法合規(guī)、權(quán)益保護(hù)、全面覆蓋"的監(jiān)管原則，對征信機(jī)構(gòu)的許可和備案程序、個人征信機(jī)構(gòu)保證金管理、非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查等征信機(jī)構(gòu)整個業(yè)務(wù)生命周期的監(jiān)管內(nèi)容、措施和程序做出具體規(guī)定。33.金融期貨的特點(diǎn)有（）。(1分)A、間接清算制B、合約標(biāo)準(zhǔn)化C、靈活性D、復(fù)雜性E、逐日盯市制答案：ABCE解析：

金融期貨交易一般具有如下四個方面的特點(diǎn)：1.間接清算制；2.合約標(biāo)準(zhǔn)化；3.靈活性；4.逐日盯市制。34.國際結(jié)算托收按是否附有單據(jù)，可分為（）。(1分)A、光票托收B、匯票托收C、跟單托收D、附單托收E、信匯托收答案：AC解析：

本題考查托收的概念和種類。國際結(jié)算托收按是否附有單據(jù)，可分為光票托收和跟單托收。光票托收不附有商業(yè)票據(jù)；跟單托收是將匯票連同商業(yè)單據(jù)一起提交銀行委托代收款項的結(jié)算方式。BDE屬于干擾選項，教材中沒有介紹。35.會計提供信息和報告所依據(jù)的會計準(zhǔn)則，是以一定的會計假定作為前提的。會計假定包括（）。(1分)A、貨幣計量B、持續(xù)經(jīng)營C、會計分期D、實質(zhì)重于形式E、會計主體答案：ABCE解析：

本題目考察會計核算的基本前提知識點(diǎn)。會計核算的基本前提也稱會計假設(shè)，是對會計活動的空間、時間和計量單位等標(biāo)準(zhǔn)所做的規(guī)定。會計假設(shè)包括會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期和貨幣計量四項假設(shè)。故，A,B,C,E選項正確。D項為會計信息質(zhì)量要求。36.存款成本包括（）。(1分)A、利息成本B、營業(yè)成本C、管理成本D、資金成本E、可用資金成本答案：ABDE解析：

存款成本是商業(yè)銀行籌集資金來源的付出，包括利息成本、營業(yè)成本、資金成本和可用資金成本。37.商業(yè)銀行證券投資的工具包括（）。(1分)A、政府債券B、金融債券C、普通股股票D、公司債券E、企業(yè)債券答案：ABDE解析：

商業(yè)銀行證券投資的工具包括以下九種：（1）政府債券。（2）金融債券。（3）公司債券。（4）企業(yè)債券。（5）短期融資券。（6）超短期融資券。（7）中期票據(jù)。（8）資產(chǎn)支持證券。（9）中央銀行票據(jù)。38.信用工具種類很多,各具特點(diǎn),但都具有（）等特點(diǎn)。(1分)A、償還性B、流動性C、風(fēng)險性D、收益性E、周期性答案：ABCD解析：

本題考查信用工具的含義。信用工具是以書面形式發(fā)行和流通，保證債權(quán)人或投資人債權(quán)或所有權(quán)的憑證。信用工具是證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的信用憑證，具有法律效力,一般需注明交易金額及償還債務(wù)的具體條件。信用工具種類很多,各具特點(diǎn),但都具有償還性、流動性、風(fēng)險性和收益性等特點(diǎn)。39.債券按發(fā)行價格可分為（）債券。(1分)A、低價B、平價C、溢價D、高價E、折價答案：BCE解析：

本題目考察債券價格及其收益率知識點(diǎn)。債券按發(fā)行價格可分為折價發(fā)行、溢價發(fā)行和平價發(fā)行債券。平價是指按照債券的面額發(fā)行。溢價是指按照高于債券面額的價格發(fā)行。折價是指按照低于債券面額的價格發(fā)行。長期債券一般沒有折價發(fā)行方式。40.根據(jù)我國《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，單位的存款賬戶包括（）。(1分)A、基本存款賬戶B、臨時存款賬戶C、活期存款賬戶D、一般存款賬戶E、專用存款賬戶答案：ABDE解析：

本題目考察銀行存款結(jié)算賬戶及其管理知識點(diǎn)。按照現(xiàn)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位及其他組織（以下統(tǒng)稱單位），在銀行開立的人民幣存款賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。41.當(dāng)商業(yè)銀行資金短缺時，融通資金的途徑之一就是向中央銀行融通資金，那么可以采取的形式有（）。(1分)A、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)B、轉(zhuǎn)抵押C、再貸款D、再貼現(xiàn)E、在公開市場上出售證券答案：CDE解析：

商業(yè)銀行向中央銀行融通資金是其滿足資金需求的一條重要途徑，向中央銀行融通資金的形式主要有再貸款、再貼現(xiàn)、在公開市場上出售證券、中期借貸便利（MLF）和常備借貸便利（SLF）。42.根據(jù)職能作用劃分，將金融機(jī)構(gòu)分類，包括（）。(1分)A、監(jiān)管機(jī)構(gòu)B、金融調(diào)控C、一般金融機(jī)構(gòu)D、中央銀行E、商業(yè)銀行答案：ABC解析：

本題考查金融機(jī)構(gòu)的分類-按職能作用劃分。根據(jù)職能作用劃分，將金融機(jī)構(gòu)分為金融調(diào)控、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和一般金融機(jī)構(gòu)。43.國際結(jié)算匯款的方式有（）。(1分)A、電匯B、托收C、信匯D、票匯E、信用證答案：ACD解析：

國際結(jié)算匯款分為電匯、信匯、票匯三種方式。44.下列（）屬于現(xiàn)金資產(chǎn)。(1分)A、股票投資B、債券投資C、庫存現(xiàn)金D、存放中央銀行款項E、存放同業(yè)款項答案：CDE解析：

各種現(xiàn)金資產(chǎn)，是指可以在1年內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、存放中央銀行款項、存放同業(yè)款項等。45.我國商業(yè)銀行管理儲蓄存款的基本原則是（）。(1分)A、存款自愿B、取款自由C、存款有息D、為儲戶保密E、存款實名制答案：ABCD解析：

國務(wù)院制定的《儲蓄管理條例》將“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”作為我國商業(yè)銀行管理儲蓄存款的四項基本原則。46.對金融風(fēng)險管理的基本原則正確的有（）。(1分)A、全面風(fēng)險管理原則B、集中管理原則C、水平管理原則D、垂直管理原則E、從業(yè)人員注冊監(jiān)管制答案：ABD解析：

本題目考察金融風(fēng)險管理的原則知識點(diǎn)。對金融風(fēng)險管理的基本原則：全面風(fēng)險管理原則。集中管理原則。垂直管理原則。獨(dú)立性原則。47.證券公司在二級市場中扮演著（）角色。(1分)A、結(jié)算商B、交易商C、經(jīng)紀(jì)商D、承銷商E、做市商答案：BCE解析：

本題考查證券公司知識點(diǎn)。證券公司在二級市場中扮演著做市商、經(jīng)紀(jì)商和交易商三重角色。作為做市商,在證券承銷結(jié)束后,證券公司有義務(wù)為該證券創(chuàng)造一個流動性較強(qiáng)的二級市場,并維持市場價格的穩(wěn)定。作為經(jīng)紀(jì)商，證券公司代表買方或賣方，按照客戶提出的價格進(jìn)行代理交易。作為交易商，證券公司從事證券自?營買賣活動以實現(xiàn)自身資產(chǎn)與所經(jīng)營資產(chǎn)的保值與增值。此外，證券公司還在二級市場上進(jìn)行無風(fēng)險套利和風(fēng)險套利等活動。48.股票的數(shù)量指標(biāo)包括（）。(1分)A、成交額B、成交量C、換手率D、漲跌幅E、買手與賣手答案：ABCE解析：

