現(xiàn)金業(yè)務風險防控手冊一、現(xiàn)金業(yè)務庫 風險點1：現(xiàn)金業(yè)務庫雙人管庫制度執(zhí)行不到位風險描述及表現(xiàn):現(xiàn)金業(yè)務庫未實行雙人管庫制度，只配備一名管庫員。風險防控措施:現(xiàn)金業(yè)務庫實行雙人管庫制度，應配備專職管庫人員并保持其相對穩(wěn)定，現(xiàn)金庫及憑證庫可根據(jù)實際需要，分別選配兩名管庫員工，兩名管庫員工分別保管庫門鑰匙或指紋及密碼，鑰匙或指紋及密碼實行雙線交接。風險點2：管庫員未堅持“五同”規(guī)定風險描述及表現(xiàn):管庫員未堅持“五同“規(guī)定，即兩名管庫員同開庫、同進庫、同在庫、同出庫、同鎖庫。風險防控措施:管庫員必須堅持“五同”規(guī)定，嚴禁違反“五同”規(guī)定，兩名管庫員對現(xiàn)金及重要空白憑證安全負責任。風險點3：出入庫現(xiàn)金未執(zhí)行一人初點、一人復點制度風險描述及表現(xiàn):現(xiàn)金業(yè)務庫出入庫現(xiàn)金由一名管庫員清點，無另一名管庫員復點。 風險防控措施:一名管庫員負責出庫現(xiàn)金的初點，入庫的復點，另一名管庫員負責出庫現(xiàn)金的復點，入庫的初點，并在清分區(qū)監(jiān)控區(qū)域內(nèi)辦理出入庫交接手續(xù)。風險點4：外部人員進庫手續(xù)不全風險描述及表現(xiàn):外部人員進庫入現(xiàn)金業(yè)務庫時，提供的手續(xù)不全。風險防控措施:現(xiàn)金業(yè)務庫應建立嚴密的內(nèi)控機制，無關人員一律不得進入庫內(nèi)，確有工作需要必須入庫的，需提供單位介紹信及人員有效身份證件原件，經(jīng)有權人同意后，在管庫員陪同下方可入庫?，F(xiàn)金業(yè)務庫應嚴格控制節(jié)假日及八小時之外非營業(yè)時間的出入庫。風險點5：出入庫現(xiàn)金未執(zhí)行一人初點、一人復點制度風險描述及表現(xiàn):現(xiàn)金業(yè)務庫出入庫現(xiàn)金由一名管庫員清點，無另一名管庫員復點。 風險防控措施:一名管庫員負責出庫現(xiàn)金的初點，入庫的復點，另一名管庫員負責出庫現(xiàn)金的復點，入庫的初點，并在清分區(qū)監(jiān)控區(qū)域內(nèi)辦理出入庫交接手續(xù)。風險點6：管庫員輪崗調(diào)動或休假時交接手續(xù)不全風險描述及表現(xiàn):管庫員輪崗調(diào)動或休假，指紋、密碼交接不清；未核點現(xiàn)金或重要空白憑證；未有有權人監(jiān)交等。風險防控措施:管庫員輪崗調(diào)動或休假，應重新配置管庫員，并做好指紋、密碼等管理交接手續(xù)。管庫員交接需有權人監(jiān)交，核點現(xiàn)金或重要空白憑證，未完成交接手續(xù)，原管庫員不得離崗，接任管庫員不得上崗，臨時代班管庫人員只能固定代替唯一的管庫員當班，不得先后代替兩名管庫員當班。二、現(xiàn)金錢箱風險點1：現(xiàn)金調(diào)入未當面核點風險描述及表現(xiàn):現(xiàn)金調(diào)撥調(diào)入未做到雙人當面核實清點。風險防控措施:1.營業(yè)網(wǎng)點收到調(diào)入現(xiàn)金時，應在監(jiān)控下做到雙人開包、核對現(xiàn)金是否與業(yè)務系統(tǒng)調(diào)撥金額一致并及時入賬處理，營業(yè)網(wǎng)點上繳現(xiàn)金時，由現(xiàn)金柜員開具現(xiàn)金調(diào)撥單，在監(jiān)控下?lián)Q人核對無誤后雙人同時上鎖。