石藥公司存貨管理制度總則1.目的為加強石藥公司存貨管理，確保存貨安全、完整，提高存貨運營效率，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于石藥公司總部及所屬各子公司、分公司的存貨管理活動，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、周轉(zhuǎn)材料等各類存貨的采購、驗收、存儲、發(fā)出、盤點等環(huán)節(jié)。3.基本原則準確性原則：存貨的記錄和核算應(yīng)準確無誤，確保賬實相符。安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。及時性原則：存貨的采購、驗收、存儲、發(fā)出等環(huán)節(jié)應(yīng)及時處理，避免積壓或短缺。效益性原則：在保證存貨滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下，合理控制存貨水平，降低存貨成本。存貨管理職責分工1.采購部門負責存貨采購計劃的制定與執(zhí)行，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，確保按時、按質(zhì)、按量到貨。2.倉儲部門負責存貨的驗收入庫、存儲保管、發(fā)出配送等工作。建立存貨臺賬，定期盤點存貨，保證賬實相符。做好存貨的安全防護工作，防止存貨損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。3.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理安排存貨的領(lǐng)用，確保生產(chǎn)的順利進行。及時反饋生產(chǎn)過程中存貨的短缺或剩余情況，協(xié)助倉儲部門進行存貨管理。4.財務(wù)部門負責存貨的核算與監(jiān)督，定期進行賬賬核對、賬實核對。參與存貨采購計劃的審核，控制存貨采購成本。對存貨的盤盈、盤虧等情況進行賬務(wù)處理。5.質(zhì)量部門負責對采購的存貨進行質(zhì)量檢驗，確保存貨符合質(zhì)量標準。對生產(chǎn)過程中的存貨質(zhì)量進行監(jiān)控，防止不合格產(chǎn)品流入下一環(huán)節(jié)。存貨采購管理1.采購計劃采購部門應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、銷售訂單、庫存狀況等因素，定期編制存貨采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購的存貨品種、數(shù)量、規(guī)格、采購時間等內(nèi)容。采購計劃需經(jīng)相關(guān)部門審核，如生產(chǎn)部門確認生產(chǎn)需求，財務(wù)部門審核資金預(yù)算等，確保采購計劃的合理性和可行性。2.供應(yīng)商選擇與管理采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估與選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等方面進行綜合評估。定期對供應(yīng)商進行考核，對于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時采取措施，如暫停合作、更換供應(yīng)商等。與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購價格、交貨方式、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款。3.采購訂單執(zhí)行采購部門根據(jù)采購計劃下達采購訂單，并跟蹤訂單的執(zhí)行情況。及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，解決采購過程中出現(xiàn)的問題，如交貨延遲、質(zhì)量不符等。采購到貨后，采購部門應(yīng)及時通知倉儲部門進行驗收。存貨驗收入庫管理1.驗收準備倉儲部門在收到采購部門的到貨通知后，應(yīng)做好驗收前的準備工作，包括安排驗收人員、準備驗收工具和場地等。質(zhì)量部門應(yīng)根據(jù)存貨的質(zhì)量標準，制定驗收方案，明確驗收的項目、方法和標準。2.驗收程序驗收人員按照驗收方案對到貨的存貨進行數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等方面的驗收。對于需要檢驗的存貨，質(zhì)量部門應(yīng)進行抽樣檢驗，并出具檢驗報告。驗收合格的存貨，驗收人員應(yīng)在驗收單上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的存貨，應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.入庫手續(xù)倉儲部門根據(jù)驗收結(jié)果，將驗收合格的存貨辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應(yīng)注明存貨的品種、數(shù)量、規(guī)格、入庫時間等信息。入庫單一式多聯(lián)，分別傳遞給采購部門、財務(wù)部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門，作為記賬、付款、領(lǐng)料等的依據(jù)。存貨存儲保管管理1.