只有D項屬于價格指標(biāo)，ABCE項屬于數(shù)量指標(biāo)。49.下列（）屬于銀行的投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。(1分)A、貸款利息收入B、發(fā)行債券借入資金C、購置和處置固定資產(chǎn)D、支付股利的現(xiàn)金E、購買或收回債券投資答案：CE解析：

本題目考察現(xiàn)全流量表知識點(diǎn)。投資活動是指商業(yè)銀行長期資產(chǎn)的購建和不包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資活動及其處置?，F(xiàn)金流入項目主要包括:收回投資收到的現(xiàn)金、取得投資收益收到的現(xiàn)金等?，F(xiàn)金流出項目主要包括:投資支付的現(xiàn)金;購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金等。貸款利息收入屬于經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；發(fā)行債券借入資金和支付股利的現(xiàn)金屬于籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。50.商業(yè)銀行證券投資的目標(biāo)包括（）。(1分)A、獲取收益B、保持資產(chǎn)的流動性C、進(jìn)行風(fēng)險管理，提高資產(chǎn)安全D、價格發(fā)現(xiàn)、規(guī)避風(fēng)險E、進(jìn)行投機(jī)活動答案：ABC解析：

本題目考察商業(yè)銀行證券投資的目標(biāo)知識點(diǎn)。商業(yè)銀行證券投資是指在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動中，為增強(qiáng)資產(chǎn)的收益性和保持相應(yīng)的流動性而把資金投放于有價證券的經(jīng)濟(jì)行為。證券投資不僅能為商業(yè)銀行帶來利潤，而且還有利于商業(yè)銀行進(jìn)荇流動性管理、優(yōu)化資源配置和降低利率風(fēng)險等，對于商業(yè)銀行實現(xiàn)收益、成本和風(fēng)險之間的最佳平衡起到了至關(guān)重要的作用。商業(yè)銀行證券投資的目標(biāo)包括：獲取收益、進(jìn)行風(fēng)險管理，提高資產(chǎn)安全性、增強(qiáng)流動性。故，選項A,B,C正確。D、E屬于衍生金融產(chǎn)品的功能。51.1988年巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容包括（）。(1分)A、資本的構(gòu)成B、資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重C、資產(chǎn)風(fēng)險的防范D、資本標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)E、過渡期的實施與安排答案：ABDE解析：

1988年巴塞爾協(xié)議共分四大部分，即資本的構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、資本標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)、過渡期的實施與安排和各國監(jiān)管當(dāng)局自由決定的范圍。52.國際資本流動的積極作用有（）。(1分)A、加速世界經(jīng)濟(jì)的國際化進(jìn)程B、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)設(shè)備和管理經(jīng)驗C、促進(jìn)技術(shù)傳播和投資方式的多元化D、增加就業(yè)機(jī)會E、提高全球經(jīng)濟(jì)效益答案：ACE解析：

整體而言，國際資本流動促進(jìn)了世界經(jīng)濟(jì)的增長和穩(wěn)定，其積極作用主要表現(xiàn)在以下三個方面:（1）提高全球經(jīng)濟(jì)效益。（2）加速世界經(jīng)濟(jì)的國際化進(jìn)程。（3）促進(jìn)技術(shù)傳播和投資方式的多元化。53.征信活動的主要形式包括（）(1分)A、個人信用調(diào)查B、企業(yè)資信調(diào)查C、資信評級D、商業(yè)市場調(diào)查E、市場準(zhǔn)入答案：ABCD解析：

本題考查的而是征信活動的主要形式知識點(diǎn)。征信是指依法收集、整理、保存、加工自然人、法人及其他組織的信用信息，并對外提供信用報告、信用評估、信用信息咨詢等服務(wù)，幫助客戶判斷、控制信用風(fēng)險，進(jìn)行信用管理的活動。征信活動主要有四種形式:個人信用調(diào)查、企業(yè)資信調(diào)查、資信評級和商業(yè)市場調(diào)査。征信活動的特點(diǎn)包括：獨(dú)立性、信息性、公正性、時效性。故，E選項屬于征信監(jiān)管的范圍和內(nèi)容，不屬于征信活動的形式。54.存款單位支取現(xiàn)金是，商業(yè)銀行應(yīng)（）。(1分)A、借記“活期存款”科目B、貸記“活期存款”科目C、借記“現(xiàn)金”科目D、貸記“現(xiàn)金”科目E、借記“定期存款”科目答案：AD解析：

本題目考察單位存款業(yè)務(wù)的會計處理知識點(diǎn)。銀行辦理單位存款業(yè)務(wù)時，應(yīng)分別設(shè)置“單位活期存款”和“單位定期存款”科目。“單位活期存款”科目用來核算銀行吸收的企事業(yè)單位的活期存款單位定期存款”科目用來核算銀行吸收的企事業(yè)單位的定期存款，兩科目均屬負(fù)債性質(zhì)。存款單位支取現(xiàn)金，商業(yè)銀行應(yīng)記，借：單位活期存款貸：庫存現(xiàn)金55.常見的系統(tǒng)性風(fēng)險包括（）。(1分)A、信用風(fēng)險B、政策風(fēng)險C、利率風(fēng)險D、經(jīng)營風(fēng)險E、購買力風(fēng)險答案：BCE解析：

一般來講，常見的系統(tǒng)性風(fēng)險包括：政策風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)周期性波動風(fēng)險、利率風(fēng)險和購買力風(fēng)險等。56.商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則包括（）。(1分)A、盈利性原則B、及時性原則C、流動性原則D、安全性原則E、壟斷性原則答案：ACD解析：

在商業(yè)銀行的長期經(jīng)營實踐活動中，各國的商業(yè)銀行已經(jīng)普遍認(rèn)同在經(jīng)營管理中必須遵循"安全性、流動性、盈利性"這"三性"原則。57.出口信貸的主要形式有（）。(1分)A、延期付款B、補(bǔ)償貿(mào)易C、來料加工D、買方信貸E、賣方信貸答案：DE解析：

本題考查出口信貸知識點(diǎn)。出口信貸是銀行對出口貿(mào)易所提供的信貸,主要有賣方信貸和買方信貸兩種形式。賣方信貸是指出口方所在地銀行向出口商提供的信貸，出口商對國外進(jìn)口畝提供延期付款銷售。買方信貸是指由出口方所在地銀行或其他金融機(jī)構(gòu)向進(jìn)口方所在地銀行或進(jìn)口商提供貸款。故，出口信貸的主要形式有買方信貸和賣方信貸，選項A、B、C是國際商業(yè)信用的主要形式。58.與基礎(chǔ)金融工具相比，金融衍生工具的主要特點(diǎn)有（）。(1分)A、跨期性B、杠桿性C、聯(lián)動性D、高收益E、低風(fēng)險性答案：ABC解析：

與基礎(chǔ)金融工具相比，金融衍生工具主要有如下四個特點(diǎn)：①跨期性。②杠桿性。③聯(lián)動性。④高風(fēng)險性。59.證券投資基金主要投資于（）。(1分)A、中央銀行票據(jù)B、票據(jù)C、證券公司短期融資券D、股票E、債券答案：DE解析：

證券投資基金是集中眾多投資者的資金，委托專門的機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)用，主要投資于股票、債券等證券的一種收益共享、風(fēng)險共擔(dān)的集合證券投資方式。60.金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)設(shè)置的資產(chǎn)類科目有（）。(1分)A、拆入資金B(yǎng)、拆出資金C、存放同業(yè)D、同業(yè)存放E、存放中央銀行款項答案：BCE解析：

