保利內(nèi)控管理制度一、總則（一）目的為了加強保利公司內(nèi)部管理，規(guī)范各項業(yè)務流程，防范經(jīng)營風險，確保公司穩(wěn)健運營，特制定本內(nèi)控管理制度。（二）適用范圍本制度適用于保利公司總部及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項業(yè)務活動和管理環(huán)節(jié)。3.制衡性原則：各項業(yè)務流程中涉及的不相容崗位相互分離、相互制約。4.適應性原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實際情況適時調(diào)整完善。5.成本效益原則：在有效控制風險的前提下，合理權(quán)衡控制成本與效益。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)保利公司建立了以董事會為核心，管理層負責執(zhí)行，監(jiān)事會進行監(jiān)督的組織架構(gòu)。具體包括各職能部門、業(yè)務板塊等，各層級之間職責明確、相互協(xié)作。（二）職責分工1.董事會：負責制定公司戰(zhàn)略、重大決策等，對公司內(nèi)部控制的有效性承擔最終責任。2.管理層：負責組織實施公司各項業(yè)務活動，確保內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。3.各職能部門：按照職責分工，負責具體業(yè)務流程的操作與管理，承擔相應的內(nèi)部控制責任。4.內(nèi)部審計部門：獨立開展內(nèi)部審計工作，對公司內(nèi)部控制的健全性、有效性進行監(jiān)督檢查，提出改進建議。三、風險評估與應對（一）風險識別1.定期開展風險識別工作，涵蓋市場風險、信用風險、操作風險、合規(guī)風險等各類風險。2.通過問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、流程梳理等方式全面查找公司面臨的風險因素。（二）風險評估1.運用定性與定量相結(jié)合的方法對識別出的風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度。2.根據(jù)風險評估結(jié)果，對風險進行分類分級，為制定應對策略提供依據(jù)。（三）風險應對1.針對不同等級的風險，制定相應的應對措施，包括風險規(guī)避、風險降低、風險分擔、風險承受等。2.建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況，調(diào)整應對策略。四、控制活動（一）資金活動控制1.資金預算管理各部門按照規(guī)定編制年度資金預算，經(jīng)審核匯總后報管理層審批。嚴格執(zhí)行資金預算，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)控。2.資金收支管理規(guī)范資金收支流程，實行收支兩條線管理。加強資金支付審批，確保資金支付的真實性、合法性和合理性。3.資金安全管理加強資金存放管理，選擇安全可靠的金融機構(gòu)。完善資金內(nèi)部控制制度，防范資金被盜用、挪用等風險。（二）采購業(yè)務控制1.采購計劃管理根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理編制采購計劃，明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格等要求。對采購計劃進行審核，確保計劃的合理性和可行性。2.供應商管理建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量等進行綜合評價。與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務。3.采購過程控制規(guī)范采購流程，實行采購申請、審批、采購、驗收、付款等環(huán)節(jié)的相互分離和制約。加強采購過程中的監(jiān)督，確保采購活動的公開、公平、公正。（三）銷售業(yè)務控制1.銷售政策制定根據(jù)市場情況和公司戰(zhàn)略，制定合理的銷售政策，包括價格政策、促銷政策等。對銷售政策進行審核，確保政策的合法性和合理性。2.客戶信用管理建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行調(diào)查和評估。根據(jù)客戶信用等級，確定信用額度和信用期限，防范信用風險。3.銷售過程控制規(guī)范銷售流程，包括銷售合同簽訂、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)。加強銷售過程中的跟蹤和監(jiān)督，及時處理銷售糾紛。（四）工程項目控制1.項目立項管理對工程項目進行可行性研究和論證，編制項目立項報告。按照規(guī)定程序?qū)椖苛㈨椷M行審批。2.工程預算管理編制工程項目預算，明確工程成本控制目標。對工程預算進行審核，確保預算的準確性和合理性。3.工程招標管理按照規(guī)定程序進行工程招標，選擇合適的施工單位和供應商。加強對招標過程的監(jiān)督，確保招標活動的公開、公平、公正。4.工程建設(shè)過程控制建立工程進度、質(zhì)量、安全等管理制度，加強對工程建設(shè)過程的監(jiān)督和管理。定期對工程建設(shè)情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。5.工程驗收管理組織工程驗收，確保工程質(zhì)量符合要求。對工程驗收結(jié)果進行審核，辦理工程結(jié)算和資產(chǎn)交付手續(xù)。（五）擔保業(yè)務控制1.擔保政策制定制定擔保業(yè)務政策和管理制度，明確擔保的對象、范圍、條件等。對擔保政策進行審核，確保政策的合法性和合理性。2.擔保評估與審批對擔保事項進行評估，包括被擔保方的信用狀況、經(jīng)營情況、財務狀況等。按照規(guī)定程序?qū)Ｊ马椷M行審批，嚴禁違規(guī)擔保。3.擔保執(zhí)行與監(jiān)控與被擔保方簽訂擔保合同，明確雙方權(quán)利義務。加強對擔保業(yè)務的跟蹤和監(jiān)控，及時了解被擔保方的經(jīng)營和財務狀況變化。（六）合同管理控制1.合同起草與審核業(yè)務部門負責起草合同文本，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司利益。法律部門對合同進行審核，提出法律意見和建議。2.合同簽訂與履行按照規(guī)定程序簽訂合同，確保合同簽訂的合法性和有效性。加強對合同履行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時處理合同糾紛。3.合同檔案管理建立合同檔案管理制度，對合同文本及相關(guān)資料進行妥善保管。定期對合同檔案進行整理和歸檔，便于查閱和使用。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全公司信息系統(tǒng)，涵蓋財務管理、人力資源管理、業(yè)務運營等各個方面。2.確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，具備數(shù)據(jù)備份、恢復和安全防護等功能。（二）信息收集與傳遞1.各部門按照規(guī)定及時收集、整理、傳遞相關(guān)信息，確保信息的準確性和及時性。2.建立信息溝通渠道，包括內(nèi)部會議、文件、電子郵件等，促進信息的有效傳遞。（三）信息披露1.按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外披露公司相關(guān)信息，確保信息披露的真實、準確、完整。2.加強對信息披露工作的管理，明確信息披露的流程和責任。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.內(nèi)部審計部門定期開展內(nèi)部審計工作，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.制定內(nèi)部審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容、方法和時間安排。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）專項監(jiān)督1.根據(jù)公司實際情況，適時開展專項監(jiān)督工作，如對重大項目、重要業(yè)務流程等進行專項檢查。2.專項監(jiān)督工作結(jié)束后，形成專項監(jiān)督報告，提出改進措施和建議。（三）自我評價1.各部門定期開展內(nèi)部控制自我評價工作，對本部門內(nèi)部控制的有效性進行評估。2