倉庫規(guī)劃與布局倉儲部門應(yīng)根據(jù)存貨的特點、類別、用途等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、周轉(zhuǎn)材料區(qū)等。對不同存儲區(qū)域應(yīng)設(shè)置明顯的標識，便于存貨的查找和管理。2.存貨存儲方式根據(jù)存貨的性質(zhì)和特點，選擇合適的存儲方式，如常溫存儲、冷藏存儲、密封存儲等。對于易燃易爆、有毒有害等危險存貨，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護措施。3.存貨保管措施倉儲人員應(yīng)定期對存貨進行檢查和盤點，確保存貨的數(shù)量、質(zhì)量、狀態(tài)等符合要求。做好倉庫的防潮、防火、防盜、防蟲等工作，保證存貨的安全存儲。對于易損壞、易變質(zhì)的存貨，應(yīng)采取特殊的保管措施，如定期翻曬、更換包裝等。4.庫存臺賬管理倉儲部門應(yīng)建立庫存臺賬，詳細記錄存貨的出入庫情況，包括日期、憑證號、存貨名稱、數(shù)量、規(guī)格、來源、去向等信息。庫存臺賬應(yīng)定期與財務(wù)部門的存貨明細賬進行核對，確保賬賬相符。存貨發(fā)出管理1.領(lǐng)料制度生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃填寫領(lǐng)料單，注明所需存貨的品種、數(shù)量、規(guī)格等信息。領(lǐng)料單需經(jīng)相關(guān)負責人審批。倉儲部門根據(jù)審批后的領(lǐng)料單進行發(fā)料，并在領(lǐng)料單上簽字確認。發(fā)料時應(yīng)遵循先進先出的原則。領(lǐng)料單一式多聯(lián)，分別傳遞給生產(chǎn)部門、倉儲部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門，作為記賬、核算成本等的依據(jù)。2.銷售發(fā)貨管理銷售部門根據(jù)銷售合同開具發(fā)貨單，通知倉儲部門發(fā)貨。發(fā)貨單應(yīng)注明客戶名稱、存貨名稱、數(shù)量、規(guī)格、發(fā)貨時間等信息。倉儲部門按照發(fā)貨單的要求進行備貨、包裝、發(fā)運等工作，并將發(fā)貨情況及時反饋給銷售部門。財務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨單確認銷售收入，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。存貨盤點管理1.盤點計劃財務(wù)部門應(yīng)定期組織存貨盤點工作，制定盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、人員、方法等內(nèi)容。盤點計劃需經(jīng)公司管理層批準后實施。2.盤點實施盤點人員按照盤點計劃對存貨進行實地盤點，記錄存貨的實際數(shù)量、狀態(tài)等信息。在盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并進行記錄。3.盤點結(jié)果處理盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)編制盤點報告，說明盤點的情況、賬實差異及原因分析等內(nèi)容。財務(wù)部門根據(jù)盤點報告進行賬務(wù)處理，調(diào)整存貨賬面價值，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批處理，涉及責任賠償?shù)?，?yīng)追究相關(guān)人員的責任。存貨核算管理1.核算方法財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，選擇合適的存貨核算方法，如先進先出法、加權(quán)平均法等。存貨核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更；如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準，并在財務(wù)報表附注中予以說明。2.賬務(wù)處理財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)存貨的采購、驗收入庫、發(fā)出、盤點等業(yè)務(wù)，及時進行賬務(wù)處理，確保存貨核算的準確性。定期對存貨明細賬進行核對，與庫存臺賬、倉庫實物進行賬賬、賬實核對，發(fā)現(xiàn)問題及時查找原因并處理。3.財務(wù)報表披露財務(wù)部門應(yīng)在財務(wù)報表中準確披露存貨的金額、類別、計價方法等信息，確保財務(wù)報表的真實性和完整性。存貨風險管理1.風險識別與評估各部門應(yīng)定期對存貨管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，如市場價格波動風險、存貨積壓風險、存貨短缺風險、質(zhì)量風險、安全風險等。根據(jù)風險評估的結(jié)果，確定風險的等級和影響程度。2.風險應(yīng)對措施針對不同的風險，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。如對于市場價格波動風險，可通過簽訂套期保值合同等方式進行規(guī)避；對于存貨積壓風險，可優(yōu)化生產(chǎn)計劃、加強銷售管理等；對于存貨短缺風險，可建立安全庫存、加強供應(yīng)商管理等；對于質(zhì)量風險，應(yīng)加強質(zhì)量檢驗和控制；對于安全風險，應(yīng)完善安全管理制度和防護措施。3.風險