本題目考察科目設(shè)置知識點(diǎn)。金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)通常設(shè)有“存放中央銀行款項”、“存放同業(yè)”、“拆出資金”三個資產(chǎn)類科目和“向中央銀行借款”、“同業(yè)存放”、“拆入資金”和“貼現(xiàn)負(fù)債”四個負(fù)債科目，以及資產(chǎn)負(fù)債共同類的“清算資金往來”科目，核算與中國人民銀行、其他商業(yè)銀行及金融機(jī)構(gòu)之間的曰常結(jié)算往來、再貼現(xiàn)和資金拆借業(yè)務(wù)。各科目除與中國人民銀行往來按存款種類和借款性質(zhì)進(jìn)行明細(xì)核算外,其他均按往來單位設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算。61.國際信用的形式有()。(1分)A、國際貿(mào)易信用B、國際商業(yè)信用C、國際銀行信用D、國際間政府信用E、同際金融機(jī)構(gòu)信用答案：BCDE解析：

本題考查國際信用知識點(diǎn)。國際信用是國際間相互提供的信用，是國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中資本運(yùn)動的主要形式。國際信用存在不同的形式,主要有：(1)國際商業(yè)信用。(2)國際銀行信用。(3)國際間政府信用。(4)國際金融機(jī)構(gòu)信用。62.金融企業(yè)在現(xiàn)金資產(chǎn)的管理中應(yīng)遵循的基本原則包括（）。(1分)A、注重安全B、注重盈利C、總量適度D、適時調(diào)節(jié)E、適當(dāng)?shù)挠嵘鸢福篈CD解析：

本題目考察商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則知識點(diǎn)。保持合理流動性是商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵，也是商業(yè)銀行在盈利性與安全性之間權(quán)衡的結(jié)果，商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理，應(yīng)遵循總量適度、適時調(diào)節(jié)和注重安全的原則。63.在金融企業(yè)的借人負(fù)債中，屬于同業(yè)借款的是()。(1分)A、再貼現(xiàn)B、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)C、轉(zhuǎn)抵押D、同業(yè)拆借E、回購協(xié)議答案：BCD解析：

本題目考察同業(yè)借款知識點(diǎn)。同業(yè)借款是指商業(yè)銀行相互間進(jìn)行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。再貼現(xiàn)屬于向中央銀行融通資金，回購協(xié)議也不是向同業(yè)借款。64.調(diào)節(jié)國際收支失衡的宏觀政策措施主要有（）。(1分)A、資本自由流動政策B、直接管制政策C、資金融通政策D、匯率政策E、貨幣政策答案：BCDE解析：

國際收支調(diào)節(jié)主要有自動調(diào)節(jié)機(jī)制和人為調(diào)節(jié)機(jī)制。人為調(diào)節(jié)機(jī)制中主要的宏觀政策措施有：（1）財政政策和貨幣政策。（2）匯率政策。（3）資金融通政策。（4）直接管制政策。（5）供給調(diào)節(jié)政策。65.國際儲備的來源主要有（）。(1分)A、國際收支的順差B、政府黃金存量C、國際信貸D、外匯市場干預(yù)E、國際收支的逆差答案：ABCD解析：

國際儲備的來源主要有以下六個方面：（1）國際收支的順差。（2）政府黃金存量。（3）外匯市場干預(yù)。（4）國際信貸。（5）特別提款權(quán)的分配。（6）在國際貨幣基金組織的頭寸。66.下列可能會引起通貨膨脹的是（）。(1分)A、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展比例失調(diào)B、財政盈余C、對外貿(mào)易順差D、國際收支逆差E、銀行自身信用膨脹答案：ACE解析：

國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)原因，是指國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展比例失調(diào)造成的貨幣供應(yīng)量相對過多，就會導(dǎo)致結(jié)構(gòu)型通貨膨脹。A項符合題意對外貿(mào)易順差，一方面減少了國內(nèi)市場商品供應(yīng)量，另一方面國家又要通過信貸途徑投放本幣增加外匯儲備，擴(kuò)大了國內(nèi)本幣供應(yīng)量，形成國內(nèi)貨幣購買力大于商品供應(yīng)的矛盾，將會導(dǎo)致通貨膨脹。C項符合題意銀行自身信用膨脹導(dǎo)致的貨幣供應(yīng)量過多也會導(dǎo)致通貨膨脹。E項符合題意67.根據(jù)《中國人民銀行貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計和公布暫行辦法》的規(guī)定，下列應(yīng)計入貨幣供應(yīng)量的金融資產(chǎn)包括（）。(1分)A、企業(yè)B、居民C、機(jī)關(guān)團(tuán)體D、金融機(jī)構(gòu)E、政府答案：ABC解析：

《中國人民銀行貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計和公布暫行辦法》規(guī)定：貨幣供應(yīng)量是一國在某一時點(diǎn)流通手段和支付手段的總和，一般表現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)的存款、流通中現(xiàn)金等負(fù)債，即金融機(jī)構(gòu)和政府之外，企業(yè)、居民、機(jī)關(guān)團(tuán)體等經(jīng)濟(jì)主體的金融資產(chǎn)。68.外匯市場上交易的參與者主要包括（）。(1分)A、政策性銀行B、外匯銀行C、中央銀行D、外匯經(jīng)紀(jì)人E、顧客答案：BCDE解析：

外匯市場上交易的參與者主要由外匯銀行、外匯經(jīng)紀(jì)人、中央銀行和顧客四部分組成。69.國際儲備數(shù)量過多，導(dǎo)致的結(jié)果有（）。(1分)A、持有國際儲備的機(jī)會成本增加B、降低本國對國際資源的利用效率C、給一國的通貨膨脹帶來壓力D、增加償付外債壓力E、降低對外商直接投資的吸引力答案：ABC解析：

國際儲備數(shù)量過多會造成資源浪費(fèi)，導(dǎo)致持有國際儲備的機(jī)會成本增加，降低本國對國際資源的利用效率。過多的國際儲備還意味著貨幣投放量很大，將給一國的通貨膨脹帶來壓力。70.商業(yè)銀行內(nèi)部籌集資本的優(yōu)點(diǎn)包括（）。(1分)A、成本較低B、無固定的股息負(fù)擔(dān)C、無固定的償還期D、股東免繳個人所得稅E、不會使股東控制權(quán)削弱答案：ADE解析：

本題目考察內(nèi)部籌集資本知識點(diǎn)內(nèi)部籌集資本有很多優(yōu)點(diǎn):①不必依靠市場籌集資金，可以節(jié)省發(fā)行費(fèi)用，因而成本較低。②不會使股東控制權(quán)削弱,避免了對股東所有權(quán)的稀釋和所持有股票的每股收益的稀釋。③股東免繳個人所得稅等,通過內(nèi)部籌集資金是商業(yè)銀行充實資本最便捷、最廉價的途徑。故，A,D,E選項正確，其它兩項為外部籌集資本的優(yōu)點(diǎn)。71.與商業(yè)性貸款相比，政策性貸款的特點(diǎn)包括（）。(1分)A、期限長B、成本高C、風(fēng)險高D、額度大E、利率低答案：ACDE解析：

與商業(yè)性貸款相比，政策性貸款的期限長、額度大、風(fēng)險高、利率低。72.下列（）屬于所有者權(quán)益。(1分)A、實收資本B、資本公積金C、盈余公積金D、未分配利潤E、固定資產(chǎn)折舊答案：ABCD解析：

本題目考察所有者權(quán)益知識點(diǎn)。所有者權(quán)益是指所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的權(quán)益，其金額為資產(chǎn)扣除負(fù)債后的余額,包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。商業(yè)銀行的所有者權(quán)益還包括按一定比例從稅后利潤中計提的一般風(fēng)險準(zhǔn)備金。所有者權(quán)益包括實收資本、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。固定資產(chǎn)折舊屬于營業(yè)費(fèi)用。73.關(guān)于證券發(fā)行市場，下列說法正確的有（）。(1分)A、一般沒有集中固定的場所B、有集中固定的場所C、是一種無形市場D、是一種有形市場E、參與者主要包括發(fā)行者、認(rèn)購者和承銷者答案：ACE解析：

