旺旺公司費(fèi)用管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)旺旺公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用支出行為，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于旺旺公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：費(fèi)用支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)與公司業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)，具有合理的必要性和效益性。3.真實(shí)性原則：費(fèi)用支出憑證必須真實(shí)、合法、有效，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。4.預(yù)算控制原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)納入公司預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。5.審批規(guī)范原則：費(fèi)用支出需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，確保審批環(huán)節(jié)嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范。二、費(fèi)用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和本部門工作計(jì)劃，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度部門費(fèi)用預(yù)算。2.費(fèi)用預(yù)算應(yīng)詳細(xì)分類，包括但不限于辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等，并明確各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算金額和用途。3.預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合歷史數(shù)據(jù)、市場(chǎng)行情及業(yè)務(wù)發(fā)展需求，進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測(cè)和估算，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。（二）預(yù)算審批1.部門費(fèi)用預(yù)算編制完成后，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行初審。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司整體預(yù)算安排和費(fèi)用控制要求，對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行審核，提出調(diào)整建議，并報(bào)公司管理層審批。3.公司管理層對(duì)各部門費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行最終審批，審批通過后的預(yù)算作為年度費(fèi)用控制的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要或其他特殊原因，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)重大差異，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)填寫《費(fèi)用預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。3.費(fèi)用預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核后，報(bào)公司管理層審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。三、費(fèi)用報(bào)銷管理（一）報(bào)銷憑證要求1.所有費(fèi)用報(bào)銷必須取得合法有效的原始憑證，原始憑證應(yīng)具備以下要素：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額等。2.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得涂改、挖補(bǔ)。3.對(duì)于無法取得發(fā)票的費(fèi)用支出，如小額辦公用品采購(gòu)、市內(nèi)交通費(fèi)等，應(yīng)取得由收款方開具的收款收據(jù)，并注明支出內(nèi)容、金額、日期等信息，同時(shí)由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（二）報(bào)銷流程1.費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)報(bào)銷憑證，并填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額、報(bào)銷部門等信息。2.《費(fèi)用報(bào)銷單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性后，提交財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核發(fā)票真?zhèn)?、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、審批流程等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與經(jīng)辦人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證。4.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的費(fèi)用報(bào)銷單，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于金額較大或特殊的費(fèi)用支出，還需報(bào)公司總經(jīng)理審批。5.審批通過后，報(bào)銷人持審批后的《費(fèi)用報(bào)銷單》到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況和審批意見，及時(shí)支付報(bào)銷款項(xiàng)。（三）報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.為確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，原則上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在次月[具體日期]前報(bào)銷完畢。2.對(duì)于因特殊原因未能及時(shí)報(bào)銷的費(fèi)用，報(bào)銷人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明情況，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)。逾期未報(bào)的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。四、各項(xiàng)費(fèi)用管理規(guī)定（一）辦公費(fèi)1.辦公費(fèi)主要包括辦公用品、辦公設(shè)備耗材、印刷品、郵寄費(fèi)等。2.辦公用品由行政部門統(tǒng)一采購(gòu)、保管和發(fā)放，各部門根據(jù)實(shí)際需求填寫《辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到行政部門領(lǐng)取。3.辦公設(shè)備耗材如墨盒、硒鼓、紙張等，由行政部門根據(jù)使用情況定期采購(gòu)，各部門按需領(lǐng)用。4.印刷品的印刷應(yīng)遵循節(jié)約原則，嚴(yán)格控制印刷數(shù)量和質(zhì)量。印刷前需填寫《印刷申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，交行政部門統(tǒng)一安排印刷。5.郵寄費(fèi)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇合適的郵寄方式，確保郵件安全、及時(shí)送達(dá)。郵寄費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)附郵寄憑證。（二）差旅費(fèi)1.差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)出差期間發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.員工出差前應(yīng)填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差時(shí)間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.交通費(fèi)用：?jiǎn)T工應(yīng)根據(jù)出差的實(shí)際情況選擇經(jīng)濟(jì)、便捷的交通方式。