xx小學(xué)預(yù)算管理制度總則制度目的為加強XX小學(xué)財務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校預(yù)算管理行為，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項工作順利開展，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本校實際情況，特制定本預(yù)算管理制度。適用范圍本制度適用于XX小學(xué)全體教職工，涵蓋學(xué)校各部門、各班級在預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的相關(guān)活動?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保學(xué)校預(yù)算管理活動合法合規(guī)。2.完整性原則：全面反映學(xué)校各項收入與支出，將學(xué)校所有收支納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.科學(xué)性原則：運用科學(xué)的方法和合理的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算編制，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。4.績效性原則：強化預(yù)算績效管理，注重資金使用效益，以較少的資金投入獲得最大的教育教學(xué)成果。5.公開性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行等情況應(yīng)向全校師生公開，接受監(jiān)督。預(yù)算管理職責(zé)分工學(xué)校預(yù)算管理委員會1.組成人員：由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子成員、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、教師代表等組成。2.職責(zé)負(fù)責(zé)審議學(xué)校年度預(yù)算編制方案、預(yù)算調(diào)整方案等重大預(yù)算事項。監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核評價，提出獎懲意見。財務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)組織學(xué)校預(yù)算的編制、審核、匯總和上報工作。具體執(zhí)行預(yù)算，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時向?qū)W校預(yù)算管理委員會報告。對預(yù)算執(zhí)行過程中的資金收支進(jìn)行核算和管理，確保資金安全。配合相關(guān)部門做好預(yù)算績效評價工作。各部門及班級1.職責(zé)負(fù)責(zé)本部門及班級預(yù)算的編制工作，提供準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和預(yù)算建議。按照學(xué)校批準(zhǔn)的預(yù)算組織實施，嚴(yán)格控制各項費用支出，確保預(yù)算執(zhí)行到位。定期向財務(wù)部門反饋預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)助財務(wù)部門做好預(yù)算調(diào)整等工作。預(yù)算編制編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)和政策要求。2.學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃。3.上年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測。4.定員定額標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)。編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財政補助收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)不同收入來源的特點和政策規(guī)定進(jìn)行編制，確保收入的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性。2.支出預(yù)算人員經(jīng)費支出：包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等。人員經(jīng)費支出應(yīng)按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和學(xué)校核定的人員編制進(jìn)行編制。公用經(jīng)費支出：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護(hù)費、其他交通費用、其他商品和服務(wù)支出等。公用經(jīng)費支出應(yīng)根據(jù)學(xué)校教學(xué)、科研、管理等實際需要，按照相關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。項目支出：根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，對特定項目安排的支出，如教學(xué)設(shè)備購置、校園建設(shè)、師資培訓(xùn)等。項目支出應(yīng)進(jìn)行單獨核算和管理，明確項目目標(biāo)、內(nèi)容、實施時間、資金來源等。編制流程1.準(zhǔn)備階段財務(wù)部門收集、整理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，如人員信息、資產(chǎn)狀況、收支記錄等。各部門及班級根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和本部門工作實際，提出下一年度預(yù)算建議數(shù)。2.編制階段財務(wù)部門對各部門及班級的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合學(xué)校總體情況，提出學(xué)校年度預(yù)算草案。學(xué)校預(yù)算管理委員會對預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見和建議。財務(wù)部門根據(jù)預(yù)算管理委員會的意見，對預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，形成學(xué)校年度預(yù)算方案。3.審批階段學(xué)校年度預(yù)算方案報經(jīng)學(xué)校教職工代表大會審議通過后，提交學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算方案報上級主管部門備案。預(yù)算執(zhí)行執(zhí)行要求1.學(xué)校各部門及班級應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實施，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和規(guī)范性。2.財務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算安排及時足額撥付資金，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向?qū)W校預(yù)算管理委員會報告。3.各部門及班級應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的管理，嚴(yán)格控制各項費用支出，不得擅自擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。支出審批1.審批流程一般費用支出：由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核報銷。重大費用支出：由經(jīng)辦人提出申請，詳細(xì)說明支出項目、金額、必要性等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后，報財務(wù)部門審核報銷。涉及政府采購項目的支出：按照政府采購相關(guān)規(guī)定辦理采購手續(xù)，憑采購合同、發(fā)票等憑證按審批流程報銷。2.審批權(quán)限學(xué)校預(yù)算管理委員會應(yīng)明確規(guī)定各級審批人員的審批權(quán)限，確保支出審批的規(guī)范和有效。對于超出預(yù)算的支出，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得列支。預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整情形國家政策發(fā)生重大變化，對學(xué)校預(yù)算產(chǎn)生較大影響的。學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行重大調(diào)整，導(dǎo)致預(yù)算需要相應(yīng)調(diào)整的。預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)不可預(yù)見的重大事項，需要增加或減少預(yù)算支出的。其他確需調(diào)整預(yù)算的情形。2.調(diào)整程序由相關(guān)部門或班級提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等。財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見。學(xué)校預(yù)算管理委員會對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審議，作出是否同意調(diào)整的決定。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案由財務(wù)部門負(fù)責(zé)調(diào)整預(yù)算，并將調(diào)整情況及時通知各相關(guān)部門及班級。預(yù)算監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行過程中的問題。2.學(xué)校審計部門應(yīng)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，確保預(yù)算資金使用的真實性、合法性和效益性。3.學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強對預(yù)算管理工作的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處預(yù)算管理中的違規(guī)違紀(jì)行為。考核評價1.學(xué)校建立預(yù)算執(zhí)行考核評價制度，對各部門及班級的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.考核評價內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算控制情況、資金使用效益等。3.考核評價結(jié)果作為各部門及班級工作績效評價的重要依據(jù)，與部門及個人的獎懲掛鉤。財務(wù)風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算管理過程中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，如政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、資金風(fēng)險等。2.針對識別出的風(fēng)險，分析其發(fā)生的可能性和影響程度，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。風(fēng)險應(yīng)對措施1.政策風(fēng)險應(yīng)對：密切關(guān)注國家政策變化，及時調(diào)整學(xué)校預(yù)算管理策略，確保學(xué)校各項工作符合政策要求。2.市場風(fēng)險應(yīng)對：加強市場調(diào)研和分析，合理安排預(yù)算資金，降低市場波動對學(xué)校預(yù)算的影響。3.資金風(fēng)險應(yīng)對：優(yōu)化資金配置，合理控制資金收支節(jié)奏，確保學(xué)校資金鏈安全。加強財務(wù)風(fēng)險管理，建立健全財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在的資金風(fēng)險。預(yù)算信息公開公開內(nèi)容1.學(xué)校年度預(yù)算編制說明，包括預(yù)算編制依據(jù)、原則、方法、內(nèi)容等。2.學(xué)校年度預(yù)算報表，包括收入預(yù)算表、支出預(yù)算表、項目支出預(yù)算表等。3.預(yù)算執(zhí)行情況報告，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算調(diào)整情況、