證券發(fā)行市場一般沒有集中固定的場所，是一種無形市場。證券發(fā)行市場的參與者主要包括發(fā)行者、認(rèn)購者和承銷者。74.國際儲備規(guī)模過大，導(dǎo)致的結(jié)果有（）。(1分)A、持有國際儲備的機(jī)會成本增加B、降低本國對國際資源的利用率C、增加國內(nèi)通貨膨脹的壓力D、增加償付外債壓力E、降低對外商直接投資的吸引力答案：ABC解析：

本題考查國際儲備的規(guī)模管理。國際儲備數(shù)量過多會造成資源的浪費(fèi)。導(dǎo)致持有國際儲備的機(jī)會成本增加，降低本國對國際資源的利用效率。過多的國際儲備還意味著貨幣投放量很大,將對一國的通貨膨脹帶來壓力。75.下列支付結(jié)算業(yè)務(wù)中，行為主體允許是個人的是（）。(1分)A、支付結(jié)算業(yè)務(wù)B、銀行匯票C、商業(yè)匯票D、托收承付E、支票答案：ABCE解析：

本題目考察托收承付結(jié)算方式知識點(diǎn)。使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。辦理托收承付結(jié)算的款項，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付的結(jié)算。收付雙方使用托收承付結(jié)算，必須簽訂了符合《合同法》的購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。收付款雙方辦理托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)必須重合同、守信用。收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計三次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停其向該付款人辦理托收。76.提示付款期限以出票日起計算的票據(jù)有（）。(1分)A、銀行匯票B、商業(yè)匯票C、銀行本票D、銀行承兌匯票E、支票答案：ACE解析：

支票的提示付款期為10天。自出票之日起算，到期日遇法定休假日順延。銀行本票見票即付，提示付款期限自出票日起最長不超過2個月。銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個月內(nèi)。商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期之日起10天內(nèi)，商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，故B、D兩項不符合題意。77.下列屬于貨幣市場工具的是（）。(1分)A、票據(jù)市場B、證券回購市場C、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場D、證券市場E、同業(yè)拆借市場答案：ABCE解析：

貨幣市場主要包括票據(jù)市場、同業(yè)拆借市場、證券回購市場、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場、企業(yè)短期融資券市場等。D項屬于資本市場78.按支付的貨幣形式不同，支付結(jié)算可分為（）。(1分)A、票據(jù)結(jié)算B、現(xiàn)金結(jié)算C、非票據(jù)結(jié)算D、轉(zhuǎn)賬結(jié)算E、委托收款答案：BD解析：

按支付的貨幣形式不同，支付結(jié)算可分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。79.作為金融市場的重要組成部分，貨幣市場主要包括()。(1分)A、票據(jù)市場B、同業(yè)拆借市場C、回購市場D、證券投資基金E、可轉(zhuǎn)讓大額存單市場答案：ABCE解析：

本題目考察貨幣市場知識點(diǎn)。貨幣市場是指期限在一年以內(nèi)、以短期金融工具為媒介進(jìn)行資金融通和借貸的市場，其融通的資金主要用于短期生產(chǎn)周轉(zhuǎn)需要，償還期比較短,流動性比較強(qiáng),風(fēng)險比較小。這種資金與貨幣差別不大，而且由于金融商品（如商業(yè)票據(jù)、銀行票據(jù)等）往往被當(dāng)作貨幣的代用品,貨幣市場因此而得名。資本市場與貨幣市場相對，是指融資期限在一年以上的金融市場。因為其期限比較長、風(fēng)險也比較大;而且有可能給投資者帶來一定的收益,籌集的資金往往可當(dāng)作資本使用，參與再生產(chǎn)過程，所以該市場被稱為資本市場。證券投資基金屬于資本市場。80.資本充足率作為防止商業(yè)銀行過度擴(kuò)張的防御性措施，其重要意義主要體現(xiàn)在（）。

(1分)A、提高銀行盈利水平B、提高資本收益率C、保護(hù)存款人利益D、保護(hù)債權(quán)人利益E、維持國際間銀行業(yè)公平競爭答案：CDE解析：

本題目考察資本充足率知識點(diǎn)。資本充足率是商業(yè)銀行資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的比率，是保證商業(yè)銀行正常運(yùn)營和發(fā)展所必需的資本比率。各國金融管理當(dāng)局一般都對商業(yè)銀行資本充足率有嚴(yán)格的要求，目的是監(jiān)測銀行抵御風(fēng)險的能力。資本充足率作為防止商業(yè)銀行過度擴(kuò)張的防御性措施，81.我國政策性銀行的經(jīng)營原則包括（）。(1分)A、自主經(jīng)營B、堅持獨(dú)立核算C、企業(yè)化管理D、保本經(jīng)營E、與商業(yè)銀行競爭答案：ABCD解析：

本題目考察我國政策性銀行的經(jīng)營原則知識點(diǎn)我國的政策性銀行于1994年設(shè)立，此前我國的政策性信貸業(yè)務(wù)由中國人民銀行和四大國有專業(yè)銀行承擔(dān)，由國務(wù)院直接領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上受中國銀行保險監(jiān)督管理委員會指導(dǎo)和監(jiān)督。我國政策性銀行的經(jīng)營原則是：堅持獨(dú)立核算，自主、保本經(jīng)營，企業(yè)化管理，不與商業(yè)銀行竟?fàn)帯?2.商業(yè)銀行的職能包括（）。(1分)A、信用中介B、支付中介C、發(fā)行中介D、信用創(chuàng)造E、金融服務(wù)答案：ABDE解析：

商業(yè)銀行具有信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造與金融服務(wù)等主要職能。83.在我國，狹義貨幣包括（）。(1分)A、M0B、儲蓄存款C、M1D、M2E、單位定期存款答案：AC解析：

一般來說，M0和M1的流動性最強(qiáng)，是最容易轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實流通工具的貨幣，即狹義貨幣。84.金融機(jī)構(gòu)的職能包括（）。(1分)A、運(yùn)用技術(shù)和經(jīng)驗，轉(zhuǎn)移和管理風(fēng)險B、充當(dāng)信用中介，便利資金融通C、提供金融服務(wù)，降低交易成本D、提高服務(wù)對象的專業(yè)化程度E、充當(dāng)支付中介，便利支付結(jié)算答案：ABCE解析：

金融機(jī)構(gòu)的職能：（1）充當(dāng)信用中介，便利資金融通；（2）充當(dāng)支付中介，便利支付結(jié)算；（3）提供金融服務(wù)，降低交易成本；（4）獲得較完整信息，改善信息不對稱；（5）運(yùn)用技術(shù)和經(jīng)驗，轉(zhuǎn)移和管理風(fēng)險。85.下列中央銀行的操作，能夠增加流通中貨幣量的有（）。(1分)A、降低法定存款準(zhǔn)備金率B、賣出有價證券C、增加再貼現(xiàn)票據(jù)融資D、增加外匯儲備E、減少黃金儲備答案：ACD解析：