2.現(xiàn)金柜員與一般柜員現(xiàn)金調(diào)撥時，雙方柜員應當面核對現(xiàn)金，及時在系統(tǒng)中做賬務處理。風險點2：調(diào)入現(xiàn)金賬實不符風險描述及表現(xiàn):現(xiàn)金調(diào)撥后未及時在系統(tǒng)中記賬，或通過卡、折等工具，以“空存實取”的方式調(diào)配現(xiàn)金，調(diào)配現(xiàn)金時“賬調(diào)實不調(diào)”。風險防控措施:1.現(xiàn)金調(diào)撥需及時在系統(tǒng)中記賬，調(diào)配現(xiàn)金不允許違規(guī)通過“空存實取”方式或調(diào)配現(xiàn)金時“賬調(diào)實不調(diào)”。2.運營主管應加強現(xiàn)金調(diào)撥的過程監(jiān)督，督促柜員進行現(xiàn)金核對、賬務處理等；總行應加強現(xiàn)金工作管理，通過遠程監(jiān)控等方式對現(xiàn)金調(diào)撥等業(yè)務實施監(jiān)督。風險點3：現(xiàn)金調(diào)出未當面核點風險描述及表現(xiàn):現(xiàn)金調(diào)撥調(diào)入未做到雙人當面核實清點。風險防控措施:1.營業(yè)網(wǎng)點收到調(diào)入現(xiàn)金時，應在監(jiān)控下做到雙人開包、核對現(xiàn)金是否與業(yè)務系統(tǒng)調(diào)撥金額一致并及時入賬處理，營業(yè)網(wǎng)點上繳現(xiàn)金時，由現(xiàn)金柜員開具現(xiàn)金調(diào)撥單，在監(jiān)控下?lián)Q人核對無誤后雙人同時上鎖。2.現(xiàn)金柜員與一般柜員現(xiàn)金調(diào)撥時，雙方柜員應當面核對現(xiàn)金，及時在系統(tǒng)中做賬務處理。風險點4：調(diào)出現(xiàn)金賬實不符風險描述及表現(xiàn):現(xiàn)金調(diào)撥后未及時在系統(tǒng)中記賬，或通過卡、折等工具，以“空存實取”的方式調(diào)配現(xiàn)金，調(diào)配現(xiàn)金時“賬調(diào)實不調(diào)”。風險防控措施:1.現(xiàn)金調(diào)撥需及時在系統(tǒng)中記賬，調(diào)配現(xiàn)金不允許違規(guī)通過“空存實取”方式或調(diào)配現(xiàn)金時“賬調(diào)實不調(diào)”。2.運營主管應加強現(xiàn)金調(diào)撥的過程監(jiān)督，督促柜員進行現(xiàn)金核對、賬務處理等；總行應加強現(xiàn)金工作管理，通過遠程監(jiān)控等方式對現(xiàn)金調(diào)撥等業(yè)務實施監(jiān)督。風險點5：現(xiàn)金清分缺少監(jiān)督風險描述及表現(xiàn):清分人員未在監(jiān)控范圍內(nèi)固定場所對現(xiàn)金進行拆解、挑剔、識假、清分、整點、扎把、打捆；現(xiàn)金清分設備不符合要求；現(xiàn)金清分未執(zhí)行雙人初點、復點制度等。風險防控措施:1.現(xiàn)金清分應設立固定的現(xiàn)金清分場所，且與業(yè)務柜臺物理隔離，現(xiàn)金清分工作區(qū)域須納入監(jiān)控錄像范圍，監(jiān)控錄像應確保圖像清晰、色彩真實，能夠區(qū)分不同票面，清楚反映操作全過程，錄像資料保存期限應符合要求。2.