企業(yè)人員財務管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范企業(yè)人員的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，保障企業(yè)資金安全，提高資金使用效益，促進企業(yè)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于企業(yè)全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職人員等。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。規(guī)范性原則：各項財務活動按照規(guī)定的程序和方法進行。效益性原則：合理配置資源，追求經(jīng)濟效益最大化。保密性原則：財務人員應對企業(yè)財務信息嚴格保密。財務審批流程1.日常費用報銷審批員工填寫報銷單：詳細注明費用發(fā)生日期、事由、金額等，并附上相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負責人審核：對費用的真實性、合理性進行審核，簽署意見。財務部門審核：審核報銷憑證的合規(guī)性、金額計算準確性等，如有問題退回員工補充或更正。分管領導審批：根據(jù)權限對較大金額或重要費用進行審批?？偨?jīng)理審批：對重大費用支出進行最終審批。報銷支付：財務部門審核無誤后，按照規(guī)定流程進行報銷支付。2.采購付款審批采購部門提交申請：包括采購合同、采購訂單、到貨驗收單等相關資料。部門負責人審核：確認采購事項的必要性和合理性。財務部門審核：審核付款申請的金額、付款條件、發(fā)票等情況。分管領導審批：根據(jù)采購金額和性質(zhì)進行審批?？偨?jīng)理審批：重大采購付款需總經(jīng)理審批。付款執(zhí)行：財務部門根據(jù)審批結(jié)果安排付款。3.借款審批員工填寫借款單：注明借款事由、金額、預計還款日期等。部門負責人審核：確認借款用途的合理性。財務部門審核：評估借款金額的必要性和還款能力。分管領導審批：根據(jù)借款情況進行審批。總經(jīng)理審批：較大金額借款需總經(jīng)理審批。借款發(fā)放：財務部門按照審批結(jié)果發(fā)放借款。費用報銷規(guī)定1.報銷范圍辦公費用：包括辦公用品、文具、紙張、墨盒等。差旅費：包括交通、住宿、餐飲等因公務出差產(chǎn)生的費用。業(yè)務招待費：因業(yè)務需要發(fā)生的招待客戶費用。通訊費：符合規(guī)定的員工通訊費用。培訓費：參加外部培訓的費用。其他費用：經(jīng)批準的其他與工作相關的費用。2.報銷標準辦公費用：根據(jù)實際需求和公司規(guī)定的標準進行報銷。差旅費：按照不同地區(qū)、職級制定相應的標準，包括交通、住宿、伙食補貼等標準。業(yè)務招待費：嚴格控制額度，不得超過規(guī)定比例，報銷時需注明招待對象、事由等。通訊費：按照公司規(guī)定的標準給予補貼。培訓費：需提供培訓通知、發(fā)票等，按照實際發(fā)生額報銷。3.報銷憑證要求發(fā)票：必須是正規(guī)稅務發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應與實際業(yè)務相符。收據(jù)：部分費用可以使用財政監(jiān)制的收據(jù)，但需符合規(guī)定。報銷單填寫：應清晰、準確、完整，不得涂改。附件粘貼：原始憑證應整齊粘貼在報銷單背面，便于審核。資金管理1.現(xiàn)金管理庫存現(xiàn)金限額：根據(jù)企業(yè)實際情況，核定庫存現(xiàn)金限額，超出部分應及時存入銀行?，F(xiàn)金收付：嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行現(xiàn)金收付，確?，F(xiàn)金安全?，F(xiàn)金盤點：定期進行現(xiàn)金盤點，做到賬實相符。2.銀行存款管理賬戶開設與使用：按照規(guī)定開設銀行賬戶，不得出租、出借賬戶。銀行對賬：每月定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。資金收支管理：嚴格控制資金收支，確保資金流向合理、安全。3.資金預算管理年度資金預算編制：各部門根據(jù)業(yè)務計劃編制年度資金預算，經(jīng)匯總平衡后報財務部門審核，提交總經(jīng)理辦公會審議通過。月度資金預算執(zhí)行：每月初各部門根據(jù)年度預算和實際業(yè)務情況編制月度資金預算，財務部門進行審核和監(jiān)控，確保資金按預算執(zhí)行。預算調(diào)整：因特殊情況需要調(diào)整預算的，需按規(guī)定程序進行審批。固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類定義：使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。分類：分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具等。2.固定資產(chǎn)購置購置申請：各部門根據(jù)業(yè)務需要提出固定資產(chǎn)購置申請，注明購置理由、規(guī)格型號、數(shù)量、預算等。審批流程：按照財務審批流程進行審批。采購實施：采購部門負責固定資產(chǎn)的采購，確保采購質(zhì)量和價格合理。驗收入賬：固定資產(chǎn)到貨后，由使用部門、采購部門和財務部門共同驗收，驗收合格后辦理入賬手續(xù)。3.固定資產(chǎn)折舊折舊方法：采用平均年限法計提折舊。折舊年限：根據(jù)固定資產(chǎn)類別確定不同的折舊年限。折舊計算：財務部門按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計算折舊額，計入相關成本費用。4.固定資產(chǎn)處置處置申請：固定資產(chǎn)不再使用或需要處置時，由使用部門提出處置申請，說明處置原因、方式等。審批流程：按照財務審批流程進行審批。處置實施：根據(jù)審批結(jié)果進行固定資產(chǎn)的處置，包括出售、報廢、捐贈等。賬務處理：財務部門根據(jù)處置結(jié)果進行相應的賬務處理。財務監(jiān)督與審計1.內(nèi)部財務監(jiān)督財務部門監(jiān)督：財務部門對企業(yè)各項財務活動進行日常監(jiān)督，確保財務制度的執(zhí)行。內(nèi)部審計監(jiān)督：內(nèi)部審計部門定期對企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果等進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.外部審計監(jiān)督年度審計：聘請外部會計師事務所對企業(yè)年度財務報表進行審計，出具審計報告。專項審計：根據(jù)需要進行專項審計，如經(jīng)濟責任審計、工程項目審計等。3.違規(guī)處理對于違反財務制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括批評教育、罰款、辭退等。對于造成企業(yè)經(jīng)濟損失的，應依法追究相關人員的責任。財務檔案管理1.檔案分類會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證等。會計賬簿：總賬、明細賬、日記賬等。財務報表：月度、季度、年度財務報表等。其他財務資料：財務預算、審計報告、合同協(xié)議等。2.檔案裝訂與保管裝訂要求：會計憑證、賬簿等應按照規(guī)定進行裝訂，保證整齊、牢固。保管期限：根據(jù)國家規(guī)定確定不同財務檔案的保管期限。保管地點：設立專門的財務檔案室，確保檔案安全。3.檔案查閱與借閱查閱申請：因工作需要查閱財務檔案的，需填寫查閱申