中央銀行并不直接向社會提供貨幣供應(yīng)量，主要是通過中央銀行調(diào)控，以影響商業(yè)銀行信貸能力來影響貨幣供應(yīng)量。中央銀行對商業(yè)銀行信貸能力的影響，主要表現(xiàn)在以下四個方面：（1）中央銀行調(diào)整商業(yè)銀行法定存款準(zhǔn)備金對商業(yè)銀行信貸能力的影響。當(dāng)中央銀行降低法定存款準(zhǔn)備金率時，商業(yè)銀行超額存款準(zhǔn)備金增加，可用于貸款和投資的資金增加，信貸能力提高，相應(yīng)貨幣供應(yīng)量可能增加。（2）中央銀行對商業(yè)銀行發(fā)放和收回貸款（包括再貼現(xiàn)）對商業(yè)銀行信貸能力的影響。當(dāng)中央銀行對商業(yè)銀行發(fā)放貸款或再貼現(xiàn)票據(jù)時，商業(yè)銀行在中央銀行超額存款準(zhǔn)備金增加，可用資金頭寸增加，信貸能力增強(qiáng)，貨幣供應(yīng)能力增強(qiáng)。（3）中央銀行調(diào)整與控制其黃金、外匯儲備對商業(yè)銀行信貸能力的影響。中央銀行增加黃金、外匯儲備時，無論黃金與外匯來自商業(yè)銀行還是企業(yè)，都會增加商業(yè)銀行超額存款準(zhǔn)備金，進(jìn)而信貸能力增強(qiáng)，貨幣供應(yīng)能力也增強(qiáng)。（4）中央銀行在公開市場買賣有價證券對商業(yè)銀行信貸能力的影響。當(dāng)中央銀行從商業(yè)銀行買進(jìn)證券時，中央銀行直接將證券價款轉(zhuǎn)入商業(yè)銀行在中央銀行的存款準(zhǔn)備金賬戶，直接增加商業(yè)銀行超額存款準(zhǔn)備金，提高商業(yè)銀行信貸能力和貨幣供應(yīng)能力。86.征信活動主要的形式包括（）。(1分)A、個人信用調(diào)查B、企業(yè)資信調(diào)查C、資信評級D、商業(yè)市場調(diào)查E、金融市場調(diào)查答案：ABCD解析：

征信活動主要有四種形式：個人信用調(diào)查、企業(yè)資信調(diào)查、資信評級和商業(yè)市場調(diào)查。87.下列（）屬于反映商業(yè)銀行經(jīng)營增長的指標(biāo)。(1分)A、經(jīng)濟(jì)利潤率B、成本收入比C、利潤增長率D、資本利潤率E、資產(chǎn)利潤率答案：AC解析：

反映商業(yè)銀行經(jīng)營增長的指標(biāo)包括利潤增長率、經(jīng)濟(jì)利潤率等指標(biāo)，主要反映商業(yè)銀行的資本增值狀況和經(jīng)營增長水平。88.關(guān)于我國商業(yè)銀行的協(xié)定存款，下列說法正確的是（）。(1分)A、協(xié)定存款兼具流動性和收益性B、協(xié)定存款比一般活期存款的利息低C、協(xié)定存款賬戶視同結(jié)算賬戶使用D、協(xié)定存款起存金額為1萬元E、協(xié)定存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息答案：ACE解析：

本題目考察協(xié)定存款知識點(diǎn)。協(xié)定存款是按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息的一種存款種類。協(xié)定存款既有一般結(jié)算賬戶的結(jié)算便利，又能享受比一般活期存款高的利息收人,可使存款單位在保證日常收支資金往來需要的同時獲取較高的收益。協(xié)定存款兼具流動性和收益性，適合于資金結(jié)算頻率高、流量大的企事業(yè)單位客戶。協(xié)定存款賬戶可在基本存款賬戶或一般存款賬戶基礎(chǔ)上辦理協(xié)定存款賬戶，不得透支。協(xié)定存款比一般活期存款的利息高，所以B項說法錯誤；單位定期存款的起存金額為1萬元，所以D項說法錯誤。89.下列不受金額起點(diǎn)限制的票據(jù)及結(jié)算方式有（）。(1分)A、銀行匯票B、支票C、委托收款D、托收承付E、定額銀行本票答案：ABC解析：

支票可以在全國范圍內(nèi)通用，支票不受金額起點(diǎn)限制；銀行匯票不受金額起點(diǎn)限制；匯兌結(jié)算不受金額起點(diǎn)限制；委托收款在同城、異地均可使用，不受金額起點(diǎn)限制。托收承付結(jié)算每筆金額起點(diǎn)為1萬元。新華書店系統(tǒng)每筆金額起點(diǎn)為1000元，故D項不符合題意。定額銀行本票也有一定的金額，故E項不符合題意。90.銀行賬務(wù)組織由（）構(gòu)成。(1分)A、明細(xì)核算B、綜合核算C、會計報表D、會計要素E、賬務(wù)核對答案：ABE解析：

銀行賬務(wù)組織是指賬簿的設(shè)置、記賬程序和核對方法的有機(jī)結(jié)合，由明細(xì)核算、綜合核算和賬務(wù)核對三部分構(gòu)成。91.社會信用體系必須包含的內(nèi)容有（）。(1分)A、信用信息系統(tǒng)B、信用法律制度體系C、信用中介服務(wù)體系D、信用監(jiān)督管理體系E、信用擔(dān)保體系答案：ABCD解析：

社會信用體系必須包含信用信息系統(tǒng)、信用法律制度體系、信用中介服務(wù)體系、信用監(jiān)督管理體系及守信激勵和失信懲戒機(jī)制等系列內(nèi)容。92.金融機(jī)構(gòu)按資金來源方式不同可以分為（）。(1分)A、直接金融機(jī)構(gòu)B、存款類金融機(jī)構(gòu)C、契約型儲蓄機(jī)構(gòu)D、投資性中介機(jī)構(gòu)E、間接金融機(jī)構(gòu)答案：BCD解析：

金融機(jī)構(gòu)按資金來源方式不同可以分為存款類金融機(jī)構(gòu)、契約型儲蓄機(jī)構(gòu)和投資性中介機(jī)構(gòu)。93.下列屬于存款貨幣流通渠道的是（）。(1分)A、商品價款收付B、勞務(wù)費(fèi)用收付C、貨幣資金撥繳的收付D、信貸資金的發(fā)放和回收E、財政信貸支出答案：ABCD解析：

根據(jù)不同的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，存款貨幣流通渠道可分為：（1）商品價款收付（商品交易結(jié)算）；（2）勞務(wù)費(fèi)用收付（勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算）；（3）貨幣資金撥繳的收付（財政收支結(jié)算）；（4）信貸資金的發(fā)放與回收（銀行信貸結(jié)算）。94.政策性金融機(jī)構(gòu)的資金來源主要包括（）。(1分)A、投資與擔(dān)保B、向國內(nèi)外發(fā)行由政府擔(dān)保的債券C、向國內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)借款D、向國際金融機(jī)構(gòu)借款E、對社會公眾吸收存款答案：BCD解析：

政策性金融機(jī)構(gòu)一般不吸收存款，往往通過向政府借款、向國內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)借款、向國際金融機(jī)構(gòu)借款和向國內(nèi)外發(fā)行由政府擔(dān)保的債券等方式籌集資金。95.貨幣需求可以分為（）。(1分)A、交易性需求B、消費(fèi)性需求C、預(yù)防性需求D、超前需求E、投機(jī)性需求答案：ACE解析：

本題目考察貨幣需求知識點(diǎn)貨幣需求被分為三部分：交易性需求、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求。①交易性需求，即正常情況下購買消費(fèi)品的需求。②預(yù)防性需求，即為了防止意外情況發(fā)生而持有部分貨幣的需求。③投機(jī)性需求，即隨著對利率變動的預(yù)測,來獲取投機(jī)利益的貨幣需求。96.以下影響存款總量變動的外部影響因素有（）。(1分)A、社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平B、商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量C、中央銀行的貨幣政策D、國家金融法規(guī)E、存款種類與方式答案：ACD解析：

本題目考影響存款總量變動的外部影響因素知識點(diǎn)。1.影響存款總量變動的外部影響因素有：①社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平；②國家金融法規(guī)；③中央銀行的貨幣政策；④物價上升水平；⑤存款利率。2.影響單個企業(yè)存款量變動的因素有：①服務(wù)項目和服務(wù)質(zhì)量；②存款的種類與方式。97.廣義的有價證券包括（）。(1分)A、運(yùn)貨單B、股票C、提貨單D、匯票E、債券答案：ACD解析：