現(xiàn)金清分設備的數(shù)量與質(zhì)量應滿足業(yè)務和反假幣需要，接入冠字號碼查詢系統(tǒng)，并具有鈔票清分和記錄、存儲和上傳冠字號碼等功能。3.現(xiàn)金清分工作必須執(zhí)行雙人初點、復點制度，做到點準、識假、挑殘、分版、記錄冠字號碼，保證工作質(zhì)量，確保賬款相符。風險點6：未在監(jiān)控范圍內(nèi)辦理錢箱交接風險描述及表現(xiàn):營業(yè)網(wǎng)點錢箱未在監(jiān)控可視范圍內(nèi)交接。風險防控措施:錢箱交接應在營業(yè)間的監(jiān)控可視范圍內(nèi)固定位置辦理交接。 風險點7：未辦理錢箱交接手續(xù)風險描述及表現(xiàn):錢箱交接時未核驗押解人員、車輛等預留信息，未辦理交接登記。 風險防控措施:1.營業(yè)網(wǎng)點早、晚接送錢箱時，核實押運人員、車輛等預留信息后，需核驗錢箱數(shù)量是否一致、箱鎖是否完好，核驗結束后，辦理登記交接手續(xù)。2.交接時應唱包交接，核對無誤后雙方雙人簽字。風險點8：未執(zhí)行雙人值守錢箱制度風險描述及表現(xiàn):錢箱在營業(yè)網(wǎng)點未在監(jiān)控可視范圍內(nèi)實行雙人以上值守。風險防控措施:營業(yè)網(wǎng)點接收到錢箱后或錢箱上解前，錢箱應在監(jiān)控范圍內(nèi)實行雙人以上值守。風險點9：臨時離崗錢箱未上鎖風險描述及表現(xiàn):柜員臨時離崗時現(xiàn)金及重要物品未及時入箱上鎖保管。風險防控措施:柜員臨時離崗應退出業(yè)務系統(tǒng)，并將現(xiàn)金及重要物品入箱上鎖，離開營業(yè)間需換人卡把現(xiàn)金。風險點10：營業(yè)終了錢箱未執(zhí)行雙人同時上鎖 風險描述及表現(xiàn):營業(yè)終了，現(xiàn)金和重要物品核對入箱后，未執(zhí)行雙人同時加鎖制度。風險防控措施:營業(yè)終了，柜員現(xiàn)金尾箱碰庫與業(yè)務系統(tǒng)中的現(xiàn)金庫存核對無誤并經(jīng)換人卡把后，尾箱雙人上鎖入庫包保管，次日雙人同時開鎖，注意檢查鎖具的完整性。風險點11：未執(zhí)行庫存限額制度風險描述及表現(xiàn):營業(yè)終了,柜員未控制當日庫存,庫存限額不符合規(guī)定。風險防控措施:柜員尾箱應在保證使用和及時上繳的基礎上嚴格控制額度，綜合柜員日常日終尾箱額度控制在核定的限額以內(nèi)，每日營業(yè)終了超過額度，需上繳現(xiàn)金柜員，綜合柜員非正常休息需交清所有現(xiàn)金。風險點12：未執(zhí)行“三不留”制度風險描述及表現(xiàn):營業(yè)終了，有現(xiàn)金、印章和重要單證未核對入箱入庫保管。風險防控措施:1.錢箱每日營業(yè)終了應和庫包一起上解，做到現(xiàn)金、印章和重要單證“三不留”。中午停止營業(yè)時，款項必須全部入箱加鎖保管，并放置在監(jiān)控有效范圍內(nèi)。2.運營主管應做好日常監(jiān)督，監(jiān)督柜員執(zhí)行“三不留”制度，運營管理部需開展不定期現(xiàn)場或非現(xiàn)場檢查，檢查柜員“三不留”執(zhí)行情況，并將檢查結果納入考核。風險點13：現(xiàn)金尾箱鑰匙保管不規(guī)范 風險描述及表現(xiàn):現(xiàn)金尾箱及庫包鑰匙未按規(guī)定妥善保管及交接，易被他人直接盜取或復制。 風險防控措施:1.錢箱上鎖后應嚴格執(zhí)行鑰匙保管、使用、交接管理制度，不得將鑰匙隨意放置于柜面未上鎖的抽屜中，或其他易于被盜取的地方，不得隨意交予他人保管。