乘坐飛機(jī)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的艙位等級(jí)乘坐，特殊情況需乘坐高于規(guī)定艙位的，應(yīng)提前報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐火車、長(zhǎng)途客車等交通工具的，應(yīng)按照實(shí)際票價(jià)報(bào)銷。如因特殊原因乘坐軟臥、一等座等高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的交通工具，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷差價(jià)部分。市內(nèi)交通費(fèi)應(yīng)根據(jù)出差目的地的實(shí)際情況合理控制，原則上按照[具體標(biāo)準(zhǔn)]元/天的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。如因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)在發(fā)票上注明事由，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。4.住宿費(fèi)用：?jiǎn)T工應(yīng)根據(jù)出差目的地的實(shí)際情況選擇合適的住宿酒店，并按照公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。住宿標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)地區(qū)不同分為[具體標(biāo)準(zhǔn)1]、[具體標(biāo)準(zhǔn)2]等不同檔次。實(shí)際發(fā)生的住宿費(fèi)用低于公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷；高于公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分由員工自行承擔(dān)。5.餐飲費(fèi)用：餐飲補(bǔ)貼按照出差自然天數(shù)計(jì)算，標(biāo)準(zhǔn)為[具體標(biāo)準(zhǔn)]元/天。員工在出差期間應(yīng)自行解決餐飲問題，不再報(bào)銷其他餐飲費(fèi)用。如因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待客戶的餐飲費(fèi)用，應(yīng)按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要而發(fā)生的宴請(qǐng)、禮品、娛樂等費(fèi)用。2.業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要性、合理性和適度性原則，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和范圍。3.因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行招待時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)行招待。4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)附發(fā)票、菜單、招待對(duì)象名單等相關(guān)憑證，并在發(fā)票上注明招待事由。5.招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)招待對(duì)象的級(jí)別和業(yè)務(wù)性質(zhì)合理確定，原則上每次招待費(fèi)用不得超過[具體標(biāo)準(zhǔn)]元。對(duì)于重要客戶或重大業(yè)務(wù)活動(dòng)的招待，需報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（四）培訓(xùn)費(fèi)1.培訓(xùn)費(fèi)是指公司為提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能水平而組織或參加的各類培訓(xùn)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用。2.各部門應(yīng)根據(jù)員工培訓(xùn)需求和公司發(fā)展規(guī)劃，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，并報(bào)人力資源部門審核備案。3.員工參加外部培訓(xùn)應(yīng)填寫《培訓(xùn)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明培訓(xùn)課程名稱、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、人力資源部門審批后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)附培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書等相關(guān)憑證。對(duì)于培訓(xùn)期間發(fā)生的交通、住宿等費(fèi)用，按照差旅費(fèi)的相關(guān)規(guī)定報(bào)銷。5.公司內(nèi)部組織的培訓(xùn)，應(yīng)合理安排培訓(xùn)場(chǎng)地、培訓(xùn)師資等資源，盡量降低培訓(xùn)成本。培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)附培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)教材、培訓(xùn)簽到表等相關(guān)憑證。（五）會(huì)議費(fèi)1.會(huì)議費(fèi)是指公司召開各類會(huì)議所發(fā)生的場(chǎng)地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、餐飲、住宿、資料印刷等費(fèi)用。2.召開會(huì)議前，應(yīng)填寫《會(huì)議申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明會(huì)議名稱、會(huì)議時(shí)間、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人員、會(huì)議預(yù)算等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)行政部門統(tǒng)一安排。3.會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)附會(huì)議通知、會(huì)議簽到表、發(fā)票、費(fèi)用明細(xì)清單等相關(guān)憑證。會(huì)議期間發(fā)生的交通、住宿等費(fèi)用，按照差旅費(fèi)的相關(guān)規(guī)定報(bào)銷。4.嚴(yán)格控制會(huì)議規(guī)模和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，盡量采用視頻會(huì)議、電話會(huì)議等形式，減少會(huì)議成本。對(duì)于大型會(huì)議或重要會(huì)議，應(yīng)提前進(jìn)行成本核算和預(yù)算控制，確保會(huì)議費(fèi)用在預(yù)算范圍內(nèi)。五、費(fèi)用審批權(quán)限（一）一般費(fèi)用審批1.費(fèi)用金額在[具體金額1]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。2.費(fèi)用金額在[具體金額1]元至[具體金額2]元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。（二）大額費(fèi)用審批1.費(fèi)用金額在[具體金額2]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批，審批通過后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。2.對(duì)于涉及重大投資、資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外捐贈(zèng)等特殊費(fèi)用支出，無論金額大小，均需報(bào)公司董事會(huì)審批。六、費(fèi)用監(jiān)督與檢查（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司費(fèi)用支出情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正費(fèi)用支出中的不合理行為。2.加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷憑證的審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證有權(quán)拒絕受理，并要求經(jīng)辦人重新提供合法有效的憑證。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司費(fèi)用管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查費(fèi)用支出的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。2.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違反費(fèi)用管理制度的行為，應(yīng)按照公司相