固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理制度?

固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理制度一、總則1.目的：為加強(qiáng)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，保障醫(yī)院資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于醫(yī)院所有固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)等。3.職責(zé)分工-資產(chǎn)管理部門：負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃并組織實(shí)施；對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào)，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬；協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)；對(duì)清查盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總分析，提出處理建議。-財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的賬務(wù)核算，定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)賬目；參與固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，對(duì)清查盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)處理；審核固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告。-使用部門：負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)；配合資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，如實(shí)提供固定資產(chǎn)使用情況和相關(guān)信息；對(duì)本部門盤盈、盤虧及毀損的固定資產(chǎn)提出處理意見。二、清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.定期清查盤點(diǎn)：醫(yī)院每年至少進(jìn)行一次全面的固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，一般安排在年末進(jìn)行。2.不定期清查盤點(diǎn)：在發(fā)生下列情況時(shí)，應(yīng)進(jìn)行不定期清查盤點(diǎn)：-醫(yī)院改制、重組、合并、分立、清算等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)；-醫(yī)院主要領(lǐng)導(dǎo)或資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人離任交接；-遭受自然災(zāi)害、意外事故等不可抗力因素影響；-其他需要進(jìn)行清查盤點(diǎn)的情況。3.清查盤點(diǎn)計(jì)劃制定：資產(chǎn)管理部門應(yīng)在清查盤點(diǎn)工作開始前[X]個(gè)工作日，制定詳細(xì)的固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、內(nèi)容、方法、時(shí)間安排、人員分工等，并報(bào)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審批。三、清查盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作1.資料準(zhǔn)備-資產(chǎn)管理部門應(yīng)收集整理固定資產(chǎn)相關(guān)資料，包括固定資產(chǎn)臺(tái)賬、卡片、購(gòu)置合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、維修記錄等，為清查盤點(diǎn)工作提供依據(jù)。-財(cái)務(wù)部門應(yīng)提供固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬、卡片賬等財(cái)務(wù)資料，確保賬目數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整。2.人員培訓(xùn)：資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織參與清查盤點(diǎn)工作的人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉清查盤點(diǎn)流程、方法和要求，掌握固定資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量方法等相關(guān)知識(shí)。3.物資準(zhǔn)備：準(zhǔn)備好清查盤點(diǎn)所需的工具和物資，如盤點(diǎn)表、標(biāo)簽、計(jì)算器等，確保清查盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行。四、清查盤點(diǎn)方法與流程1.清查盤點(diǎn)方法-實(shí)地盤點(diǎn)法：對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地逐一清點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量、型號(hào)、規(guī)格、使用狀況等信息，并與固定資產(chǎn)臺(tái)賬、卡片進(jìn)行核對(duì)。-賬賬核對(duì)法：財(cái)務(wù)部門與資產(chǎn)管理部門核對(duì)固定資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。-賬卡核對(duì)法：將固定資產(chǎn)臺(tái)賬與固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行核對(duì)，檢查卡片信息是否完整、準(zhǔn)確。2.清查盤點(diǎn)流程-自查階段：各使用部門按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)本部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行自查，填寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況等信息，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。-復(fù)查階段：資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門組成清查盤點(diǎn)小組，對(duì)各使用部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行復(fù)查。復(fù)查過程中，應(yīng)實(shí)地核對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)物與盤點(diǎn)表、臺(tái)賬、卡片是否一致，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)記錄并核實(shí)。-匯總階段：清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)各使用部門的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表進(jìn)行匯總，編制固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)匯總表，詳細(xì)列出盤盈、盤虧及毀損的固定資產(chǎn)情況，并分析原因。五、清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤盈固定資產(chǎn)處理-對(duì)于盤盈的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)查明原因，確定其價(jià)值，并填寫固定資產(chǎn)盤盈報(bào)告表，報(bào)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審批。-經(jīng)審批后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，增加固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。-資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片信息。2.盤虧及毀損固定資產(chǎn)處理-對(duì)于盤虧及毀損的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)說明原因，提交書面報(bào)告，并填寫固定資產(chǎn)盤虧及毀損報(bào)告表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)資產(chǎn)管理部門。-資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門對(duì)盤虧及毀損的固定資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)，提出處理意見，報(bào)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審批。-經(jīng)審批后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。-對(duì)因人為原因造成固定資產(chǎn)盤虧及毀損的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.清查盤點(diǎn)報(bào)告編制：資產(chǎn)管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果，編制固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，內(nèi)容包括清查盤點(diǎn)工作基本情況、固定資產(chǎn)總體情況、盤盈盤虧及毀損情況、原因分析、處理建議等。清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審批，并報(bào)送相關(guān)部門備案。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查清查盤點(diǎn)工作是否按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，清查盤點(diǎn)結(jié)果是否真實(shí)、準(zhǔn)確，處理意見是否合理、合規(guī)等。2.日常監(jiān)督檢查：資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)