2.鑰匙丟失后，應立即報告運營主管并更新新鎖，柜員不得自行配置鑰匙。風險點14：長期離崗錢箱未交空風險描述及表現(xiàn):柜員長期離崗時未交清現(xiàn)金和重要物品。風險防控措施:柜員離職、輪崗或休假時，應交清全部現(xiàn)金、憑證和重要物品，當面辦理交接手續(xù)；柜員休假無需履行交接手續(xù)的，應上繳完現(xiàn)金后，辦理尾箱封包和寄存交接手續(xù)。風險點15：錢箱中存放私人物品或與業(yè)務無關物品風險描述及表現(xiàn):現(xiàn)金錢箱存放私人物品或與業(yè)務無關的物品。風險防控措施:現(xiàn)金錢箱只能放置本外幣現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證、業(yè)務印章、個人名章等，不得存放私人物品或與業(yè)務無關的物品。三、現(xiàn)金收付風險點1：收入現(xiàn)金先收款后記賬風險描述及表現(xiàn):收入現(xiàn)金交易先記賬后收款；柜員忘記收取現(xiàn)金；實際收取的現(xiàn)金與記賬金額不相符。風險防控措施:1.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，應嚴格遵守現(xiàn)金收付制度，按照“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款”的原則辦理業(yè)務，禁止逆程序操作。2.現(xiàn)金收付要當面點清，做到“一筆一清”，嚴禁將不同客戶的款項混收或相互調(diào)換劵別。風險點2：收入現(xiàn)金記賬錯誤或未記賬風險描述及表現(xiàn):柜員忘記記賬、記賬不及時、記賬金額有誤、記賬串戶，導致客戶資金未入賬、遲入賬、錯入賬等現(xiàn)象。風險防控措施:1.現(xiàn)金收付必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，柜員辦理過程中應加強對憑證要素的審核，確保憑證信息與錄入信息一致，嚴禁代客戶填寫業(yè)務憑證和補記票據(jù)要素。2.柜面辦理現(xiàn)金存款業(yè)務，發(fā)生客戶預填的存款憑條與實際現(xiàn)金不符時，應認真清點并與客戶當面確認。如客戶表達異議，柜員應及時報告運營主管，通過調(diào)閱監(jiān)控視頻，確認實際金額并入賬處理。風險點3：串用存取款交易風險描述及表現(xiàn):存款交易誤操作成取款交易。風險防控措施:1.柜面辦理存取款業(yè)務時，應謹慎細則地為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的服務，避免出現(xiàn)在辦理取款交易時誤操作成存款交易或存款交易誤操作成取款交易這種業(yè)務差錯。2.柜員事后發(fā)現(xiàn)存取款業(yè)務辦理錯誤出現(xiàn)長短款時，應及時查明原因，按流程逐級上報，按規(guī)范操作流程進行賬務處理。風險點4：未審核多聯(lián)次現(xiàn)金繳款憑證未審核多聯(lián)次現(xiàn)金繳款憑證 風險描述及表現(xiàn):辦理現(xiàn)金繳款業(yè)務涉及多聯(lián)憑證時，柜員未認真核對全部聯(lián)次內(nèi)容的一致性，易導致入賬錯誤或賬單不符。風險防控措施:柜員需認真核對多聯(lián)次現(xiàn)金繳款憑證，確保全部聯(lián)次內(nèi)容一致，核對無誤后進行賬務處理并將回單聯(lián)加蓋印章交與客戶。