本題考查證券的概念。證券一般是指有價證券，即具有一定的票面金額，證明持券人有權(quán)按期取得一定收入的所有權(quán)或債權(quán)證書。有價證券有廣義和狹義之分:廣義的有價證券包括運(yùn)貨單、提貨單等商品證券和匯票、支票等貨幣證券以及資本證券;而狹義的有價證券專指資本證券,包括股票、債券及其衍生品種。人們通常將資本證券直接稱為有價證券或證券。98.下列屬于一國國際儲備的資產(chǎn)有（）。(1分)A、外匯儲備B、黃金儲備C、戰(zhàn)略物資儲備D、特別提款權(quán)E、在國際貨幣基金組織的儲備頭寸答案：ABDE解析：

本題考查國際儲備的構(gòu)成。國際儲備包括外匯儲備、黃金儲備、特別提款權(quán)、在國際貨幣基金組織的儲備頭寸，以及其他債權(quán)。99.股票屬于（）。(1分)A、債券憑證B、所有權(quán)憑證C、短期信用工具D、長期信用工具E、基礎(chǔ)性信用工具答案：BDE解析：

本題考查的信用工具的分類知識點(diǎn)。股票是股份公司發(fā)行的、用以證明投資者的股東身份和權(quán)益，并據(jù)以獲得股息和紅利的憑證。其中股票屬于所有權(quán)憑證、長期信用工具、基礎(chǔ)性信用工具。債券是債權(quán)憑證反映的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，債券有規(guī)定的償還期。100.撥備覆蓋率是商業(yè)銀行計提的貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比，這里的不良貸款是指（）。(1分)A、正常類貸款B、關(guān)注類貸款C、次級類貸款D、可疑類貸款E、損失類貸款答案：CDE解析：

根據(jù)撥備覆蓋率的計算公式：撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備÷（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100％，可知，這里的不良貸款是指次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。101.金融企業(yè)存款業(yè)務(wù)，計入成本的是（）。(1分)A、利息支出B、廣告宣傳費(fèi)C、外勤人員工資D、辦公費(fèi)E、以實物形式支付給存款人的報酬答案：ABCD解析：

本題目考察存款成本知識點(diǎn)。存款成本包括：1.利息成本。2.營業(yè)成本。也稱為服務(wù)成本，指除利息以外的其他成本，包括廣告宣傳、外勤人員工資、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用3.資金成本。4.可用資金成本。102.1988年巴塞爾協(xié)議確定了四個檔次的信用換算系數(shù)，即（），以此再與資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)與該項業(yè)務(wù)對應(yīng)項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)相乘，作為表外項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)。(1分)A、0B、10%C、20%D、50%E、100%答案：ACDE解析：

1988年巴塞爾協(xié)議確定了0、20%、50%和100%四個檔次的信用換算系數(shù)，以此再與資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)與該項業(yè)務(wù)對應(yīng)項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)相乘，作為表外項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)。103.信用貨幣的特征包括（）。(1分)A、信用貨幣是一種價值符號B、信用貨幣是債務(wù)貨幣C、信用貨幣不具有強(qiáng)制性D、信用貨幣具有管理貨幣性質(zhì)E、信用貨幣沒有與黃金完全脫離答案：ABD解析：

信用貨幣具有以下特征：信用貨幣是一種價值符號，與黃金已經(jīng)完全脫離；信用貨幣是債務(wù)貨幣；信用貨幣具有強(qiáng)制性；信用貨幣具有管理貨幣性質(zhì)。104.國家信用可以發(fā)揮的特殊作用有（）。(1分)A、國家信用是調(diào)劑政府收支短期不平衡的手段B、國家信用可以促進(jìn)生產(chǎn)和流通的發(fā)展C、國家信用是彌補(bǔ)財政赤字的重要手段D、國家信用是協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要手段E、國家信用可以節(jié)約商業(yè)資本答案：ACD解析：

國家信用與商業(yè)信用、銀行信用不同，它與生產(chǎn)流通過程無密切聯(lián)系。國家利用這種形式籌措資金，可以發(fā)揮以下特殊作用：（1）國家信用是調(diào)劑政府收支短期不平衡的手段。（2）國家信用是彌補(bǔ)財政赤字的重要手段。（3）國家信用是協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要手段。105.商業(yè)銀行不良貸款管理要遵循的基本原則有（）。(1分)A、分散原則B、經(jīng)濟(jì)原則C、內(nèi)部制衡原則D、可比原則E、統(tǒng)一原則答案：BCDE解析：

商業(yè)銀行不良貸款管理要遵循如下基本原則：經(jīng)濟(jì)原則、內(nèi)部制衡原則、統(tǒng)一原則、可比原則。106.常見的商業(yè)銀行風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式有（）。(1分)A、購買保險B、簽訂遠(yuǎn)期合同C、開展期貨交易D、再貼現(xiàn)E、轉(zhuǎn)包答案：ABCE解析：

常見的商業(yè)銀行風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式有購買保險、簽訂遠(yuǎn)期合同、開展期貨交易和轉(zhuǎn)包等。107.可用頭寸的基礎(chǔ)是基礎(chǔ)頭寸，基礎(chǔ)頭寸由（）組成。(1分)A、在中央銀行的法定準(zhǔn)備金存款B、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款C、庫存現(xiàn)金D、在其他銀行的同業(yè)存款E、同業(yè)往來利息收入答案：BC解析：

本題目考察商業(yè)銀行頭寸的構(gòu)成知識點(diǎn)。基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行隨時可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段，由其庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款構(gòu)成?？捎妙^寸是指商業(yè)銀行某一時點(diǎn)可以運(yùn)用的資金，苞括基礎(chǔ)頭寸和存放同業(yè)存款。108.按照西方學(xué)說劃分通貨膨脹，可將其分為（）。(1分)A、成本推動型通貨膨脹B、結(jié)構(gòu)型通貨膨脹C、惡性通貨膨脹D、需求拉上型通貨膨脹E、預(yù)期型通貨膨脹答案：ABD解析：

本題考查通貨膨脹的類型。按西方通貨膨脹成因說，可將通貨膨脹分為需求拉上型通貨膨脹、成本推動型通貨膨脹、混合型通貨膨脹和結(jié)構(gòu)型通貨膨脹。按通貨膨脹的預(yù)期，可分為未預(yù)期通貨膨脹和預(yù)期型通貨膨脹。按照通貨膨脹的程度，可將其劃分為爬行的通貨膨脹（又叫溫和式通貨膨脹）、奔騰的通貨膨脹（又叫跑馬式通貨膨脹）和惡性的通貨膨脹三類。按照通貨膨脹的程度，可分為爬行式通貨膨脹、奔騰式通貨膨脹、惡性通貨膨脹。109.同業(yè)拆借資金主要用于商業(yè)銀行的()。(1分)A、頭寸調(diào)劑B、存款支付C、貸款D、投資E、購置固定資產(chǎn)答案：AB解析：

本題目考察同業(yè)拆借知識點(diǎn)。同業(yè)拆借是指具有法人資格的金融企業(yè)及經(jīng)法人授權(quán)的非法人金融分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金融通的行為。目的在于調(diào)劑頭寸和臨時性資金余缺，即通過相互間短期資金的調(diào)劑解決金融企業(yè)臨時資金周轉(zhuǎn)困難的需要。故，選項C、D、E屬于長期使用的資金需求，不符合同業(yè)拆借的概念。110.就銀行業(yè)會計對象的特點(diǎn)和會計核算的要求而言，銀行各類資產(chǎn)包括（）。(1分)A、流動資產(chǎn)B、長期貸款C、無形資產(chǎn)D、長期投資E、所有者權(quán)益答案：ABCD解析：

本題目考察會計核算的要素知識點(diǎn)。我國《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定會計要素包括:資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤。就銀行業(yè)會計對象的特點(diǎn)和會計核算的要求而言，銀行各類資產(chǎn)包括：流動資產(chǎn)、長期貸款、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)。111.證券發(fā)行市場的主要參與者（）。(1分)A、借款人B、認(rèn)購者C、貸款D、承銷者E、發(fā)行者答案：BDE解析：

