星級酒店成本管理制度總則目的為加強星級酒店成本管理，降低運營成本，提高酒店經(jīng)濟效益和市場競爭力，特制定本制度。適用范圍本制度適用于酒店各部門，包括但不限于前廳部、客房部、餐飲部、財務部、人力資源部、工程部等。基本原則1.成本效益原則：在進行成本控制時，要確保所采取的措施能帶來經(jīng)濟效益的提升，避免因過度控制成本而影響酒店服務質(zhì)量和運營效率。2.全員參與原則：成本管理不僅僅是財務部門的職責，酒店全體員工都應積極參與，樹立成本意識，從自身崗位出發(fā)，為降低成本貢獻力量。3.全面性原則：涵蓋酒店運營的各個環(huán)節(jié)，包括采購、庫存、能耗、人力等，對成本進行全過程、全方位的管理。4.動態(tài)管理原則：根據(jù)酒店經(jīng)營狀況、市場環(huán)境變化等因素，及時調(diào)整成本管理策略和方法，確保成本管理的有效性。成本管理職責分工財務部1.負責制定酒店成本管理制度和核算辦法，明確成本核算的對象、方法和流程。2.定期進行成本核算和分析，編制成本報表，為管理層提供成本信息和決策支持。3.監(jiān)控酒店各項成本費用支出，審核報銷憑證，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。4.參與成本控制措施的制定和實施，對成本控制效果進行評估和考核。各業(yè)務部門1.前廳部優(yōu)化預訂流程，提高預訂成功率，減少因預訂失誤導致的成本浪費。合理安排員工班次，提高勞動效率，降低人力成本?？刂魄皬d物資消耗，如文具、宣傳資料等，做好領(lǐng)用登記和節(jié)約使用工作。2.客房部加強客房用品管理，嚴格控制客房用品的采購數(shù)量和消耗標準，避免浪費。合理安排客房清潔計劃，提高清潔效率，降低清潔用品和水電消耗。做好客房設(shè)施設(shè)備的維護保養(yǎng)工作，延長使用壽命，減少維修成本。3.餐飲部制定科學合理的菜單，根據(jù)市場需求和成本情況調(diào)整菜品結(jié)構(gòu)，控制食材采購成本。加強食材采購管理，嚴格把控采購渠道和質(zhì)量，降低采購價格。優(yōu)化餐飲生產(chǎn)流程，提高食材利用率，減少浪費。控制餐飲設(shè)備的能耗和維修費用，合理安排設(shè)備使用時間。4.人力資源部制定合理的人力資源規(guī)劃，優(yōu)化人員配置，避免人員冗余，降低人力成本。加強員工培訓，提高員工業(yè)務能力和工作效率，減少因員工失誤導致的成本增加。建立科學的績效考核體系，將成本控制指標納入考核范圍，激勵員工積極參與成本管理。5.工程部制定設(shè)備設(shè)施維護保養(yǎng)計劃，確保設(shè)備設(shè)施正常運行，降低能源消耗和維修成本。推廣節(jié)能技術(shù)和措施，如采用節(jié)能燈具、優(yōu)化空調(diào)系統(tǒng)運行等，降低酒店能耗。合理控制工程維修費用，嚴格審核維修項目和費用支出，確保維修質(zhì)量的前提下降低成本。成本預算管理預算編制1.每年末，各部門根據(jù)酒店年度經(jīng)營目標和本部門業(yè)務計劃，編制下一年度成本預算草案。2.成本預算草案應包括各項成本費用的明細項目、金額及預算依據(jù)，確保預算的準確性和合理性。3.財務部對各部門提交的成本預算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合酒店整體經(jīng)營情況，編制酒店年度成本預算方案。4.酒店年度成本預算方案經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準執(zhí)行。預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門嚴格按照批準的成本預算執(zhí)行，確保各項成本費用支出控制在預算范圍內(nèi)。2.財務部建立成本預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對各部門成本預算執(zhí)行情況進行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施加以糾正。3.對于預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或不可預見的情況，各部門應及時向財務部報告，并提出調(diào)整預算的申請。4.財務部根據(jù)實際情況對預算調(diào)整申請進行審核，報總經(jīng)理辦公會審議批準后，對成本預算進行相應調(diào)整。預算考核1.年末，財務部對各部門成本預算執(zhí)行情況進行考核，考核指標包括預算完成率、成本節(jié)約率等。2.對于成本預算執(zhí)行情況良好、成本節(jié)約顯著的部門，給予表彰和獎勵；對于未完成預算目標或成本控制不力的部門，進行通報批評，并要求其分析原因，提出改進措施。3.成本預算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，作為部門和員工績效考核的重要依據(jù)。采購成本管理采購計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務需求和庫存情況，每月編制采購計劃，明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時間等。2.采購計劃應經(jīng)部門負責人審核后報財務部備案，財務部根據(jù)酒店資金狀況和成本預算對采購計劃進行審核。3.采購計劃應遵循合理、經(jīng)濟、適用的原則，避免盲目采購和庫存積壓。供應商管理1.建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務等進行綜合評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應商。2.定期對供應商進行考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整合作關(guān)系，對于表現(xiàn)不佳的供應商及時淘汰。3.與供應商建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，爭取更有利的采購價格和條款。