風險點5：辦理現(xiàn)金繳款業(yè)務挪用客戶資金風險描述及表現(xiàn):在辦理現(xiàn)金繳款業(yè)務時，柜員不入賬或入賬賬戶非客戶賬。風險防控措施:1.運營主管每周至少對所有柜員（含自助設備）進行一次全面檢查，查庫必須具有隨機性、突擊性，及時發(fā)現(xiàn)柜面違規(guī)操作行為。2.營業(yè)網(wǎng)點加強銀企對賬工作，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，有效把控風險，保障客戶資金安全。風險點6：不在客戶視線和監(jiān)控范圍內(nèi)辦理現(xiàn)金業(yè)務風險描述及表現(xiàn):柜員不在客戶視線和監(jiān)控范圍內(nèi)辦理現(xiàn)金業(yè)務，出現(xiàn)款項不符、假鈔等情況。風險防控措施:柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務必須在監(jiān)控范圍和客戶視線內(nèi)，做到錢款當面點準，現(xiàn)金收入在客戶簽字后方可將款項入箱，柜臺內(nèi)外要同時配備顯示器，并提示客戶通過顯示器核對。風險點7：未執(zhí)行大額現(xiàn)金相關制度風險描述及表現(xiàn):大額現(xiàn)金存款未有效識別客戶身份信息。風險防控措施:個人辦理5萬元（含）以上現(xiàn)金存取款業(yè)務應認真審核存取款人有效身份證件。風險點8：未按規(guī)范要求辦理代理業(yè)務；辦理無卡無折代理業(yè)務時，未嚴格執(zhí)行身份識別制度。風險描述及表現(xiàn):辦理大額代理存款業(yè)務未嚴格執(zhí)行身份識別制度，代理人簽署賬戶名，回避代理業(yè)務關系。風險防控措施:1.必須嚴格執(zhí)行身份識別制度，當代理現(xiàn)金存款單筆5萬元（含）以上、外幣等值1萬美元（含）以上且存款人能提供被代理人和代理人雙人有效證件時，營業(yè)機構應核對雙人證件，登記代理人的姓名、聯(lián)系方式、證件類型、證件號碼。2.考慮到通存通兌業(yè)務的實際情況，如果代辦人因合理理由無法提供戶主有效身份證件且單筆存款金額達到或超過人民幣1萬元或外幣等值1000美元時，營業(yè)機構應對代辦人身份證件進行核對，登記代辦人的身份基本信息，并留存業(yè)務辦理人員有效身份證件復印件或影印件和聯(lián)網(wǎng)核查記錄。3.辦理代理業(yè)務時，客戶簽名處應由代理人簽署本人姓名，嚴謹簽署被代理人姓名，規(guī)避代理關系。 4.核對業(yè)務辦理人員（即代理人）的有效身份證件，并登記代理人的姓名、聯(lián)系方式、身份證件或身份證明文件的種類和號碼。風險點9：上門收款業(yè)務操作不規(guī)范風險描述及表現(xiàn):辦理上門收款業(yè)務未經(jīng)上級行審批；未與收款單位簽訂協(xié)議；與收款單位會計人員辦理上門收款款包交接手續(xù)不全；未在監(jiān)控下對款包及款項實行雙人開包及清點復核制度等。風險防控措施:1.營業(yè)網(wǎng)點辦理上門收款業(yè)務，必須經(jīng)上級行審批并與上門收款單位簽訂上門收款協(xié)議，明確網(wǎng)點與收款單位的權利與責任。2.上門收款的款包必須與收款單位會計人員辦理交接手續(xù)，款包必須在監(jiān)控下實行雙人開包；收取的現(xiàn)金，必須實行在監(jiān)控下雙人清點復點制度，清點完畢后及時入柜上鎖保管，不得將大宗現(xiàn)金長時間堆放在桌面上。