社區(qū)財務(wù)專人管理制度一、總則（一）目的為加強社區(qū)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作流程，提高財務(wù)信息透明度，確保社區(qū)資金的合理使用和安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于社區(qū)內(nèi)從事財務(wù)工作的相關(guān)人員及涉及社區(qū)財務(wù)收支的各項活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，依法進行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：規(guī)范財務(wù)核算、資金管理、報銷審批等流程，確保財務(wù)工作有序進行。3.公開性原則：定期公開財務(wù)收支情況，接受社區(qū)成員的監(jiān)督。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，保障社區(qū)各項工作的順利開展。二、財務(wù)人員職責（一）財務(wù)負責人職責1.全面負責社區(qū)財務(wù)工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)和管理，制定財務(wù)工作計劃和目標，并組織實施。2.貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和社區(qū)財務(wù)管理制度，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。3.組織編制社區(qū)年度預(yù)算、決算報告，審核各項財務(wù)收支，對重大財務(wù)事項進行決策。4.定期檢查財務(wù)工作情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，防范財務(wù)風(fēng)險。5.協(xié)調(diào)與上級主管部門、財政部門、審計部門等相關(guān)單位的關(guān)系，保障社區(qū)財務(wù)工作的順利開展。6.組織財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（二）會計職責1.按照國家統(tǒng)一的會計制度和社區(qū)財務(wù)管理制度，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。2.負責財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管，確保會計資料的完整和安全。3.協(xié)助財務(wù)負責人編制年度預(yù)算、決算報告，進行財務(wù)分析，為社區(qū)決策提供財務(wù)依據(jù)。4.審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，對不符合規(guī)定的憑證予以退回，并要求更正或補充。5.負責與銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門的溝通和協(xié)調(diào)，辦理社區(qū)的銀行業(yè)務(wù)和納稅申報等工作。（三）出納職責1.負責現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，嚴格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要財務(wù)資料，確保其安全完整。4.按照規(guī)定程序?qū)徍藞箐N憑證，辦理現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，對報銷金額的準確性和合法性負責。5.協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，財務(wù)負責人組織各部門根據(jù)社區(qū)工作計劃和發(fā)展目標，編制下一年度財務(wù)預(yù)算草案。2.各部門應(yīng)認真分析本部門業(yè)務(wù)活動的需求，合理預(yù)計各項收入和支出，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實、準確、完整。3.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等內(nèi)容，并詳細說明各項預(yù)算指標的計算依據(jù)和編制方法。4.財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，形成社區(qū)年度財務(wù)預(yù)算初稿。（二）預(yù)算審批1.財務(wù)預(yù)算初稿報社區(qū)管理層審議，經(jīng)修改完善后提交社區(qū)成員大會或居民代表大會審議通過。2.經(jīng)審議通過的財務(wù)預(yù)算作為社區(qū)年度財務(wù)工作的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。確需調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算組織實施，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并向社區(qū)管理層報告。3.對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，財務(wù)部門應(yīng)會同相關(guān)部門進行原因分析，提出改進措施和建議，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。