本題目考察證券發(fā)行市場主體知識點(diǎn)。證券發(fā)行市場主體即其主要的參與者包括發(fā)行者、認(rèn)購者和承銷者。發(fā)行者是通過發(fā)行證券以籌集資金的資金需求者,一般包括政府或所屬機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)，它是原始證券的供應(yīng)者。認(rèn)購者是指為獲得收益而認(rèn)購證券的資金供應(yīng)者，包括各類企業(yè)、銀行及其他金融機(jī)構(gòu)和個人。承銷者是指代理證券發(fā)行的中介人，包括證券公司、投資銀行、信托投資公司等112.債券與普通股票之間的區(qū)別在于（）。(1分)A、兩者的發(fā)行和流通場所不同B、兩者的期限不同C、兩者的收益不同D、兩者的風(fēng)險不同E、兩者所反映的經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同答案：BCDE解析：

債券與普通股票之間有如下四點(diǎn)區(qū)別：①兩者所反映的經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同。②兩者的期限不同。③兩者的收益不同。④兩者的風(fēng)險不同。113.商業(yè)銀行資本的功能包括（）。(1分)A、營業(yè)功能B、保護(hù)功能C、安全功能D、盈利功能E、管理功能答案：ABE解析：

商業(yè)銀行資本的功能包括營業(yè)功能、保護(hù)功能和管理功能。114.下列屬于商業(yè)信用的有（）。(1分)A、分期付款B、抵押貸款C、賒銷賒購D、預(yù)付貨款E、票據(jù)貼現(xiàn)答案：ACD解析：

商業(yè)信用是指工商企業(yè)之間買賣商品時以延期付款或預(yù)付貨款的形式提供的信用。它是以商品形態(tài)提供的信用，如賒銷賒購、分期付款、預(yù)付貨款等。115.影響全社會存款總量的外部因素有（）。(1分)A、社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平B、金融資產(chǎn)種類C、貨幣金融政策D、貼現(xiàn)利率E、通貨膨脹率水平答案：ABCE解析：

就全社會存款總量來講，其外部影響因素有社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、金融市場發(fā)達(dá)程度和金融資產(chǎn)種類、貨幣金融政策、通貨膨脹率水平和存款利率。116.目前，理論界提出的貨幣均衡標(biāo)志主要有（）。(1分)A、物價水平變動率B、貨幣流通速度的變動C、貨幣供給增長率與國民生產(chǎn)總值增長率的比較D、經(jīng)濟(jì)增長E、市場繁榮答案：ABC解析：

本題考查貨幣均衡的標(biāo)志。(1)物價水平變動率。(2)貨幣流通速度的變動。(3)貨幣供給增長率與國民生產(chǎn)總值增長率的比較。在不同的經(jīng)濟(jì)體制下，衡量貨幣均衡還可以有不同的、特殊的衡量標(biāo)志。如銀行的儲備存款動態(tài)，市場商品交易狀況，金融市場投資情況，財政政策手段的運(yùn)用都可以從某一側(cè)面來表示貨幣是否均衡。117.在公布外匯牌價時，通常使用的標(biāo)價方式有（）。(1分)A、直接標(biāo)價法B、國際標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)價法C、一籃子標(biāo)價法D、美元標(biāo)價法E、間接標(biāo)價法答案：ADE解析：

本題考查匯率的標(biāo)價法。我國國家外匯管理局公布的外匯牌價，就是采用直接標(biāo)價法。美元標(biāo)價法成為國際金融市場通用的標(biāo)價法，世界各金融中心的國際銀行所公布的外匯牌價，普遍是以美元為基準(zhǔn)來衡量其他國家貨幣的價值。美元標(biāo)價法在美國使用屬于間接標(biāo)價法。118.中央銀行增加外匯儲備將引起（）。(1分)A、貨幣供應(yīng)量增加B、貨幣供應(yīng)量不變C、商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金增加D、企業(yè)在商業(yè)銀行的存款減少E、貨幣供應(yīng)量減少答案：AC解析：

本題考查決定貨幣供給的因素。中央銀行增加黃金、外匯儲備時，無論黃金與外匯來自商業(yè)銀行還是企業(yè)，都會增加商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金。這是因為，當(dāng)中央銀行直接從商業(yè)銀行買進(jìn)黃金、外匯時，中央銀行對商業(yè)銀行支付的價款直接進(jìn)入商業(yè)銀行在中央銀行的準(zhǔn)備金存款賬戶，超額準(zhǔn)備金存款增加；而當(dāng)中央銀行直接從企業(yè)，無論是黃金生產(chǎn)企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)還是其他企業(yè)買進(jìn)黃金、外匯時，企業(yè)在商業(yè)銀行的存款增加，同時商業(yè)銀行在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款增加，進(jìn)而信貸能力增加，貨幣供應(yīng)能力增加。反之，如果中央銀行減少黃金、外匯儲備,無論購買者是企業(yè)、單位還是商業(yè)銀行，都會減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金。119.貸款利息計算中的定期結(jié)息，一般采用在（）計息。(1分)A、資產(chǎn)負(fù)債表B、計息余額表C、貸款分戶賬頁D、支付結(jié)算憑證E、財務(wù)狀況變動表答案：BC解析：

定期結(jié)息即按季或按月結(jié)計利息，一般采用計息余額表或在貸款分戶賬頁上計息。120.下列屬于農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的有（）。(1分)A、存款B、放款C、匯兌D、金融監(jiān)管E、貨幣發(fā)行答案：ABC解析：

本題考查農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)知識點(diǎn)。農(nóng)村信用合作社的主要業(yè)務(wù)有傳統(tǒng)的存款、放款、匯兌等，近年來，隨著我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的不斷迅速發(fā)展，農(nóng)村信用合作社積極拓展服務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)新服務(wù)品種，增加服務(wù)手段，服務(wù)功能進(jìn)一步增強(qiáng)。部分地區(qū)的農(nóng)村信用合作社先后開辦了代理、擔(dān)保、信用卡等中間業(yè)務(wù)，嘗試開辦了票據(jù)貼現(xiàn)、外匯交易、電話銀行、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務(wù)。121.商業(yè)銀行所需資本的數(shù)量會受（）因素的綜合影響。(1分)A、經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素B、商業(yè)銀行的信譽(yù)高低C、商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量D、居民收入E、法律制度因素答案：ABCE解析：

本題目考察影響資本需要量的因素知識點(diǎn)。影響資本需要量的因素包括：①經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素。經(jīng)濟(jì)環(huán)境對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動具有直接的影響，進(jìn)而影響其對資本的需要量。②信譽(yù)因素。資本數(shù)量的多少是決定商業(yè)銀行信譽(yù)高低的重要因素，其信譽(yù)一旦形成又必然影響資本的持有數(shù)量。③經(jīng)營因素。一家商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)的質(zhì)量和負(fù)債結(jié)構(gòu)對其資本持有量有很大的影響。④法律制度因素。有關(guān)法律制度會直接或間接地影響商業(yè)銀行資本的需要量。122.對于國有金融機(jī)構(gòu)來說，外部籌集資本可首先考慮的方式是（）。(1分)A、發(fā)行普通股B、國家財政撥款C、發(fā)行長期債券D、利用留存收益E、發(fā)行優(yōu)先股答案：BC解析：

本題目考察外部籌集資本知識點(diǎn)。當(dāng)銀行的內(nèi)部融資無法滿足它的資本需求時，就需要通過外部途徑來籌集資本。銀行外部籌集資本的主要方式有出售資產(chǎn)、租賃設(shè)備、發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行中長期債券等。利用留存收益屬于內(nèi)部籌資，發(fā)行普通股和優(yōu)先股不是國有企業(yè)優(yōu)先考慮的籌資方式，會分散所有權(quán)。123.國際金融監(jiān)管的最新發(fā)展表現(xiàn)在（）。(1分)A、確立國際銀行業(yè)監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)B、強(qiáng)化金融宏觀審慎監(jiān)管C、強(qiáng)化對系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管D、縮小金融監(jiān)管范圍E、加強(qiáng)金融監(jiān)管的國際協(xié)調(diào)合作答案：ABCE解析：