風險點10：未執(zhí)行現(xiàn)金收支兩條線風險描述及表現(xiàn):收入現(xiàn)金和付出現(xiàn)金未進行物理隔離，收入的現(xiàn)金未經(jīng)清分直接對外支付，收付的現(xiàn)金未記錄冠字號碼。風險防控措施:柜面現(xiàn)金收付應嚴格執(zhí)行收支兩條線管理。柜面收入的現(xiàn)金不得直接支付給客戶，付出的現(xiàn)金（包括自助設備）須經(jīng)清分并記錄冠字號碼后方可對外支付。風險點11：付出現(xiàn)金先記賬后付款風險描述及表現(xiàn):付出現(xiàn)金交易先付款后記賬；付出現(xiàn)金后忘記記賬；付出現(xiàn)金與記賬金額不相符。風險防控措施:1.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，應嚴格遵守現(xiàn)金收付制度，按照“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款”的原則辦理業(yè)務，禁止逆程序操作。2.現(xiàn)金收付要當面點清，做到“一筆一清”，嚴禁將不同客戶的款項混收或相互調(diào)換劵別。風險點12：辦理現(xiàn)金付出業(yè)務手續(xù)不規(guī)范風險描述及表現(xiàn):柜員辦理現(xiàn)金付出業(yè)務時，不核對取款人身份，不核對預留印鑒（支付密碼）。風險防控措施:1.柜面辦理大額現(xiàn)金取款業(yè)務時，應先核查身份后辦理業(yè)務，核查時間與業(yè)務憑條時間須連續(xù)，不得使用以前辦理業(yè)務的核查資料或復印件。2.柜員受理加蓋預留印鑒（支付密碼）的取款憑證時，應先核對預留印鑒（支付密碼），確保真實無誤后辦理業(yè)務。風險點13：付出現(xiàn)金記賬錯誤或未記賬風險描述及表現(xiàn):柜員遺失記賬憑證、記賬不及時、記賬金額有誤、記賬串戶，導致客戶資金未入賬、遲入賬、錯入賬等現(xiàn)象。風險防控措施:現(xiàn)金收付必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，柜員辦理過程中應加強對憑證要素的審核，確保憑證信息與錄入信息一致，嚴禁代客戶填寫業(yè)務憑證和補記票據(jù)要素。風險點14：串用存取款交易 風險描述及表現(xiàn):柜員在辦理取款交易時誤操作成存款交易。風險防控措施:1.柜面辦理存取款業(yè)務時，應謹慎細則地為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的服務，避免出現(xiàn)在辦理取款交易時誤操作成存款交易或存款交易誤操作成取款交易這種業(yè)務差錯。2.柜員事后發(fā)現(xiàn)存取款業(yè)務辦理錯誤出現(xiàn)長短款時，應及時查明原因，按流程逐級上報，按規(guī)范操作流程進行賬務處理。風險點15：不在客戶視線和監(jiān)控范圍內(nèi)辦理現(xiàn)金業(yè)務風險描述及表現(xiàn):柜員不在客戶視線和監(jiān)控范圍內(nèi)辦理現(xiàn)金業(yè)務，出現(xiàn)款項不符、假鈔等情況。風險防控措施:柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務必須在監(jiān)控范圍和客戶視線內(nèi)，做到錢款當面點準，柜臺內(nèi)外要同時配備顯示器，并提示客戶通過顯示器核對。