企業(yè)貨款回籠管理制度總則目的為加強公司貨款回籠管理，確保公司資金安全，提高資金使用效率，保障公司經(jīng)營活動的正常開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有涉及銷售業(yè)務及貨款回籠的部門和人員。基本原則1.及時性原則：銷售部門應積極跟進客戶貨款支付情況，確保貨款及時足額回籠。2.責任明確原則：明確各部門及相關人員在貨款回籠工作中的職責，做到責任到人。3.風險控制原則：對貨款回籠過程中可能出現(xiàn)的風險進行有效識別、評估和控制。職責分工銷售部門1.負責客戶開發(fā)、銷售合同簽訂及執(zhí)行，確保銷售業(yè)務的真實性和合法性。2.定期與客戶溝通，了解客戶付款計劃和資金狀況，及時反饋客戶信息。3.負責貨款回籠的具體催收工作，制定催收計劃并組織實施。4.對逾期未付款客戶進行重點跟蹤，分析原因，采取有效措施促使客戶盡快付款。財務部門1.負責建立健全貨款回籠臺賬，詳細記錄每筆銷售業(yè)務的發(fā)貨、開票、收款等情況。2.定期與銷售部門核對貨款回籠數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)準確一致。3.協(xié)助銷售部門進行貨款催收工作，提供必要的財務信息和支持。4.對貨款回籠情況進行分析和預警，及時向管理層匯報異常情況。法務部門1.負責審核銷售合同條款，確保合同的合法性和有效性，防范法律風險。2.對逾期未付款客戶進行法律風險評估，提供法律建議和支持。3.協(xié)助銷售部門處理貨款糾紛，必要時通過法律途徑追討貨款。管理層1.負責審批貨款回籠管理制度和相關政策。2.對重大貨款回籠問題進行決策，協(xié)調各部門之間的工作。3.監(jiān)督貨款回籠工作的執(zhí)行情況，對相關部門和人員進行考核。貨款回籠流程銷售合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應將合同草本提交法務部門審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，明確雙方權利義務，特別是關于付款方式、付款期限、違約責任等條款。2.銷售部門根據(jù)法務部門審核意見，與客戶協(xié)商修改合同條款，確保合同簽訂的準確性和完整性。3.銷售合同經(jīng)雙方簽字蓋章后生效，銷售部門應及時將合同副本交財務部門備案。發(fā)貨與開票1.銷售部門根據(jù)銷售合同約定，組織安排發(fā)貨。發(fā)貨后，應及時將發(fā)貨憑證交財務部門，作為確認銷售收入的依據(jù)。2.財務部門根據(jù)發(fā)貨憑證和銷售合同，及時開具發(fā)票。發(fā)票開具應準確無誤，確保發(fā)票內容與銷售合同一致。3.銷售部門應將發(fā)票及時送達客戶，并取得客戶簽收確認。貨款催收1.銷售部門應在銷售合同約定的付款期限前，與客戶溝通確認付款計劃。對于即將到期的貨款，應提前提醒客戶按時付款。2.當貨款逾期未收回時，銷售部門應制定詳細的催收計劃，明確催收責任人、催收方式和時間節(jié)點。催收方式包括電話催收、郵件催收、上門催收等。3.銷售部門應定期向財務部門反饋貨款催收進展情況，財務部門根據(jù)反饋信息更新貨款回籠臺賬。4.對于多次催收無果的逾期客戶，銷售部門應及時將情況報告管理層，并會同法務部門研究制定進一步的追款措施，如發(fā)送催款函、提起訴訟等。貨款確認與入賬1.客戶支付貨款后，銷售部門應及時與財務部門核對收款信息，確認貨款到賬情況。2.財務部門根據(jù)銀行收款回單等憑證，及時進行貨款入賬處理，并更新貨款回籠臺賬。3.對于收到的銀行承兌匯票等票據(jù)，財務部門應按照相關規(guī)定進行妥善保管和處理，確保票據(jù)的真實性和有效性。逾期貨款管理逾期貨款定義本制度所稱逾期貨款是指客戶未按照銷售合同約定的付款期限支付的貨款。逾期貨款預警1.財務部門應定期對貨款回籠情況進行分析，根據(jù)客戶付款記錄和信用狀況，設定逾期貨款預警指標。2.當發(fā)現(xiàn)有客戶貨款逾期跡象時，財務部門應及時向銷售部門發(fā)出預警通知，提醒銷售部門關注并采取相應措施。逾期貨款催收措施1.電話催收：銷售部門催收人員應及時與逾期客戶取得聯(lián)系，了解逾期原因，明確告知客戶逾期付款的后果，并要求客戶盡快安排付款。2.郵件催收：對于電話催收效果不佳的客戶，可發(fā)送正式的催款郵件，詳細說明逾期情況、應付款金額及付款期限，強調逾期付款可能對雙方合作造成的影響。3.上門催收：對于重要客戶或逾期金額較大的客戶，必要時銷售部門可安排專人上門催收。上門催收應提前與客戶預約，準備好相關資料，如銷售合同、發(fā)票、催款函等，向客戶當面溝通催收事宜，了解客戶實際困難，協(xié)商解決方案。4.