采購流程1.采購部門根據(jù)批準的采購計劃進行采購，遵循詢價、比價、議價的原則，選擇性價比最高的供應商進行采購。2.采購訂單應明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點等條款，確保采購交易的合法性和規(guī)范性。3.采購物資到貨后，采購部門應及時通知驗收部門進行驗收，驗收合格后方可辦理入庫手續(xù)。4.財務部根據(jù)采購合同和驗收單進行付款審核，確保付款的準確性和合規(guī)性。采購成本控制1.采購人員應積極與供應商溝通談判，爭取最優(yōu)惠的采購價格，但不得犧牲產(chǎn)品質(zhì)量和售后服務。2.對于批量采購或長期合作的物資，通過集中采購、聯(lián)合采購等方式降低采購成本。3.加強采購過程中的監(jiān)督和管理，防止采購人員謀取私利，杜絕采購腐敗行為。庫存成本管理庫存管理制度1.建立健全庫存管理制度，明確庫存物資的分類、計價、核算方法，規(guī)范庫存物資的出入庫流程。2.設(shè)立專門的倉庫管理崗位，負責庫存物資的收發(fā)、保管和盤點工作，確保庫存物資的安全和完整。3.倉庫管理人員應定期對庫存物資進行清查盤點，做到賬實相符，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況及時查明原因并進行處理。庫存定額管理1.根據(jù)酒店經(jīng)營特點和歷史數(shù)據(jù)，制定合理的庫存定額標準，包括各類物資的最高庫存、最低庫存和安全庫存。2.各部門應嚴格按照庫存定額控制庫存水平，避免庫存積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生。3.財務部定期對庫存定額執(zhí)行情況進行檢查和分析，對于超出庫存定額的部門，督促其采取措施降低庫存。庫存成本控制1.優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，合理安排庫存物資的儲備數(shù)量和種類，減少不必要的庫存占用資金。2.加強庫存物資的保管和養(yǎng)護，防止物資損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生，降低庫存損耗成本。3.對于滯銷、過期或變質(zhì)的庫存物資，及時進行清理和處理，避免造成更大的損失。能耗成本管理能耗管理制度1.建立能耗統(tǒng)計和分析制度，定期對酒店水、電、氣等能耗數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計和分析，掌握能耗變化情況。2.明確各部門在能耗管理中的職責，制定能耗考核指標，將能耗控制情況納入部門績效考核體系。3.加強對能耗設(shè)備設(shè)施的管理，建立設(shè)備檔案，定期進行維護保養(yǎng)和檢修，確保設(shè)備設(shè)施的正常運行，提高能源利用效率。節(jié)能措施1.推廣使用節(jié)能設(shè)備和技術(shù)，如節(jié)能燈具、節(jié)水器具、智能控制系統(tǒng)等，降低能耗。2.加強對酒店公共區(qū)域和營業(yè)場所的照明、空調(diào)、通風等設(shè)備的管理，根據(jù)實際需求合理控制設(shè)備運行時間和強度。3.開展節(jié)能宣傳教育活動，提高員工的節(jié)能意識，鼓勵員工在日常工作中養(yǎng)成節(jié)能習慣。能耗成本控制1.根據(jù)能耗統(tǒng)計和分析結(jié)果，制定能耗控制目標和措施，定期對能耗控制效果進行評估和考核。2.對于能耗超標的部門，要求其分析原因并提出整改措施，確保能耗成本得到有效控制。3.建立能耗成本預警機制，當能耗成本出現(xiàn)異常波動時，及時進行調(diào)查和分析，采取相應的應對措施。人力成本管理人力資源規(guī)劃1.根據(jù)酒店經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務需求，制定科學合理的人力資源規(guī)劃，明確各部門人員編制和崗位需求。2.人力資源規(guī)劃應考慮酒店的經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、市場環(huán)境等因素，確保人員配置與酒店業(yè)務發(fā)展相適應。招聘與培訓1.優(yōu)化招聘流程，提高招聘效率，降低招聘成本。根據(jù)崗位需求，選擇合適的招聘渠道，吸引優(yōu)秀人才。2.加強員工培訓管理，制定培訓計劃，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃提供有針對性的培訓課程，提高員工業(yè)務能力和工作效率。3.合理控制培訓費用，選擇性價比高的培訓方式和培訓機構(gòu)，確保培訓效果的同時降低培訓成本?？冃Э己伺c薪酬管理1.建立科學合理的績效考核體系，將員工的工作業(yè)績、工作態(tài)度、成本控制等指標納入考核范圍，激勵員工積極參與成本管理。2.根據(jù)績效考核結(jié)果，合理確定員工薪酬水平，確保薪酬的公平性和激勵性。3.控制薪酬總額增長幅度，使其與酒店經(jīng)濟效益增長相適應，避免人力成本過高。人力成本控制1.優(yōu)化人員配置，合理調(diào)整崗位設(shè)置，避免人員冗余，提高勞動效率，降低人力成本。2.加強對加班、臨時工等人工成本的管理，嚴格控制加班審批，合理安排臨時工使用，降低不必要的人工支出。3.根據(jù)酒店經(jīng)營狀況和市場行情，適時調(diào)整薪酬福利政策，在保證員工積極性的前提下，降低人力成本。成本分析與控制成本分析1.財務部定期對酒店成本進行分析，分析內(nèi)容包括成本構(gòu)成、成本變動趨勢、成本控制效果等。2.通過對比分析、趨勢分析、因素分析等方法，找出成本管理中存在的問題和原因，為成本控制提供依據(jù)。3.各部門應配合財務部做好成本分析工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，共同探討成本控制措施。成本控制措施1.根據(jù)成本分析結(jié)果，制定針對性的成本控制措施，明確