會(huì)計(jì)記賬公司管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范會(huì)計(jì)記賬公司的運(yùn)營(yíng)管理，提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，保障公司和客戶(hù)的合法權(quán)益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本管理制度適用于本會(huì)計(jì)記賬公司全體員工，包括管理人員、會(huì)計(jì)人員、記賬人員、外勤人員等。（三）基本原則1.合法性原則：公司的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。2.規(guī)范性原則：建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程和操作標(biāo)準(zhǔn)，確保公司運(yùn)營(yíng)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。3.誠(chéng)信原則：秉持誠(chéng)信為本的經(jīng)營(yíng)理念，為客戶(hù)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)的會(huì)計(jì)服務(wù)，樹(shù)立良好的企業(yè)形象。4.效益原則：注重成本控制和資源優(yōu)化配置，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。二、組織架構(gòu)與崗位職責(zé)（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立總經(jīng)理室、財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部、審計(jì)部、行政部等部門(mén)，各部門(mén)分工明確，相互協(xié)作，共同推動(dòng)公司的發(fā)展。（二）崗位職責(zé)1.總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)管理工作，制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。組織和領(lǐng)導(dǎo)各部門(mén)開(kāi)展工作，協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門(mén)之間的關(guān)系。負(fù)責(zé)公司的市場(chǎng)開(kāi)拓、客戶(hù)維護(hù)和業(yè)務(wù)洽談。審核公司重要文件和報(bào)告，對(duì)公司重大事項(xiàng)做出決策。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。協(xié)助總經(jīng)理進(jìn)行公司的預(yù)算編制、成本控制和績(jī)效評(píng)估工作。3.業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)客戶(hù)的開(kāi)發(fā)和拓展，建立客戶(hù)關(guān)系，了解客戶(hù)需求，提供專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)服務(wù)咨詢(xún)。組織會(huì)計(jì)人員為客戶(hù)提供記賬、報(bào)稅、財(cái)務(wù)咨詢(xún)等服務(wù)，確保服務(wù)質(zhì)量和工作效率。負(fù)責(zé)與客戶(hù)溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決客戶(hù)提出的問(wèn)題和投訴，維護(hù)客戶(hù)滿(mǎn)意度。跟蹤市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和行業(yè)信息，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供建議和支持。4.審計(jì)部制定公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審查公司財(cái)務(wù)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)公司內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議和意見(jiàn)。協(xié)助有關(guān)部門(mén)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。5.行政部負(fù)責(zé)公司的行政管理工作，制定和完善公司行政管理制度。負(fù)責(zé)公司辦公用品的采購(gòu)、管理和發(fā)放，做好辦公設(shè)備的維護(hù)和保養(yǎng)工作。負(fù)責(zé)公司文件的收發(fā)、歸檔和保管，組織公司會(huì)議和活動(dòng)。負(fù)責(zé)人事管理工作，包括員工招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬福利等。負(fù)責(zé)公司的后勤保障工作，包括食堂、宿舍、安全保衛(wèi)等。三、業(yè)務(wù)流程規(guī)范（一）客戶(hù)開(kāi)發(fā)與承接1.業(yè)務(wù)部通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、客戶(hù)推薦、網(wǎng)絡(luò)推廣等方式積極開(kāi)發(fā)客戶(hù)資源。2.與潛在客戶(hù)進(jìn)行初步溝通，了解客戶(hù)需求和業(yè)務(wù)情況，向客戶(hù)介紹公司的服務(wù)內(nèi)容、優(yōu)勢(shì)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。3.若客戶(hù)有合作意向，業(yè)務(wù)部安排專(zhuān)人與客戶(hù)進(jìn)一步洽談，簽訂業(yè)務(wù)委托合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。（二）會(huì)計(jì)資料交接1.在簽訂業(yè)務(wù)委托合同后，業(yè)務(wù)部及時(shí)將客戶(hù)信息和業(yè)務(wù)資料移交給財(cái)務(wù)部。2.財(cái)務(wù)部安排專(zhuān)人與客戶(hù)進(jìn)行會(huì)計(jì)資料交接，填寫(xiě)《會(huì)計(jì)資料交接清單》，明確交接資料的名稱(chēng)、數(shù)量、交接時(shí)間等內(nèi)容。交接雙方應(yīng)簽字確認(rèn)。3.交接的會(huì)計(jì)資料包括但不限于原始憑證、記賬憑證、賬簿、報(bào)表、稅務(wù)資料等。（三）賬務(wù)處理1.會(huì)計(jì)人員根據(jù)客戶(hù)提供的會(huì)計(jì)資料，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。2.審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性，對(duì)不符合要求的原始憑證及時(shí)與客戶(hù)溝通并要求補(bǔ)充或更正。3.根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證，登記賬簿，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表。