濰城區(qū)借款管理制度總則目的為加強公司財務管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效率，防范財務風險，特制定本制度。適用范圍本制度適用于濰城區(qū)公司本部及所屬各部門、子公司、分公司?；驹瓌t1.計劃性原則：借款應根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展計劃和預算安排，合理確定借款金額和用途。2.合理性原則：借款用途應真實、合理、必要，符合公司經(jīng)營活動和財務管理要求。3.及時性原則：借款應及時歸還，不得無故拖欠，確保資金的正常周轉(zhuǎn)。4.責任性原則：借款責任人應對借款的使用和歸還負責，嚴格按照規(guī)定用途使用借款，按時足額歸還借款本息。借款審批流程借款申請1.借款人如需借款，應填寫《借款申請表》，詳細注明借款金額、用途、預計還款日期等信息。2.借款申請表應經(jīng)借款人所在部門負責人審核簽字，確認借款用途的真實性和合理性。部門審核1.部門負責人對借款申請進行審核，重點審核借款用途是否符合本部門業(yè)務需要，借款金額是否合理。2.如審核通過，部門負責人在借款申請表上簽字批準，并將借款申請表提交至財務部門。財務審核1.財務部門收到借款申請表后，對借款申請進行財務審核。2.財務審核主要內(nèi)容包括：借款金額是否在預算范圍內(nèi)，還款資金來源是否可靠，借款期限是否符合規(guī)定等。3.如財務審核通過，財務部門負責人在借款申請表上簽字批準，并將借款申請表提交至公司領導審批。公司領導審批1.公司領導根據(jù)借款申請情況，進行最終審批。2.審批通過后，公司領導在借款申請表上簽字批準，借款申請生效。借款發(fā)放1.財務部門根據(jù)公司領導審批后的借款申請表，辦理借款發(fā)放手續(xù)。2.借款金額在[X]元以下的，可通過現(xiàn)金方式發(fā)放；借款金額在[X]元以上的，應通過銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放。3.財務部門在發(fā)放借款時，應將借款金額、借款日期、還款日期等信息記錄在借款人的借款臺賬中。借款用途管理一般借款用途1.差旅費：用于員工因公務出差產(chǎn)生的交通、住宿、餐飲等費用支出。2.業(yè)務招待費：用于公司因業(yè)務需要發(fā)生的招待客戶的費用支出。3.辦公用品購置：用于公司日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材等辦公用品的購置。4.設備購置：用于公司購置固定資產(chǎn)設備，如辦公設備、生產(chǎn)設備等。5.項目費用：用于公司特定項目的開展，如研發(fā)項目、市場推廣項目等所需的費用支出。禁止借款用途1.個人消費：嚴禁將借款用于個人生活消費，如購買房產(chǎn)、車輛、高檔消費品等。2.非法活動：借款不得用于任何違法違規(guī)的活動。3.與公司業(yè)務無關的支出：不得將借款用于與公司業(yè)務無關的其他支出。借款用途變更1.借款人如需變更借款用途，應提前向財務部門提交《借款用途變更申請表》，詳細說明變更原因和變更后的借款用途。2.借款用途變更申請表應經(jīng)原借款審批流程重新審批，審批通過后方可變更借款用途。3.財務部門根據(jù)變更后的借款用途，調(diào)整借款臺賬記錄。借款期限管理短期借款期限1.短期借款期限一般不超過[X]個月。2.對于因業(yè)務需要確需延長短期借款期限的，借款人應提前向財務部門提出申請，說明延長借款期限的原因和預計還款日期。3.短期借款期限延長申請應經(jīng)原借款審批流程重新審批，審批通過后方可延長借款期限。長期借款期限1.長期借款期限一般不超過[X]年。2.長期借款應根據(jù)借款用途和資金使用計劃，合理確定借款期限。3.在長期借款期限內(nèi)，借款人應按照借款合同約定的還款計劃按時足額歸還借款本息。逾期借款處理1.借款人應嚴格按照借款合同約定的還款日期歸還借款。如逾期未還，財務部門應及時向借款人發(fā)出催款通知。2.對于逾期借款，財務部門將按照逾期天數(shù)和借款金額收取逾期利息。逾期利息利率按照[X]%計算。3.如借款人逾期超過[X]天仍未歸還借款，財務部門有權(quán)從借款人的工資、獎金等收入中扣除相應借款本息，直至還清借款為止。4.對于惡意拖欠借款的借款人，公司將采取進一步的法律措施，追究其法律責任。借款還款管理還款方式1.現(xiàn)金還款：借款人可通過現(xiàn)金方式歸還借款?，F(xiàn)金還款時，借款人應到財務部門辦理還款手續(xù)，財務部門應開具收款收據(jù)。2.銀行轉(zhuǎn)賬還款：借款人可通過銀行轉(zhuǎn)賬方式歸還借款。