保利資產(chǎn)管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范保利資產(chǎn)的管理流程，確保資產(chǎn)的安全、完整、有效利用，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，保障公司資產(chǎn)的保值增值，維護(hù)公司的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于保利公司總部及所屬各子公司、分公司的各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。3.基本原則安全完整原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失，保證資產(chǎn)的完整性。效益優(yōu)先原則：充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能，提高資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。規(guī)范管理原則：建立健全資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理。責(zé)任明確原則：明確資產(chǎn)使用部門(mén)、管理部門(mén)和相關(guān)人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)管理工作落到實(shí)處。固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義及分類定義：使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。分類：分為房屋及建筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備、電氣設(shè)備、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備、儀器儀表及其他、文藝體育設(shè)備、圖書(shū)文物及陳列品、家具用具及其他等十大類。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置需求申請(qǐng)：各部門(mén)根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。審批流程：資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)的購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司資產(chǎn)配置情況和預(yù)算安排，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由采購(gòu)部門(mén)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)管理：采購(gòu)部門(mén)應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的供應(yīng)商，按照采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格控制采購(gòu)成本，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和性能符合要求。采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交資產(chǎn)管理部門(mén)備案。3.固定資產(chǎn)驗(yàn)收驗(yàn)收組織：固定資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織使用部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。對(duì)于大型、復(fù)雜或貴重的固定資產(chǎn)，可邀請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員或第三方機(jī)構(gòu)參與驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容：驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、性能、隨機(jī)附件、技術(shù)資料等是否與采購(gòu)合同一致。驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。入賬處理：資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收單及時(shí)辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)入賬憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。4.固定資產(chǎn)使用與維護(hù)使用部門(mén)職責(zé)：使用部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和保管，制定并執(zhí)行固定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，確保資產(chǎn)的安全、正常使用。指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃：資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同使用部門(mén)根據(jù)固定資產(chǎn)的性能和使用情況，制定年度維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并組織實(shí)施。維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定列支。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移：因工作需要，固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門(mén)之間轉(zhuǎn)移時(shí)，由轉(zhuǎn)出部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》，經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審批。資產(chǎn)管理部門(mén)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，并通知財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。5.固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃：資產(chǎn)管理部門(mén)每年制定固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員等要求。清查盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)全面、細(xì)致，確保賬實(shí)相符。清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施：清查盤(pán)點(diǎn)人員對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行逐一核對(duì)，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等，并做好記錄。發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表》，提出處理意見(jiàn)。結(jié)果處理：資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，編制清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬；對(duì)于盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。6.固定資產(chǎn)處置處置原因：固定資產(chǎn)處置包括報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外捐贈(zèng)等。處置原因主要有資產(chǎn)已達(dá)到使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用、技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致資產(chǎn)淘汰、因自然災(zāi)害等不可抗力因素造成資產(chǎn)毀損等。處置申請(qǐng)：使用部門(mén)或資產(chǎn)管理部門(mén)提出固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、賬面價(jià)值、處置原因等信息，并附相關(guān)證明材料。審批流程：資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，并報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案。處置實(shí)施：經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門(mén)按照規(guī)定的方式進(jìn)行固定資產(chǎn)處置。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金管理現(xiàn)金管理：嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫(kù)存限額，確保現(xiàn)金安全?，F(xiàn)金收支應(yīng)做到日清月結(jié)，定期盤(pán)點(diǎn)，賬實(shí)相符。銀行存款管理：加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。