基層事務(wù)費管理制度一、總則（一）目的為了加強公司基層事務(wù)費的管理，規(guī)范費用的使用，提高資金使用效益，確?；鶎庸ぷ鞯捻樌_展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及基層事務(wù)費用支出的所有部門和人員。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：基層事務(wù)費的使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.合規(guī)性原則：費用支出必須符合國家法律法規(guī)、公司相關(guān)規(guī)定以及財務(wù)制度的要求。3.效益性原則：注重費用支出的效益，確保資金用于對基層工作有實際推動作用的事務(wù)。4.透明性原則：費用使用情況應(yīng)保持透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和審計。二、管理職責(zé)（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定基層事務(wù)費的財務(wù)管理制度和核算辦法，明確費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。2.審核基層事務(wù)費的預(yù)算編制，監(jiān)控費用支出情況，對不符合規(guī)定的支出予以糾正。3.負(fù)責(zé)基層事務(wù)費的賬務(wù)處理和財務(wù)報表編制，定期提供費用使用情況分析報告。（二）基層事務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)編制基層事務(wù)費預(yù)算草案，詳細(xì)說明各項費用的用途、金額及預(yù)計執(zhí)行時間。2.組織實施基層事務(wù)費的使用，確保費用支出符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，對費用使用效果負(fù)責(zé)。3.建立基層事務(wù)費使用臺賬，記錄費用支出的具體情況，定期與財務(wù)部門核對賬目。（三）審批部門1.根據(jù)公司授權(quán)，對基層事務(wù)費的預(yù)算和具體支出進(jìn)行審批，確保費用支出合理、合規(guī)。2.對重大基層事務(wù)費用支出進(jìn)行集體決策，評估其必要性和效益性。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.基層事務(wù)管理部門應(yīng)在每年年末根據(jù)下一年度基層工作規(guī)劃和任務(wù)，結(jié)合歷史費用支出情況，編制基層事務(wù)費預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括但不限于辦公用品費、差旅費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費、小型設(shè)備購置及維護(hù)費等各項明細(xì)費用，并詳細(xì)說明費用的計算依據(jù)和預(yù)計發(fā)生時間。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循實事求是的原則，充分考慮基層工作的實際需求，避免高估或低估費用。（二）預(yù)算審批1.基層事務(wù)費預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)提交財務(wù)部門進(jìn)行審核。財務(wù)部門重點審核預(yù)算的合理性、合規(guī)性以及與公司整體預(yù)算的協(xié)調(diào)性。2.經(jīng)財務(wù)部門審核通過的預(yù)算草案，報審批部門審批。審批部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、財務(wù)狀況和基層工作實際情況，對預(yù)算進(jìn)行最終審定。3.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.基層事務(wù)管理部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實施費用支出，確保各項費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對基層事務(wù)費的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，及時查明原因，并采取有效措施進(jìn)行糾正。3.基層事務(wù)管理部門應(yīng)定期向財務(wù)部門和審批部門報告預(yù)算執(zhí)行情況，包括已發(fā)生的費用、剩余預(yù)算額度以及預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題等。四、費用開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）辦公用品費1.用于基層辦公所需的文具、紙張、文件夾、墨盒、硒鼓等消耗性用品。2.辦公用品應(yīng)按照實際工作需求進(jìn)行采購，避免浪費。采購時應(yīng)選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商，并嚴(yán)格按照公司采購流程進(jìn)行操作。3.辦公用品的費用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司過往使用情況和市場價格水平進(jìn)行合理制定，原則上不得超過預(yù)算安排。（二）差旅費1.基層人員因工作需要外出出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。2.