風險點16：未執(zhí)行大額現(xiàn)金相關制度風險描述及表現(xiàn):大額現(xiàn)金取款未執(zhí)行預約登記制度，導致營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金庫存不足，影響現(xiàn)金業(yè)務正常辦理；大額現(xiàn)金取款未有效識別客戶身份信息；大額現(xiàn)金付出未執(zhí)行換人復核制度；大額現(xiàn)金取款未執(zhí)行逐級審批制度；單位大額現(xiàn)金取款未執(zhí)行大額熱線查證。風險防控措施:大額現(xiàn)金取款應嚴格執(zhí)行預約登記、逐級審批及授權制度；單位一次性大額取現(xiàn)應執(zhí)行大額熱線查證制度；大額現(xiàn)金付出應換人卡把復核。風險點17：未按規(guī)范要求辦理代理業(yè)務風險描述及表現(xiàn):辦理大額代理取款業(yè)務未嚴格執(zhí)行身份識別制度，代理人簽署賬戶名，回避代理業(yè)務關系。風險防控措施:1.必須嚴格執(zhí)行身份識別制度，當代理現(xiàn)金取款單筆金額5萬元（含）以上、外幣等值1萬美元（含）以上，營業(yè)機構應核對被代理人和代理人身份證件，留存雙人身份證件復印件，并登記代理人姓名、聯(lián)系方式、證件類型、證件號碼。2.辦理代理業(yè)務時，客戶簽名處應由代理人簽署本人姓名，嚴謹簽署被代理人姓名，規(guī)避代理關系。風險點19：抹賬授權時逆程序操作風險描述及表現(xiàn):抹賬授權審核流于形式，未經(jīng)客戶本人同意由柜員擅自辦理的存現(xiàn)交易抹賬業(yè)務，易引起客戶糾紛。風險防控措施:抹賬交易應加強事中控制和事后監(jiān)督，事中的審批授權要嚴格認真，對于需要重新記賬的，主管要跟蹤檢查；事后要及時加強對抹賬業(yè)務的監(jiān)督，確保抹賬處理的正確性、真實性。風險點20：柜員違反差錯處理規(guī)定風險描述及表現(xiàn):未執(zhí)行“長款歸公、短款自賠”的現(xiàn)金出納規(guī)定，柜員發(fā)生差錯后不及時匯報、查找、登記等。風險防控措施:柜面發(fā)生的長短款業(yè)務，應及時查明原因，按流程進行上報，并做好賬務處理。風險點21：“空存實取”彌補現(xiàn)金不足風險描述及表現(xiàn):辦理大額存款轉存業(yè)務時，受柜員現(xiàn)金尾箱限額的限制，柜員進行變通，先存后取進行逆程序操作。風險防控措施:柜員經(jīng)辦現(xiàn)金業(yè)務必須堅持“現(xiàn)金收入，先收款，后記賬；現(xiàn)金付出，先記賬，后付款”的原則，嚴禁辦理虛存業(yè)務。風險點22：使用現(xiàn)金業(yè)務來規(guī)避資金監(jiān)管風險描述及表現(xiàn):在辦理業(yè)務時應該使用轉賬辦理的業(yè)務采用現(xiàn)金取款后再存入對方賬戶的方式來規(guī)避資金監(jiān)管。風險防控措施:1.柜面為客戶辦理應該使用轉賬業(yè)務時，嚴禁協(xié)助客戶采取現(xiàn)金取款后再存入對方賬戶的方式來規(guī)避資金監(jiān)管。2.營業(yè)網(wǎng)點需及時關注客戶資金往來情況，對于資金涉及洗錢類客戶及時上報相關部門并采取必要控制措施。風險點23：化整為零規(guī)避資金監(jiān)管風險描述及表現(xiàn):在辦理需要授權的業(yè)務時，將其拆分成多筆業(yè)務以逃避授權監(jiān)管。風險防控措施:1.