四、收入管理（一）收入范圍社區(qū)收入主要包括財政補助收入、上級補助收入、社區(qū)服務(wù)收入、捐贈收入、其他收入等。（二）收入確認原則1.財政補助收入、上級補助收入按照實際收到的金額確認。2.社區(qū)服務(wù)收入在提供服務(wù)并取得收款權(quán)利時確認收入。3.捐贈收入在實際收到捐贈款項時確認收入。4.其他收入按照相關(guān)合同或協(xié)議約定的收款時間和金額確認收入。（三）收入管理要求1.各項收入應(yīng)及時足額入賬，嚴禁私設(shè)小金庫或賬外設(shè)賬。2.社區(qū)服務(wù)收入應(yīng)按照規(guī)定開具合法有效的票據(jù)，并做好收入記錄和統(tǒng)計工作。3.捐贈收入應(yīng)建立專門臺賬，詳細記錄捐贈人、捐贈金額、捐贈用途等信息，并向捐贈人出具捐贈收據(jù)。4.定期對收入情況進行分析，確保收入的合理性和穩(wěn)定性。五、支出管理（一）支出審批流程1.支出申請：由業(yè)務(wù)部門根據(jù)工作需要填寫支出申請表，詳細說明支出事由、金額、支付方式等，并經(jīng)部門負責人簽字審核。2.財務(wù)審核：財務(wù)人員對支出申請表進行審核，重點審核支出的真實性、合法性、合理性以及是否符合預(yù)算安排。對于不符合規(guī)定的支出申請，財務(wù)人員應(yīng)予以退回。3.審批簽字：經(jīng)財務(wù)審核通過的支出申請，按照社區(qū)規(guī)定的審批權(quán)限，依次報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。4.支付執(zhí)行：出納根據(jù)審批后的支出申請表辦理支付手續(xù)，確保資金支付的準確性和安全性。（二）支出分類及標準1.人員費用：包括社區(qū)工作人員的工資、獎金、福利等，按照國家有關(guān)規(guī)定和社區(qū)制定的標準執(zhí)行。2.辦公費用：包括辦公用品、水電費、通訊費等，根據(jù)實際工作需要和節(jié)約原則合理控制支出。辦公費用應(yīng)憑正規(guī)發(fā)票報銷，報銷金額較大的應(yīng)附明細清單。3.業(yè)務(wù)活動費用：用于開展社區(qū)各類業(yè)務(wù)活動的費用，如會議費、培訓(xùn)費、活動費等。業(yè)務(wù)活動費用應(yīng)提前編制預(yù)算，按照規(guī)定的審批程序報銷，并提供相關(guān)活動資料作為附件。4.設(shè)備購置費用：購置固定資產(chǎn)、辦公設(shè)備等的費用，應(yīng)按照社區(qū)固定資產(chǎn)管理制度進行審批和管理。大型設(shè)備購置應(yīng)進行可行性論證，確保設(shè)備購置的必要性和合理性。5.維修維護費用：用于社區(qū)設(shè)施設(shè)備維修維護的費用，應(yīng)根據(jù)實際維修情況進行審批報銷。維修維護費用較大的項目，應(yīng)簽訂維修合同，并附驗收報告。（三）支出控制措施1.嚴格執(zhí)行預(yù)算控制，各項支出不得超出預(yù)算安排。如有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批。2.加強對支出的審核監(jiān)督，確保支出的真實性、合法性和合理性。對于不符合規(guī)定的支出，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。3.建立支出定期分析制度，定期對各項支出進行統(tǒng)計分析，查找支出管理中存在的問題，及時采取措施加以改進。4.加強對大額支出的監(jiān)控，對于金額較大的支出項目，應(yīng)實行集體決策或?qū)ｍ棇徲?。六、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。2.現(xiàn)金收付應(yīng)嚴格遵守“日清月結(jié)”制度，每日下班前盤點現(xiàn)金，確保賬款相符。3.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴格按照審批后的報銷憑證支付，嚴禁白條抵庫。4.加強對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的安全防范，確?，F(xiàn)金存放安全。（二）銀行存款管理1.按照國家有關(guān)規(guī)定，選擇合適的銀行開設(shè)社區(qū)銀行賬戶，并嚴格按照銀行賬戶管理規(guī)定使用賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應(yīng)報社區(qū)管理層審批，并按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。3.加強銀行存款日記賬的登記和管理，定期與銀行進行對賬，確保銀行存款余額與銀行對賬單相符。如有未達賬項，應(yīng)及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。4.嚴格執(zhí)行銀行存款支付審批制度，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的款項應(yīng)憑審批后的支付憑證辦理，確保資金支付安全。5.嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁公款私存。（三）資金安全保障1.加強財務(wù)人員的安全意識教育，制定安全防范措施，防止因財務(wù)人員疏忽或違規(guī)操作導(dǎo)致資金安全事故。2.