倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)管理制度總則目的為加強(qiáng)公司倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)的管理，確保倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)的安全、完整，提高倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)的使用效率，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)的管理，包括但不限于倉(cāng)庫(kù)設(shè)施、貨架、搬運(yùn)設(shè)備、存儲(chǔ)容器等。管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則：倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)的管理工作在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，明確各部門的職責(zé)和權(quán)限，確保管理工作的協(xié)調(diào)一致。2.分級(jí)管理原則：根據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)的重要性和使用部門，實(shí)行分級(jí)管理，做到責(zé)任到人。3.科學(xué)管理原則：運(yùn)用科學(xué)的管理方法和手段，對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行合理配置、高效使用和有效維護(hù)，提高資產(chǎn)的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)的統(tǒng)一規(guī)劃、采購(gòu)、調(diào)配和處置，確保資產(chǎn)的合理配置和有效利用。3.定期對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值和使用狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)管理中存在的問題。4.建立倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)檔案，記錄資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維修、處置等情況，為資產(chǎn)管理提供依據(jù)。使用部門1.負(fù)責(zé)本部門倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)的日常管理和使用，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，如實(shí)提供資產(chǎn)使用情況和相關(guān)資料。3.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提出倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)的購(gòu)置、維修、報(bào)廢等申請(qǐng)，并配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行審核和處理。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定，正確記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)和價(jià)值損耗。2.定期對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，為資產(chǎn)管理提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持和決策建議。3.參與倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)的盤盈、盤虧和報(bào)廢等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)的購(gòu)置與驗(yàn)收購(gòu)置計(jì)劃1.使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提前制定倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門匯總。資產(chǎn)管理部門結(jié)合公司實(shí)際情況，對(duì)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡和審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購(gòu)實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施采購(gòu)。采購(gòu)人員應(yīng)按照公司采購(gòu)管理規(guī)定，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期符合要求。2.在采購(gòu)過(guò)程中，采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格控制采購(gòu)成本，如有可能，應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式進(jìn)行比較，選擇性價(jià)比最優(yōu)的供應(yīng)商。驗(yàn)收管理1.倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、性能等是否符合采購(gòu)合同要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由驗(yàn)收人員填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，辦理入庫(kù)手續(xù)。驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或處理。倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)管理入庫(kù)管理1.資產(chǎn)到貨驗(yàn)收合格后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，按照資產(chǎn)的類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，并建立資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的入庫(kù)日期、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、存放位置等信息，便于資產(chǎn)的查找和管理。存儲(chǔ)管理1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，確保資產(chǎn)的存儲(chǔ)環(huán)境符合要求。對(duì)于易燃、易爆、易腐蝕等特殊資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行特殊存儲(chǔ)。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行巡查，檢查資產(chǎn)的存儲(chǔ)狀況、安全設(shè)施等是否正常，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。3.為了保證資產(chǎn)的質(zhì)量和安全，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)實(shí)行分區(qū)存放、分類管理的原則，將不同類型、不同規(guī)格的資產(chǎn)分別存放，避免相互擠壓、碰撞和損壞。保管要求1.根據(jù)資產(chǎn)的特性和保管要求，采取相應(yīng)的保管措施，如防潮、防蟲、防火、防盜等。對(duì)于貴重資產(chǎn)和關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)實(shí)行專人保管，并設(shè)置必要的安全防護(hù)設(shè)施。2.建立資產(chǎn)保管責(zé)任人制度，明確資產(chǎn)保管責(zé)任人的職責(zé)，確保資產(chǎn)的安全和完整。資產(chǎn)保管責(zé)任人應(yīng)定期對(duì)所保管的資產(chǎn)進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。領(lǐng)用與發(fā)放1.使用部門因工作需要領(lǐng)用倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見，開具資產(chǎn)出庫(kù)單，倉(cāng)庫(kù)管理人員憑出庫(kù)單辦理資產(chǎn)出庫(kù)手續(xù)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人員、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息。3.資產(chǎn)領(lǐng)用應(yīng)遵循“先進(jìn)先出”的原則，確保資產(chǎn)的合理使用和輪換。對(duì)于有損耗或使用壽命限制的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行限量領(lǐng)用和控制。使用與維護(hù)1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說(shuō)明書和操作規(guī)程，正確使用倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。在使用過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)維修管理制度，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。對(duì)于大型設(shè)備和關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)制定詳細(xì)的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并按照計(jì)劃進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。3.資產(chǎn)維修所需的零部件和材料，由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一采購(gòu)或調(diào)配，確保維修質(zhì)量和進(jìn)度。維修費(fèi)用應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算和報(bào)銷。盤點(diǎn)與清查1.公司定期對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，原則上每年至少進(jìn)行一次。清查盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行。2.清查盤點(diǎn)的內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、存放地點(diǎn)等是否與資產(chǎn)臺(tái)賬一致。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，如實(shí)反映資產(chǎn)的清查情況。3.對(duì)于盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。盤盈的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)入賬，盤虧、毀損的資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)批后進(jìn)行核銷。倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)的處置處置范圍倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)、出租等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可申請(qǐng)報(bào)廢：1.已超過(guò)規(guī)定使用年限，且技術(shù)性能落后，無(wú)法滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的；2.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，無(wú)法修復(fù)或修復(fù)后經(jīng)濟(jì)上不合算的；3.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，需要淘汰的；4.其他符合報(bào)廢條件的資產(chǎn)。報(bào)廢審批1.使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、報(bào)廢原因等信息，并附上資產(chǎn)的相關(guān)資料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審核，會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行核實(shí)。審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的報(bào)廢申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行鑒定和評(píng)估，確定資產(chǎn)的報(bào)廢價(jià)值。處置方式1.對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)，原則上采用拍賣、變賣等方式進(jìn)行處置，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的最大價(jià)值。在處置過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行操作，確保處置過(guò)程公開、公正、透明。2.對(duì)于轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)、出租等其他處置方式的資產(chǎn)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和管理，簽訂相應(yīng)的合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。賬務(wù)處理資產(chǎn)處置完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，并記錄處置收入或損失。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司建立倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，資產(chǎn)管理部門定期對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)。2.內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理是否符合國(guó)家法律法規(guī)和公司制度的要求，資產(chǎn)的使用效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。整改完成后，應(yīng)進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決?？己嗽u(píng)價(jià)1.公司將倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)管理納入部門和個(gè)人績(jī)效考核體系，對(duì)在倉(cāng)儲(chǔ)資產(chǎn)管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)因管理不善導(dǎo)致資產(chǎn)損失的部門和個(gè)人進(jìn)行問責(zé)和處罰。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)盤點(diǎn)準(zhǔn)確率、資產(chǎn)處置合規(guī)率等。具體考核