柜面員工在做好客戶服務的同時，需嚴格控制內(nèi)部操作風險，不能以服務為借口隨意簡化操作流程為客戶辦理化整為零業(yè)務規(guī)避授權。2.營運主管工作在一線，需加強營運主管責任感，及時關注柜面業(yè)務辦理情況，對于柜員化整為零業(yè)務及時制止。風險點24：污損人民幣的兌換風險風險描述及表現(xiàn):未按照標準予以兌換，拒絕兌換符合標準的殘損幣，引起客戶投訴和糾紛，造成聲譽風險。風險防控措施:應無償為公眾兌換殘缺、污損人民幣，不得拒絕兌換。應嚴格按照《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》要求的標準進行兌換殘缺、污損人民幣，并當客戶面在殘損紙幣上統(tǒng)一使用藍色油墨加蓋“全額、半額”章。四、查庫業(yè)務風險點1：未堅持“一日三碰庫”制度風險描述及表現(xiàn):碰庫不認真，碰庫內(nèi)容不全，碰庫次數(shù)不夠。風險防控措施:堅持“一日三碰庫”制度。每日營業(yè)前、中午下班前和當日營業(yè)終了前，柜員應對尾箱碰庫清點。風險點2：未堅持換人卡把制度風險描述及表現(xiàn):未換人卡把，卡把流于形式，柜員營業(yè)期間缺少有效的監(jiān)督管理。風險防控措施:柜員離開營業(yè)間、中午下班前、營業(yè)終了還須換人卡大把核對，卡把不得流于形式，必要時須抽把清點。風險點3：查庫不全面 風險描述及表現(xiàn):查庫內(nèi)容不全、被查柜員未全覆蓋；查庫頻率不足；查庫時間固定；查庫登記不及時。風險防控措施:1.完善查庫內(nèi)容，查庫內(nèi)容應包括現(xiàn)金、憑證、貴金屬、有價單證、假幣等重要物品，覆蓋營業(yè)網(wǎng)點所有柜員（含自助設備）。2.嚴格執(zhí)行查庫制度，營業(yè)網(wǎng)點運營主管每周至少查庫一次；營業(yè)網(wǎng)點負責人執(zhí)行“3+1”制度，即每月至少查庫一次，每季度加查一次；現(xiàn)金業(yè)務庫負責人每周至少查庫一次；運管部負責人每月至少查庫一次；分管行長每季至少查庫一次；運營管理部門應不定期組織查庫，每年至少對全行營業(yè)網(wǎng)點全履蓋查庫一次。3.查庫必須具有隨機性、突擊性，查庫完畢后，登記《查庫登記簿》，查庫人員和柜員簽章確認查庫結果。風險點4：查庫制度執(zhí)行流于形式風險描述及表現(xiàn):盤點柜員現(xiàn)金尾箱時只點大把，殘破幣、不宜流通幣等不清點；盤點柜員重空時只點總數(shù)，未逐份清點；查庫時只查款不查賬，造成作案人員利用虛假賬務處理，或利用賬務處理與款項收付時間差制造虛假的賬實相符，不能及時發(fā)現(xiàn)；查庫人監(jiān)而不查。 風險防控措施:1.查庫時，查庫人應認真清點款項及重要物品，盤點現(xiàn)金時散把幣（含完整券、殘破幣、假幣、不宜流通人民幣等）應逐張清點，整把券（含完整券、殘破幣等）除卡把外，還應抽取數(shù)把清點；盤點重空時應逐個、逐份清點。2.查庫嚴禁只查款不查賬，查庫時注意核實柜員查庫單據(jù)輸出打印時間，不能以柜員計數(shù)為準，查庫人需親自清點，不得由他人代理盤庫。風險點5：查庫手續(xù)不齊全風險描述及表現(xiàn):營業(yè)網(wǎng)點接受上級部門組織的查庫，無查庫介紹信或無法核實查庫人身份信息。風險防控措施:嚴密查庫手續(xù)，上級管理部門查庫時，查庫人員必須出具查庫介紹信及本人有效身份證件，并由總行人員陪同。不符合上述條件的，柜員有權拒絕查庫。風險點6：查庫未在監(jiān)控范圍內(nèi)，被