信托計劃管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范信托計劃的運作與管理，保障信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，確保信托計劃的穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國信托法》等相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本管理制度。（二）適用范圍本管理制度適用于公司開展的各類信托計劃業(yè)務(wù)，包括但不限于資金信托計劃、財產(chǎn)權(quán)信托計劃等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：信托計劃的設(shè)立、運作、管理等活動應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保信托財產(chǎn)的安全，有效防范各類風(fēng)險，保障信托計劃的平穩(wěn)運行。3.穩(wěn)健性原則：在追求合理收益的同時，注重風(fēng)險控制，保持信托計劃的穩(wěn)健發(fā)展。4.獨立性原則：信托財產(chǎn)獨立于公司固有財產(chǎn)，公司固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。二、信托計劃的設(shè)立與審批（一）設(shè)立條件1.具有合法的信托目的。2.信托財產(chǎn)明確合法，能夠與委托人、受托人、受益人的其他財產(chǎn)相區(qū)別。3.信托受益權(quán)劃分為等額份額的信托單位。4.有明確的信托期限。5.有合格的信托當(dāng)事人，包括委托人、受托人、受益人。6.其他法律法規(guī)規(guī)定的條件。（二）設(shè)立流程1.項目發(fā)起：業(yè)務(wù)部門對市場進行調(diào)研，篩選潛在信托項目，形成項目可行性報告，提交項目發(fā)起申請。2.盡職調(diào)查：風(fēng)險管理部門、法律合規(guī)部門等相關(guān)人員對項目進行盡職調(diào)查，評估項目風(fēng)險。3.方案設(shè)計：根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，業(yè)務(wù)部門會同相關(guān)部門設(shè)計信托計劃方案，包括信托目的、信托財產(chǎn)范圍、信托期限、收益分配方式、風(fēng)險控制措施等。4.內(nèi)部審批：信托計劃方案提交公司內(nèi)部審批流程，依次經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會、董事會等審批環(huán)節(jié)。5.合同簽訂：審批通過后，與委托人簽訂信托合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。6.信托成立：信托計劃募集資金達到規(guī)定規(guī)模，辦理相關(guān)手續(xù)后，信托計劃正式成立。（三）審批權(quán)限1.金額較小、風(fēng)險較低的信托計劃，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.金額較大、風(fēng)險較高的信托計劃，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理辦公會審批。3.重大信托計劃，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，提交董事會審批。三、信托財產(chǎn)管理（一）信托財產(chǎn)的界定與范圍信托財產(chǎn)是指受托人因承諾信托而取得的財產(chǎn)，包括資金、動產(chǎn)、不動產(chǎn)及其他財產(chǎn)權(quán)利等。信托財產(chǎn)應(yīng)明確界定，與委托人、受托人、受益人的其他財產(chǎn)相區(qū)分。（二）信托財產(chǎn)的保管1.公司應(yīng)選擇具有良好信譽、具備相應(yīng)資質(zhì)的商業(yè)銀行作為信托財產(chǎn)保管人，簽訂保管協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.保管人應(yīng)按照保管協(xié)議的約定，對信托財產(chǎn)進行安全保管，確保信托財產(chǎn)的獨立、完整。3.保管人應(yīng)定期向公司提供信托財產(chǎn)保管報告，反映信托財產(chǎn)的收支、存放等情況。（三）信托財產(chǎn)的運用與處分1.受托人應(yīng)按照信托合同的約定，將信托財產(chǎn)用于約定的投資領(lǐng)域或項目，不得擅自改變信托財產(chǎn)的運用方向。2.在運用信托財產(chǎn)時，應(yīng)遵循謹(jǐn)慎、穩(wěn)健的原則，充分評估投資項目的風(fēng)險與收益，制定合理的投資策略。3.對信托財產(chǎn)的處分應(yīng)符合法律法規(guī)和信托合同的規(guī)定，確保信托財產(chǎn)的安全與增值。（四）信托財產(chǎn)的估值與核算1.定期對信托財產(chǎn)進行估值，確定信托財產(chǎn)的凈值。估值方法應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，并在信托合同中明確約定。2.建立健全信托財產(chǎn)核算制度，對信托財產(chǎn)的收支、投資收益等進行準(zhǔn)確核算，定期編制信托財產(chǎn)財務(wù)報表。3.信托財產(chǎn)核算應(yīng)獨立于公司固有財產(chǎn)核算，確保核算的準(zhǔn)確性和公正性。四、信托計劃的運營與管理（一）運營流程1.資金募集：按照信托合同的約定，進行信托計劃的資金募集工作，明確募集方式、募集期限、募集金額等。2.資金運用：將募集資金按照信托合同的約定投入到相應(yīng)的投資項目或領(lǐng)域。3.收益分配：根據(jù)信托合同的約定，定期對信托收益進行核算與分配，向受益人支付信托收益。4.信息披露：按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向委托人、受益人等披露信托計劃的運營情況、財務(wù)狀況等信息。