票據(jù)管理：規(guī)范支票、匯票、本票等票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用和核銷流程。票據(jù)應(yīng)專人保管，建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、領(lǐng)用日期、用途、金額等信息。2.應(yīng)收賬款管理信用評(píng)估：銷售部門(mén)在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，確定信用額度和信用期限。信用評(píng)估應(yīng)綜合考慮客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、信譽(yù)等因素。賬款跟蹤：銷售部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的跟蹤管理，及時(shí)了解客戶的付款情況，對(duì)逾期賬款進(jìn)行催收。財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，向銷售部門(mén)提供賬款信息，協(xié)助催收工作。壞賬處理：對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，按照公司壞賬處理規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行壞賬核銷。壞賬核銷應(yīng)建立備查賬，保留相關(guān)證據(jù)資料，以備后續(xù)檢查。3.存貨管理存貨分類：存貨分為原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、周轉(zhuǎn)材料等。采購(gòu)管理：采購(gòu)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，制定存貨采購(gòu)計(jì)劃，選擇合適的供應(yīng)商，控制采購(gòu)成本。采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)跟蹤到貨情況，確保存貨按時(shí)入庫(kù)。入庫(kù)管理：存貨到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)存貨的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等信息，填寫(xiě)入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，作為記賬依據(jù)。存儲(chǔ)管理：倉(cāng)庫(kù)應(yīng)合理規(guī)劃存貨存儲(chǔ)空間，分類存放存貨，做好防潮、防火、防盜等工作。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。出庫(kù)管理：根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，倉(cāng)庫(kù)管理人員按照規(guī)定辦理存貨出庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)出庫(kù)單。出庫(kù)單應(yīng)注明存貨的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)出庫(kù)單進(jìn)行賬務(wù)處理。無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資產(chǎn)定義及分類定義：企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。分類：按照上述定義進(jìn)行分類管理。2.無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置需求申請(qǐng)：各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫(xiě)《無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置無(wú)形資產(chǎn)的名稱、類型、預(yù)計(jì)金額、用途等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。審批流程：資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)算安排，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由采購(gòu)部門(mén)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)管理：采購(gòu)部門(mén)應(yīng)選擇具有合法資質(zhì)和良好信譽(yù)的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)注重?zé)o形資產(chǎn)的合法性、有效性和價(jià)值評(píng)估。采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交資產(chǎn)管理部門(mén)備案。3.無(wú)形資產(chǎn)入賬入賬依據(jù)：無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置完成后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證及時(shí)辦理入賬手續(xù)。入賬價(jià)值應(yīng)按照實(shí)際支付的價(jià)款或評(píng)估價(jià)值確定。賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)入賬憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，按照規(guī)定進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)的攤銷核算。4.無(wú)形資產(chǎn)使用與保護(hù)使用部門(mén)職責(zé)：使用部門(mén)負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)的日常使用和保護(hù)，確保無(wú)形資產(chǎn)的安全、有效利用。制定并執(zhí)行無(wú)形資產(chǎn)使用管理制度，防止無(wú)形資產(chǎn)的泄露和侵權(quán)。保護(hù)措施：加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的保密管理，與相關(guān)人員簽訂保密協(xié)議。對(duì)于涉及專利、商標(biāo)等重要無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)注冊(cè)和保護(hù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。5.無(wú)形資產(chǎn)攤銷攤銷方法：無(wú)形資產(chǎn)按照直線法進(jìn)行攤銷，攤銷期限按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定確定。攤銷核算：財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定的攤銷方法和期限，定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷核算，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確無(wú)誤。6.無(wú)形資產(chǎn)處置處置原因：無(wú)形資產(chǎn)處置包括轉(zhuǎn)讓、出售、對(duì)外投資、報(bào)廢等。處置原因主要有無(wú)形資產(chǎn)已失去使用價(jià)值、公司戰(zhàn)略調(diào)整不再需要等。處置申請(qǐng)：使用部門(mén)或資產(chǎn)管理部門(mén)提出無(wú)形資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)《無(wú)形資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明處置無(wú)形資產(chǎn)的名稱、類型、賬面價(jià)值、處置原因等信息，并附相關(guān)證明材料。審批流程：資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大無(wú)形資產(chǎn)處置事項(xiàng)，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，并報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案。處置實(shí)施：經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門(mén)按照規(guī)定的方式進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)處置。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。資產(chǎn)監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查內(nèi)部審計(jì)：公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。日常檢查：資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行日常檢查，檢查資產(chǎn)的使用狀況、維護(hù)保養(yǎng)情況、賬實(shí)相符情況等，確保資產(chǎn)管理工作規(guī)范有序。2.考核評(píng)價(jià)考核指標(biāo)：建立資產(chǎn)考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)保值增值率等指標(biāo)?？己朔绞?/p>