法律催收：對于逾期時間較長、催收無果且金額較大的客戶，公司應及時啟動法律程序，通過律師事務所發(fā)送催款函、提起訴訟等方式追討貨款。在采取法律措施前，應充分評估法律風險和成本，并報管理層批準。逾期貨款責任追究1.對于因銷售人員工作失誤或催收不力導致貨款逾期的，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括警告、罰款、降職、辭退等。2.對于因客戶原因導致貨款逾期，銷售部門應及時收集相關證據(jù)，如客戶出具的付款承諾、還款計劃等，并采取有效措施督促客戶履行承諾。如因銷售部門未能及時采取措施導致公司損失擴大的，將追究相關人員的責任。3.財務部門應定期對逾期貨款進行統(tǒng)計分析，向管理層匯報逾期貨款的形成原因、催收進展及對公司資金流的影響等情況，為公司決策提供依據(jù)?？蛻粜庞霉芾砜蛻粜庞迷u估1.銷售部門在與新客戶建立合作關系前，應對客戶進行信用評估。信用評估內容包括客戶基本情況、經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄等方面。2.銷售部門可通過查閱客戶營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、財務報表等資料，實地考察客戶經(jīng)營場所，向銀行、工商等機構查詢客戶信用信息等方式，收集客戶信用資料，并填寫《客戶信用評估表》。3.財務部門應協(xié)助銷售部門進行客戶信用評估，提供相關財務數(shù)據(jù)和分析意見。4.根據(jù)客戶信用評估結果，將客戶信用等級分為A、B、C、D四級。A級客戶信用狀況良好，具有較強的付款能力和信用意識；B級客戶信用狀況較好，但存在一定風險；C級客戶信用狀況一般，存在較大風險；D級客戶信用狀況較差，付款能力和信用意識較弱。信用額度與期限設定1.根據(jù)客戶信用等級，為客戶設定相應的信用額度和信用期限。信用額度是指公司允許客戶在一定期限內累計欠款的最高金額；信用期限是指公司給予客戶的付款期限。2.A級客戶可給予較高的信用額度和較長的信用期限；B級客戶信用額度和期限相對適中；C級客戶應適當降低信用額度和縮短信用期限；D級客戶原則上不給予信用額度，要求現(xiàn)款現(xiàn)貨。3.銷售部門應在銷售合同中明確客戶的信用額度和信用期限，并嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。如因業(yè)務需要調整客戶信用額度或期限，應提前報管理層審批。信用監(jiān)控與調整1.銷售部門和財務部門應定期對客戶信用狀況進行監(jiān)控，關注客戶經(jīng)營狀況、財務狀況的變化以及付款記錄等情況。2.如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況惡化，出現(xiàn)逾期付款、經(jīng)營虧損、財務危機等情況，銷售部門應及時調整客戶信用額度和期限，并采取相應的貨款催收措施。3.對于信用等級下降的客戶，應及時通知相關部門，加強對其貨款回籠的管理和監(jiān)控?？己伺c獎懲考核指標1.貨款回籠率：考核銷售部門在一定時期內實際收回的貨款金額與應收回貨款金額的比率。計算公式為：貨款回籠率=實際收回貨款金額/應收回貨款金額×100%。2.逾期貨款率：考核銷售部門逾期未收回貨款金額占全部應收貨款金額的比例。計算公式為：逾期貨款率=逾期未收回貨款金額/全部應收貨款金額×100%。3.客戶投訴率：考核因貨款回籠問題導致客戶投訴的次數(shù)占銷售業(yè)務總次數(shù)的比例。計算公式為：客戶投訴率=客戶投訴次數(shù)/銷售業(yè)務總次數(shù)×100%?？己酥芷诳己酥芷跒樽匀荒甓?，每年1月對上一年度各部門及相關人員的貨款回籠工作進行考核。獎懲措施1.獎勵對于貨款回籠工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，公司將給予表彰和獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽證書、晉升機會等。年度貨款回籠率達到[X]%以上，且逾期貨款率控制在[X]%以內的銷售部門，可獲得公司頒發(fā)的“貨款回籠先進部門”稱號，并給予部門負責人一定金額的獎金獎勵。個人貨款催收業(yè)績突出，成功追回大額逾期貨款，為公司挽回重大損失的，可獲得公司頒發(fā)的“貨款催收能手”稱號，并給予個人相應的獎金獎勵。2.懲罰對于貨款回籠工作不力的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰方式包括警告、罰款、降職、辭退等。年度貨款回籠率未達到[X]%，或逾期貨款率超過[X]%的銷售部門，公司將對部門負責人進行誡勉談話，并責令其限期整改。如整改后仍未達