差旅費的報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，包括交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn)、住宿酒店的檔次要求、餐飲補貼標(biāo)準(zhǔn)等。3.出差人員應(yīng)在出差結(jié)束后及時辦理報銷手續(xù)，提供真實、合法的票據(jù)。報銷時應(yīng)注明出差事由、時間、地點等詳細(xì)信息。（三）通訊費1.基層人員因工作需要使用的手機、固定電話等通訊費用。2.通訊費的報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)崗位性質(zhì)和工作需求進(jìn)行設(shè)定，可采用定額補貼或?qū)崍髮嶄N的方式。3.采用定額補貼方式的，應(yīng)明確補貼額度和發(fā)放方式；采用實報實銷方式的，應(yīng)要求員工提供正規(guī)發(fā)票，并嚴(yán)格審核發(fā)票的真實性和合理性。（四）業(yè)務(wù)招待費1.基層部門因業(yè)務(wù)往來需要發(fā)生的招待客戶的餐飲、住宿、禮品等費用。2.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格控制，遵循必要、合理、適度的原則。招待前應(yīng)填寫業(yè)務(wù)招待申請單，注明招待對象、事由、預(yù)計費用等信息，并按規(guī)定程序?qū)徟?.業(yè)務(wù)招待費的報銷應(yīng)提供真實有效的發(fā)票和消費清單，報銷金額不得超過審批額度。（五）小型設(shè)備購置及維護(hù)費1.基層工作所需的價值較低的辦公設(shè)備、工具等購置費用，以及設(shè)備的日常維護(hù)、維修費用。2.小型設(shè)備購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批和采購，確保設(shè)備的適用性和性價比。3.設(shè)備維護(hù)費應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生情況進(jìn)行報銷，維修費用應(yīng)提供維修清單和發(fā)票，對于較大金額的維修項目，應(yīng)進(jìn)行事前評估和審批。五、費用報銷流程（一）費用申請1.基層人員因工作需要發(fā)生費用支出前，應(yīng)填寫費用申請單，詳細(xì)說明費用的用途、金額、預(yù)計發(fā)生時間等信息。2.費用申請單應(yīng)經(jīng)基層事務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保費用支出的合理性和必要性。（二）審批1.根據(jù)公司授權(quán)和費用審批權(quán)限，費用申請單依次提交相關(guān)審批人進(jìn)行審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審核費用申請的內(nèi)容，簽署審批意見。2.對于超過一定金額的重大費用支出，應(yīng)提交審批部門進(jìn)行集體決策。（三）報銷1.費用支出完成后，基層人員應(yīng)及時收集相關(guān)票據(jù)，并按照公司財務(wù)制度的要求進(jìn)行整理和粘貼。2.將填寫完整的費用報銷單及相關(guān)票據(jù)一并提交給基層事務(wù)管理部門?；鶎邮聞?wù)管理部門對報銷單據(jù)的真實性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行初審，審核通過后簽字確認(rèn)。3.初審后的報銷單據(jù)提交財務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審。財務(wù)部門重點審核票據(jù)的合法性、費用的合理性以及報銷金額是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。復(fù)審?fù)ㄟ^后進(jìn)行賬務(wù)處理，并支付報銷款項。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對基層事務(wù)費的使用情況進(jìn)行審計，檢查費用支出是否符合預(yù)算、相關(guān)規(guī)定和審批程序。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部門不定期對基層事務(wù)費的賬務(wù)處理、票據(jù)管理等進(jìn)行檢查，確保財務(wù)核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部門應(yīng)及時要求相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改，并將整改情況報告公司管理層。（三）日常監(jiān)督1.基層事務(wù)管理部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，對本部門費用使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，確保費用支出合理、合規(guī)。2.員工有權(quán)對基層事務(wù)費的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，可向公司相關(guān)部門舉報。公司應(yīng)及時對舉報事項進(jìn)行調(diào)查處理，并保護(hù)舉報人權(quán)益。七、違規(guī)處理（一）對于違反本制度規(guī)定的費用支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷，并要求相關(guān)責(zé)任人自行承擔(dān)費用。（二）對故意虛報、冒領(lǐng)基層事務(wù)費的人員，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰，并追回已報銷的違規(guī)費