（二）風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估：建立風(fēng)險識別與評估機制，對信托計劃面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進行及時識別與評估。2.風(fēng)險控制措施：針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，如投資組合管理、風(fēng)險限額管理、信用評級管理等。3.風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警：對信托計劃的風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)測，設(shè)置風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達到預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施。（三）內(nèi)部控制1.建立健全內(nèi)部控制制度，明確各部門在信托計劃運營管理中的職責(zé)與權(quán)限，確保各項工作相互制約、相互監(jiān)督。2.加強對信托計劃業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范操作風(fēng)險。3.定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查與評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以整改。五、信托計劃的收益分配（一）收益分配原則1.按照信托合同的約定進行收益分配。2.確保受益人利益最大化，在保障信托財產(chǎn)安全的前提下，合理分配收益。3.收益分配應(yīng)公平、公正、公開，遵循同股同權(quán)、同收益同分配的原則。（二）收益分配方式1.現(xiàn)金分配：將信托收益以現(xiàn)金形式支付給受益人。2.再投資分配：將信托收益用于購買信托單位或其他投資產(chǎn)品，增加受益人持有的信托財產(chǎn)份額。3.其他經(jīng)信托當(dāng)事人協(xié)商一致的分配方式。（三）收益分配頻率1.按年度進行收益分配，在每個會計年度結(jié)束后的一定期限內(nèi)完成收益分配工作。2.也可根據(jù)信托合同的約定，按季度、半年度等頻率進行收益分配。（四）收益分配程序1.受托人根據(jù)信托財產(chǎn)的收益情況，計算可分配收益金額。2.編制收益分配方案，明確收益分配的對象、金額、方式、時間等內(nèi)容。3.將收益分配方案提交公司內(nèi)部審批，審批通過后實施收益分配。4.向受益人發(fā)送收益分配通知，告知其收益分配的具體情況。六、信托計劃的信息披露（一）披露原則1.真實、準(zhǔn)確、完整原則，確保披露信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，不得虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.及時性原則，按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求的規(guī)定時間及時披露信息。3.公平性原則，對所有信托當(dāng)事人一視同仁，公平披露信息。（二）披露內(nèi)容1.信托計劃的基本信息，包括信托計劃名稱、信托目的、信托期限、信托規(guī)模、信托單位凈值等。2.信托計劃的運營情況，如資金運用情況、投資項目進展、收益情況等。3.信托計劃的財務(wù)狀況，包括信托財產(chǎn)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等財務(wù)報表。4.重大事項披露，如信托計劃的重大投資決策、重大風(fēng)險事件等。5.法律法規(guī)和監(jiān)管要求規(guī)定的其他信息。（三）披露方式1.在公司官方網(wǎng)站上設(shè)立信托計劃信息披露專欄，定期發(fā)布信托計劃的相關(guān)信息。2.向委托人、受益人等發(fā)送信托計劃信息披露報告，以書面形式告知信托計劃的運營情況等信息。3.根據(jù)監(jiān)管要求，在指定的媒體上進行信息披露。七、信托計劃的終止與清算（一）終止情形1.信托合同約定的信托期限屆滿。2.信托目的已經(jīng)實現(xiàn)或者不能實現(xiàn)。3.信托當(dāng)事人協(xié)商一致同意終止信托計劃。4.信托計劃被依法撤銷或宣告無效。5.法律法規(guī)規(guī)定的其他終止情形。（二）清算程序1.信托計劃終止后，受托人應(yīng)及時組織清算工作，成立清算小組。2.清算小組對信托財產(chǎn)進行清理、核對和確認(rèn)，編制清算報告。3.按照信托合同的約定和法律法規(guī)的規(guī)定，對信托財產(chǎn)進行分配，清償信托債務(wù)，將剩余信托財產(chǎn)返還給受益人。4.清算工作結(jié)束后，辦理信托計劃的注銷登記手續(xù)。（三）清算報告清算報告應(yīng)包括信托計劃的基本情況、清算原因、清算過程、信托財產(chǎn)的處置情況、信托債務(wù)的清償情況、剩余信托財產(chǎn)的分配情況等內(nèi)容。清算報告經(jīng)公司內(nèi)部審核后，報監(jiān)管部門備案，并向委托人、受益人等披露。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對信托計劃的運營管理情況進行審計監(jiān)督，檢查信托計劃是否符合法律法規(guī)和公司制度的要求，是否存在違規(guī)操作等問題。2.風(fēng)險管理部門對信托計劃的風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)測與評估，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患并提出整改建議。（二）外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管部門的