館固定資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強本館固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)管理行為，確保固定資產(chǎn)的安全與完整，提高固定資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本館各部門及所屬單位的固定資產(chǎn)管理。（三）定義1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但使用期限超過一年的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2.固定資產(chǎn)類別：分為房屋及建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)六大類。（四）管理原則1.統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責、責任到人的原則。2.合理配置、優(yōu)化使用、物盡其用的原則。3.定期清查、賬實相符、確保資產(chǎn)安全的原則。二、固定資產(chǎn)管理職責（一）館領導職責1.負責審批固定資產(chǎn)購置、處置等重大事項。2.監(jiān)督檢查固定資產(chǎn)管理工作，協(xié)調解決固定資產(chǎn)管理中的重大問題。（二）資產(chǎn)管理部門職責1.負責制定和完善固定資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.負責固定資產(chǎn)的預算編制、采購、驗收、入賬、調配、清查、處置等日常管理工作。3.建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片，定期核對賬目，確保賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。4.組織對固定資產(chǎn)使用部門進行業(yè)務指導和培訓，提高固定資產(chǎn)管理水平。（三）使用部門職責1.負責本部門固定資產(chǎn)的日常使用、保管和維護，確保固定資產(chǎn)的安全與完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)的清查、盤點等工作，及時反映固定資產(chǎn)的增減變動及使用情況。3.提出固定資產(chǎn)購置、調配、處置等申請，經(jīng)批準后負責具體實施。（四）財務部門職責1.負責固定資產(chǎn)的財務核算，按照國家有關財務制度規(guī)定，正確計提固定資產(chǎn)折舊。2.參與固定資產(chǎn)購置、處置等事項的審核，負責辦理固定資產(chǎn)購置資金的支付和處置收入的賬務處理。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對固定資產(chǎn)賬目，確保財務賬與資產(chǎn)賬一致。三、固定資產(chǎn)預算管理（一）預算編制1.各使用部門應根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，于每年年底前提出下一年度固定資產(chǎn)購置、更新、維修等預算申請，報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對各部門的預算申請進行匯總、審核，結合館內實際情況和財力狀況，編制年度固定資產(chǎn)預算草案，報館領導審批。3.年度固定資產(chǎn)預算草案經(jīng)批準后，由資產(chǎn)管理部門下達各部門執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調整。如因特殊情況需要調整預算的，應按規(guī)定程序報經(jīng)批準。2.資產(chǎn)管理部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期對預算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。（三）預算調整1.因國家政策調整、事業(yè)發(fā)展需要等原因，確需調整固定資產(chǎn)預算的，由資產(chǎn)管理部門提出調整方案，報館領導審批。2.預算調整方案經(jīng)批準后，由資產(chǎn)管理部門負責組織實施。四、固定資產(chǎn)購置管理（一）購置申請1.各使用部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)配置標準，填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等，經(jīng)部門負責人簽字后報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對購置申請進行審核，核實資產(chǎn)配置情況和預算安排，提出審核意見，報館領導審批。（二）采購實施1.經(jīng)批準的固定資產(chǎn)購置申請，由資產(chǎn)管理部門按照政府采購相關規(guī)定組織采購。2.采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等，應根據(jù)資產(chǎn)購置的性質和金額大小選擇合適的采購方式。3.在采購過程中，應嚴格按照采購程序進行操作，確保采購過程的公開、公平、公正。（三）驗收入賬1.固定資產(chǎn)購置到貨后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、財務部門等相關人員進行驗收。2.驗收內容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質量、技術性能等，驗收合格后填寫《固定資產(chǎn)驗收單》。3.財務部門根據(jù)《固定資產(chǎn)驗收單》和發(fā)票等憑證，及時辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，增加固定資產(chǎn)賬面價值。五、固定資產(chǎn)日常管理（一）登記與建賬1.資產(chǎn)管理部門對新增固定資產(chǎn)進行詳細登記，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、使用部門、存放地點等信息。2.為每一項固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片，注明固定資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、型號、購置日期、原值、折舊年限、折舊方法、使用部門、存放地點等內容，并粘貼在固定資產(chǎn)上。