4.在賬務(wù)處理過(guò)程中，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。（四）稅務(wù)申報(bào)1.會(huì)計(jì)人員根據(jù)賬務(wù)處理結(jié)果，按照稅法規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。2.熟悉各類(lèi)稅種的申報(bào)期限和申報(bào)方式，確保按時(shí)申報(bào)納稅，避免逾期申報(bào)產(chǎn)生罰款和滯納金。3.對(duì)稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。如有疑問(wèn)或異常情況，及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通解決。（五）財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送1.每月末，會(huì)計(jì)人員按照規(guī)定的格式和要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。審核內(nèi)容包括報(bào)表項(xiàng)目的填列是否正確、數(shù)據(jù)計(jì)算是否準(zhǔn)確、勾稽關(guān)系是否平衡等。3.將編制好的財(cái)務(wù)報(bào)表及時(shí)報(bào)送客戶(hù)，并向客戶(hù)提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為客戶(hù)提供決策支持。（六）客戶(hù)溝通與服務(wù)1.業(yè)務(wù)部定期與客戶(hù)進(jìn)行溝通，了解客戶(hù)需求和意見(jiàn)，及時(shí)解決客戶(hù)提出的問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員在日常工作中與客戶(hù)保持密切聯(lián)系，解答客戶(hù)關(guān)于財(cái)務(wù)和稅務(wù)方面的疑問(wèn)。3.每季度對(duì)客戶(hù)進(jìn)行回訪(fǎng)，收集客戶(hù)滿(mǎn)意度反饋意見(jiàn)，不斷改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量。（七）檔案管理1.會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)客戶(hù)會(huì)計(jì)檔案的整理、裝訂和保管。會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類(lèi)、編號(hào)、存放。2.建立會(huì)計(jì)檔案借閱制度，嚴(yán)格控制檔案的借閱范圍和借閱手續(xù)。借閱檔案時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《會(huì)計(jì)檔案借閱登記表》，經(jīng)批準(zhǔn)后方可借閱，并在規(guī)定期限內(nèi)歸還。3.定期對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行清查和盤(pán)點(diǎn)，確保檔案的安全和完整。會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷(xiāo)毀。四、財(cái)務(wù)管理制度（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.每年末，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算等。2.財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理審核后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，作為公司年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指導(dǎo)依據(jù)。3.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)預(yù)算，編制本部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃，并嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行。財(cái)務(wù)部定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。（二）收入管理1.業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)和核算。在與客戶(hù)簽訂業(yè)務(wù)委托合同后，按照合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和付款方式及時(shí)確認(rèn)收入。2.財(cái)務(wù)部對(duì)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行審核，確保收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。收入憑證應(yīng)齊全，包括合同、發(fā)票、收款記錄等。3.加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核對(duì)和清理，及時(shí)催收逾期賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（三）成本費(fèi)用管理1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用的核算和控制。制定成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。2.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，按照預(yù)算執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。3.加強(qiáng)成本費(fèi)用的分析和考核，定期對(duì)成本費(fèi)用的發(fā)生情況進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采取有效措施降低成本費(fèi)用。（四）資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金需求。2.制定資金管理制度，規(guī)范資金的收付流程。資金收付應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保資金安全。3.加強(qiáng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，合理控制資金的流動(dòng)性和負(fù)債率。定期對(duì)資金狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整資金策略。（五）財(cái)務(wù)內(nèi)部控制1.建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作的相互制約和監(jiān)督。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)印章、票據(jù)、密碼等重要財(cái)務(wù)資料的管理，嚴(yán)格執(zhí)行保管和使用制度。