安裝必要的安全防護設(shè)備，如監(jiān)控系統(tǒng)、門禁系統(tǒng)等，保障財務(wù)工作場所的安全。3.定期進行資金安全檢查，及時發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。對于存在的問題，應(yīng)及時采取措施加以整改。4.建立資金安全應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生資金安全事故時的應(yīng)急處置措施和責任分工，確保能夠及時、有效地應(yīng)對突發(fā)情況，減少損失。七、財務(wù)核算與報告（一）財務(wù)核算1.按照國家統(tǒng)一的會計制度和社區(qū)財務(wù)管理制度，設(shè)置會計科目，進行會計核算。2.會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等會計資料應(yīng)真實、完整、準確，字跡清晰，手續(xù)完備。3.定期對會計賬目進行核對，確保賬賬相符、賬證相符、賬實相符。4.財務(wù)核算應(yīng)遵循權(quán)責發(fā)生制原則，正確計算收入和成本費用，如實反映社區(qū)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（二）財務(wù)報告1.定期編制財務(wù)報告，包括月度財務(wù)報表、季度財務(wù)分析報告、年度財務(wù)決算報告等。2.財務(wù)報告應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整、報送及時。3.月度財務(wù)報表應(yīng)于月度終了后的[X]個工作日內(nèi)編制完成并報送；季度財務(wù)分析報告應(yīng)于季度終了后的[X]個工作日內(nèi)編制完成并報送；年度財務(wù)決算報告應(yīng)于年度終了后的[X]個工作日內(nèi)編制完成并報送。4.財務(wù)報告應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責人審核、社區(qū)管理層審批后對外報送。對外報送的財務(wù)報告應(yīng)加蓋社區(qū)公章。5.定期對財務(wù)報告進行分析，為社區(qū)決策提供財務(wù)依據(jù)和建議。分析內(nèi)容應(yīng)包括財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益等方面，并針對存在的問題提出改進措施。八、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、決算報告、銀行對賬單、發(fā)票存根、合同協(xié)議、財務(wù)文件等與財務(wù)工作相關(guān)的資料。（二）檔案整理1.財務(wù)人員應(yīng)按照會計檔案管理的要求，對財務(wù)檔案進行分類整理、裝訂成冊，并編制檔案目錄。2.會計憑證應(yīng)按月裝訂，每冊厚度應(yīng)適中，憑證封面應(yīng)注明單位名稱、年度、月份、憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)等信息，并由裝訂人在封面上簽字。3.會計賬簿應(yīng)按照年度整理，賬頁應(yīng)連續(xù)編號，賬頁封面應(yīng)注明賬簿名稱、年度、賬簿編號等信息，并由記賬人員和會計機構(gòu)負責人在封面上簽字。4.財務(wù)報表應(yīng)按照年度裝訂，報表封面應(yīng)注明單位名稱、年度、報表名稱等信息，并由編制人員和財務(wù)負責人在封面上簽字。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保財務(wù)檔案的安全存放。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進行分類保管，保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為[X]年、[X]年、[X]年、[X]年等。3.嚴格執(zhí)行檔案查閱、借閱制度，未經(jīng)批準，任何人不得擅自查閱、借閱財務(wù)檔案。因工作需要查閱、借閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱、借閱申請表，經(jīng)財務(wù)負責人批準后方可查閱、借閱，并在規(guī)定時間內(nèi)歸還。查閱、借閱檔案時，應(yīng)由檔案管理人員在場監(jiān)督，確保檔案安全。4.定期對財務(wù)檔案進行檢查和盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。對于超過保管期限的檔案，應(yīng)按照規(guī)定程序進行銷毀。銷毀檔案時，應(yīng)編制檔案銷毀清冊，經(jīng)財務(wù)負責人和社區(qū)管理層批準后，由檔案管理人員和相關(guān)人員共同監(jiān)銷，并在銷毀清冊上簽字。九、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)負責人定期對財務(wù)工作進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.社區(qū)成員有權(quán)對財務(wù)收支情況進行監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題可以向財務(wù)部門或社區(qū)管理層提出意見和建議。（二）審計監(jiān)督1.定期接受上級主管部門或政府審計部門的審計監(jiān)督，積極配合審計工作，如實提供審計所需資料。2.