銀行轉(zhuǎn)賬還款時，借款人應將借款本息足額轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶，并在轉(zhuǎn)賬備注中注明借款合同編號和借款人姓名。3.沖賬還款：借款人可通過提供合法有效的發(fā)票或其他財務憑證，經(jīng)財務部門審核后沖抵借款。沖賬還款時，借款人應填寫《沖賬還款申請表》，詳細注明沖賬金額、沖賬原因和相關憑證號碼等信息。還款計劃1.借款人應根據(jù)借款合同約定的還款日期和還款金額，制定詳細的還款計劃。2.還款計劃應報財務部門備案，財務部門將根據(jù)還款計劃對借款人的還款情況進行跟蹤和監(jiān)督。3.如借款人因特殊原因無法按照還款計劃按時足額歸還借款，應提前向財務部門提出申請，說明原因和預計還款日期。經(jīng)財務部門審核同意后，可調(diào)整還款計劃。還款確認1.借款人歸還借款后，財務部門應及時對還款情況進行確認。2.財務部門在確認還款后，應在借款臺賬中記錄還款日期、還款金額等信息，并將借款臺賬與借款合同進行核對，確保賬實相符。3.如發(fā)現(xiàn)還款金額與借款合同約定不符或其他異常情況，財務部門應及時與借款人溝通核實，并進行相應處理。借款監(jiān)督與檢查財務監(jiān)督1.財務部門應定期對公司借款情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決借款管理中存在的問題。2.財務部門應重點檢查借款用途是否符合規(guī)定、借款期限是否合理、還款情況是否正常等。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，財務部門應及時向借款人發(fā)出整改通知，要求其限期整改。整改完成后，財務部門應進行復查，確保問題得到徹底解決。內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對公司借款管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計監(jiān)督主要內(nèi)容包括：借款審批流程是否合規(guī)、借款用途是否真實合理、借款期限是否符合規(guī)定、還款情況是否正常等。3.內(nèi)部審計部門在審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時向公司領導報告，并提出相應的審計建議。公司領導應根據(jù)審計建議，督促相關部門進行整改。外部審計監(jiān)督1.公司應按照國家有關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期聘請外部審計機構(gòu)對公司財務狀況進行審計。2.外部審計機構(gòu)在審計過程中，將對公司借款情況進行重點審計。如發(fā)現(xiàn)問題，將在審計報告中予以披露。3.公司應根據(jù)外部審計機構(gòu)提出的審計意見和建議，及時進行整改，加強借款管理，防范財務風險。責任追究借款人責任1.借款人應嚴格按照本制度規(guī)定的借款審批流程和借款用途使用借款，按時足額歸還借款本息。2.如借款人違反本制度規(guī)定，擅自改變借款用途、逾期未還借款等，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括：警告、罰款、降職、辭退等。3.如借款人的行為給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將依法追究其賠償責任。審批人責任1.借款審批人應嚴格按照本制度規(guī)定的審批流程對借款申請進行審批，確保借款用途真實合理、借款金額和期限符合規(guī)定。2.如審批人違反本制度規(guī)定，擅自批準不符合條件的借款申請，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括：警告、罰款、降職、辭退等。3.如審批人的行為給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將依法追究其賠償責任。財務人員責任1.財務人員應嚴格按照本制度規(guī)定的財務審核流程對借款申請進行審核，確保借款金額和期限符合規(guī)定、還款資金來源可靠。2.如財務人員違反本制度規(guī)定，擅自批準不符合條件的借款申請或未對借款使用情況進行有效監(jiān)督，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括：警告、罰款、降職、辭退等。3.如財務人員的行為給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將依法追究其賠償責任。附則解釋權(quán)本制度由濰城區(qū)公司財務