3.固定資產(chǎn)編號應具有唯一性，便于管理和查詢。（二）領用與保管1.固定資產(chǎn)購置驗收合格后，由資產(chǎn)管理部門根據(jù)使用部門的申請，辦理固定資產(chǎn)領用手續(xù)，填寫《固定資產(chǎn)領用單》。2.使用部門應指定專人負責固定資產(chǎn)的保管，確保固定資產(chǎn)的安全與完整。3.固定資產(chǎn)存放地點發(fā)生變動時，使用部門應及時通知資產(chǎn)管理部門辦理變更手續(xù)。（三）維護與維修1.使用部門應定期對固定資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)正常運行。2.固定資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞時，使用部門應及時填寫《固定資產(chǎn)維修申請表》，報資產(chǎn)管理部門審批。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修申請，組織相關人員進行維修，維修費用在規(guī)定額度內的，由資產(chǎn)管理部門審核后報銷；超過規(guī)定額度的，報館領導審批后報銷。（四）清查盤點1.資產(chǎn)管理部門應定期組織對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點。2.清查盤點工作應包括賬賬核對、賬卡核對、賬實核對，確保賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。3.清查盤點結束后，資產(chǎn)管理部門應編制《固定資產(chǎn)清查盤點報告》，對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析，并提出處理意見。4.對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應按照規(guī)定程序報經(jīng)批準后進行賬務處理。六、固定資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已達到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的固定資產(chǎn)。4.因單位分立、撤銷、合并等原因，需要處置的固定資產(chǎn)。5.其他需要處置的固定資產(chǎn)。（二）處置申請1.使用部門對擬處置的固定資產(chǎn)進行清理，填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、原值、凈值、處置原因等，經(jīng)部門負責人簽字后報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，核實資產(chǎn)狀況和處置原因，提出審核意見，報館領導審批。（三）處置方式1.固定資產(chǎn)處置方式包括出售、出讓、轉讓、對外捐贈、報廢報損等。2.出售、出讓、轉讓固定資產(chǎn)應按照國家有關規(guī)定進行評估，通過公開交易平臺進行交易，確保資產(chǎn)處置價格合理、公正。3.對外捐贈固定資產(chǎn)應按照相關規(guī)定辦理審批手續(xù)，并做好捐贈記錄。4.報廢報損固定資產(chǎn)應按照規(guī)定程序進行鑒定和審批，經(jīng)批準后進行報廢處理。（四）處置實施1.經(jīng)批準的固定資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門組織實施。2.出售、出讓、轉讓固定資產(chǎn)的，應簽訂相關合同或協(xié)議，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，收取處置款項。3.對外捐贈固定資產(chǎn)的，應辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并取得受贈方的接收證明。4.報廢報損固定資產(chǎn)的，應按照規(guī)定進行清理，妥善處理殘值。（五）賬務處理1.財務部門根據(jù)固定資產(chǎn)處置批復文件和相關憑證，及時辦理固定資產(chǎn)處置的賬務處理，沖減固定資產(chǎn)賬面價值。2.固定資產(chǎn)處置收入應按照國家有關規(guī)定上繳國庫或納入單位預算管理。七、固定資產(chǎn)信息化管理（一）建立固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)1.資產(chǎn)管理部門應建立固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)固定資產(chǎn)的動態(tài)管理。2.固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)應涵蓋固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、領用、保管、維護、清查、處置等全過程，記錄固定資產(chǎn)的詳細信息和變動情況。（二）信息錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門應及時將固定資產(chǎn)的相關信息錄入管理信息系統(tǒng)，確保信息的準確性和完整性。2.固定資產(chǎn)發(fā)生變動時，如購置、調入、調出、報廢、處置等，資產(chǎn)管理部門應在管理信息系統(tǒng)中及時更新相關信息。（三）信息查詢與統(tǒng)計1.各部門可通過固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)查詢本部門固定資產(chǎn)的相關信息，了解資產(chǎn)使用情況。2.資產(chǎn)管理部門應定期利用固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)進行統(tǒng)計分析，為固定資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。八、監(jiān)督檢查與獎懲（一）監(jiān)督檢查1.館內審計部門應定期對固定資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全與完整情況、預算執(zhí)行情況等。2.資產(chǎn)管理部門應加強對固定資產(chǎn)管理工作的日常監(jiān)督檢查，及時