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并加以改進(jìn)，確保財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。五、人力資源管理制度（一）員工招聘與錄用1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，行政部制定員工招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件等。2.通過(guò)招聘網(wǎng)站、人才市場(chǎng)、校園招聘、員工推薦等渠道發(fā)布招聘信息，收集應(yīng)聘簡(jiǎn)歷。3.對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、筆試、面試等環(huán)節(jié)的考核，綜合評(píng)估應(yīng)聘人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、工作能力、職業(yè)素養(yǎng)等。4.對(duì)考核合格的應(yīng)聘人員進(jìn)行背景調(diào)查，確保其提供的信息真實(shí)可靠。經(jīng)調(diào)查無(wú)問(wèn)題后，辦理錄用手續(xù)，簽訂勞動(dòng)合同。（二）員工培訓(xùn)與發(fā)展1.行政部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和員工實(shí)際需求，制定年度員工培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)內(nèi)容包括專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn)、職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)等。2.定期組織內(nèi)部培訓(xùn)課程，邀請(qǐng)外部專(zhuān)家進(jìn)行講座，鼓勵(lì)員工參加外部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動(dòng)。3.建立員工培訓(xùn)檔案，記錄員工參加培訓(xùn)的情況和考核結(jié)果。將培訓(xùn)與員工的績(jī)效考核、晉升、薪酬調(diào)整等掛鉤，激勵(lì)員工積極參加培訓(xùn)。（三）員工績(jī)效考核1.制定員工績(jī)效考核制度，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)、考核周期等?？己酥笜?biāo)包括工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等方面。2.每月或每季度對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核，考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。3.根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)員工進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰。優(yōu)秀員工給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，不合格員工進(jìn)行輔導(dǎo)和改進(jìn)，如仍不能勝任工作，按照規(guī)定解除勞動(dòng)合同。（四）員工薪酬福利1.制定員工薪酬制度，根據(jù)員工的崗位、職級(jí)、工作業(yè)績(jī)等確定薪酬水平。薪酬結(jié)構(gòu)包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金等。2.按時(shí)足額發(fā)放員工工資，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等福利費(fèi)用。3.為員工提供其他福利待遇，如帶薪年假、病假、婚假、產(chǎn)假、陪產(chǎn)假、喪假等法定假期，節(jié)日福利、生日福利、定期體檢等。（五）員工離職管理1.員工因個(gè)人原因提出離職，應(yīng)提前[X]天向公司提交書(shū)面辭職申請(qǐng)。2.行政部與離職員工進(jìn)行離職面談，了解離職原因，辦理離職手續(xù)。離職手續(xù)包括工作交接、歸還公司財(cái)物、清理借款等。3.財(cái)務(wù)部在離職員工辦理完所有離職手續(xù)后，結(jié)算工資和福利，辦理離職結(jié)算手續(xù)。4.對(duì)離職員工的工作交接情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保工作交接的完整性和準(zhǔn)確性。六、質(zhì)量控制制度（一）質(zhì)量控制目標(biāo)確保公司提供的會(huì)計(jì)服務(wù)符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，保證服務(wù)質(zhì)量，提高客戶(hù)滿(mǎn)意度。（二）質(zhì)量控制措施1.建立質(zhì)量控制體系，明確質(zhì)量控制流程和標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)業(yè)務(wù)承接、賬務(wù)處理、稅務(wù)申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行質(zhì)量控制。2.實(shí)行三級(jí)復(fù)核制度，即記賬會(huì)計(jì)自核、會(huì)計(jì)主管復(fù)核、審計(jì)部終審。各級(jí)復(fù)核人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)。3.定期對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作質(zhì)量進(jìn)行檢查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。對(duì)工作質(zhì)量?jī)?yōu)秀的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作質(zhì)量不達(dá)標(biāo)或違反質(zhì)量控制制度的員工進(jìn)行批評(píng)教育和處罰。4.加強(qiáng)與客戶(hù)的溝通和反饋，及時(shí)了解客戶(hù)對(duì)服務(wù)質(zhì)量的意見(jiàn)和建議，不斷改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量。七、保密制度（一）保密范圍1.客戶(hù)的商業(yè)秘密，包括客戶(hù)的財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)信息、技術(shù)信息等。2.公司的內(nèi)部文件、資料、數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程等。3.因工作關(guān)系接觸到的其他單位或個(gè)人的保密信息。（二）保密措施1.與員工簽訂保密協(xié)議，明確員工的保密義務(wù)和違約責(zé)任。2.加強(qiáng)對(duì)公司辦公場(chǎng)所的管理，限制無(wú)關(guān)人員進(jìn)入。對(duì)