國際金融監(jiān)管的最新發(fā)展表現(xiàn)在：（1）確立國際銀行業(yè)監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)。（2）強(qiáng)化金融宏觀審慎監(jiān)管。（3）強(qiáng)化對系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。（4）擴(kuò)大金融監(jiān)管范圍。（5）加強(qiáng)金融監(jiān)管的國際協(xié)調(diào)合作。124.下列會計要素項目中，不屬于商業(yè)銀行所有者權(quán)益的項目是()。(1分)A、未分配利潤B、長期投資C、現(xiàn)金D、土地使用權(quán)E、盈余公積答案：BCD解析：

本題目考察所有者權(quán)益知識點(diǎn)。所有者權(quán)益是指所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的權(quán)益，其金額為資產(chǎn)扣除負(fù)債后的余額,包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。商業(yè)銀行的所有者權(quán)益還包括按一定比例從稅后利潤中計提的一般風(fēng)險準(zhǔn)備金。故B,C,D選項正確，包括：實收資本、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備及未分配利潤。125.相對于封閉式基金，開放式基金的優(yōu)點(diǎn)是（）。(1分)A、市場選擇性強(qiáng)B、流動性好C、規(guī)模穩(wěn)定D、透明度高E、便于投資答案：ABDE解析：

本題目考察證券投資基金知識點(diǎn)。封閉式基金指限定基金的發(fā)行總額，一旦發(fā)行期滿，基金就宣告成立，并封閉起來，不再追加發(fā)行，因此也稱為固定型基金。封閉式基金在存續(xù)期內(nèi)不再接受新的投資，投資人也不得向發(fā)行機(jī)構(gòu)申請贖回，但可在二級市場上轉(zhuǎn)讓。開放式基金指基金的發(fā)行總額不固定，可以追加發(fā)行。投資者可以請求發(fā)行機(jī)構(gòu)贖回，也可以再追加買人該基金，因此也稱為追加型基金。開放式基金的優(yōu)勢在于：1.市場選擇性強(qiáng)2.流動性好。3.透明度高。4便于投資。126.下列關(guān)于定期貸款特點(diǎn)的描述中，正確的是（）。(1分)A、風(fēng)險比較高B、利率相對較高C、流動性較差D、貸款期限較長E、靈活答案：ABCD解析：

定期貸款的主要特點(diǎn)是利率相對較高，貸款期限較長，流動性較差，風(fēng)險也比較高。127.根據(jù)引發(fā)金融風(fēng)險因素的特征，金融風(fēng)險可以分為（）。(1分)A、輕度風(fēng)險B、嚴(yán)重風(fēng)險C、系統(tǒng)性金融風(fēng)險D、非系統(tǒng)性金融風(fēng)險E、流動性風(fēng)險答案：CD解析：

本題目考察金融風(fēng)險的分類知識點(diǎn)。根據(jù)引發(fā)金融風(fēng)險因素的特征，金融風(fēng)險又可以分為系統(tǒng)性金融風(fēng)險和非系統(tǒng)性金融風(fēng)險。前者是指能對整個金融系統(tǒng),甚至整個地區(qū)或國家的經(jīng)濟(jì)主體造成破壞和損失的可能性，引起系統(tǒng)性風(fēng)險的因素包括經(jīng)濟(jì)周期、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化、自然災(zāi)害和突發(fā)事件等。由于這種風(fēng)險影響所有的金融活動參與主體及其所持有的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的價值，一般不能通過多元化分散或投資組合相互抵消、消減，因此又稱為不可分散風(fēng)險。后者是指金融機(jī)構(gòu)或其他融資主體由于決策失誤、經(jīng)營管理不善、違規(guī)經(jīng)營或債務(wù)人違約等微觀因素引起的、個別或部分金融企業(yè)或其他融資主體在融資活動中遭受損失或不獲利的可能性。由于通過加強(qiáng)管理、多元化分散融資,這種風(fēng)險能有所降低，甚至還有可能消除，因此,又將其稱為可分散風(fēng)險。128.關(guān)于我國同業(yè)拆借市場的說法，正確的有（）。(1分)A、參加同業(yè)拆借的機(jī)構(gòu)包括銀行業(yè)和非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)B、非金融機(jī)構(gòu)可以進(jìn)入同業(yè)拆借市場進(jìn)行融資活動C、同業(yè)拆借主要用于調(diào)劑資金的臨時余缺D、同業(yè)拆借單筆交易金額一般很大E、金融機(jī)構(gòu)不需許可即可進(jìn)入同業(yè)拆借市場融資答案：ACD解析：

同業(yè)拆借市場是指具有法人資格的金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)過法人授權(quán)的金融分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金頭寸調(diào)節(jié)、融通的市場。同業(yè)拆借市場的主要特征有：（1）同業(yè)性。參加同業(yè)拆借的成員，都是經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。（2）市場準(zhǔn)入性。非金融機(jī)構(gòu)和未經(jīng)金融管理當(dāng)局許可的金融機(jī)構(gòu)不得進(jìn)入該市場進(jìn)行融資活動。（3）短期性。同業(yè)拆借市場屬于短期金融市場，主要用于調(diào)劑資金的臨時余缺。（4）大額交易。同業(yè)拆借因適應(yīng)金融機(jī)構(gòu)間的需要，單筆交易一般數(shù)量很大。（5）不繳存款準(zhǔn)備金。通過拆借市場借入的資金按規(guī)定可以免繳存款準(zhǔn)備金。129.非系統(tǒng)性風(fēng)險又可稱為（）。(1分)A、可分散風(fēng)險B、不可分散風(fēng)險C、可回避風(fēng)險D、不可回避風(fēng)險E、可轉(zhuǎn)移風(fēng)險答案：AC解析：

非系統(tǒng)性風(fēng)險又被稱作可分散風(fēng)險或者可回避風(fēng)險。130.《巴塞爾協(xié)議III》明確將資本分成兩類，其中屬于核心一級資本的是（）。(1分)A、實收資本B、優(yōu)先股C、可轉(zhuǎn)換債券D、一般風(fēng)險準(zhǔn)備E、長期次級債務(wù)答案：AD解析：

本題目考察我國商業(yè)銀行資本金管理知識點(diǎn)。核心一級資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、未分配利潤和少數(shù)股東資本可計人部分。其他一級資本包括其他一級資本工具及其溢價和少數(shù)股東資本可計人部分。二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備和少數(shù)股東資本可計人部分，其中，二級資本工具主要包括次級債、可轉(zhuǎn)債和二級資本債，目前，我國銀行業(yè)二級資本工具僅包括次級債、可轉(zhuǎn)債等。通常把金融企業(yè)的產(chǎn)權(quán)資本稱為一級資本或核心資本。131.根據(jù)付款時間的不同，信用證可分為（）。(1分)A、預(yù)支信用證B、可轉(zhuǎn)讓信用證C、即期信用證D、延期付款信用證E、承兌信用證答案：ACDE解析：

本題考查信用證的類型。信用證的類型：（1）根據(jù)是否附有商業(yè)單據(jù)分為跟單信用證和光票信用證；（2）根據(jù)開證行對信用證所負(fù)的責(zé)任分為不可撤銷信用證和可撤銷信用證；（3）根據(jù)信用證有無開證行以外的其他銀行加以保證兌付，分為保兌信用證和不保兌信用證；（4）根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓分為不可轉(zhuǎn)讓信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證；（5）根據(jù)付款時間的不同分為預(yù)支信用證